2022年财务管理制度MicrosoftWord文档.docx

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1、精选学习资料 - - - - - - - - - 办公精品 欢迎下载财 务 管 理 制 度为加强公司的财务工作治理,一 公司财务部门的职能：发挥财务在公司经营治理和提高经济效益中仔细执行国家有关的财务治理制度和税收制度,建立健全财务治理的各 种规章制度,反映、分析财务方案的执行情形,检查监督财务纪律的执行 情形；积极为经营治理服务；通过财务监督发觉问题,提出改进看法,促 进公司取得较好的经济效益；厉行节省,合理使用资金、编制财务方案,加强经营核算治理；积极主动与税务、银行等有关机构沟通,准时把握相 关法律法规的变化,有效规范财务工作,准时供应财务报表和有关资料；1、公司财务部由财务经理、会计、

2、出纳、和审核 2、 公司各部门和职员办理财会事务 二、 1 、财务经理岗位职责：组织本公司预算执行、财务收支方案、信贷方案,拟订资金筹措和使用方案,开创财源,有效地使用资金; 进行成本费用猜测、方案、掌握、核算、分析和考核,督促本公司有关部门降低消耗、节省费用、提高经济效 益 ; 建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析,准时向 总经理提出合理化建议；组织领导财务部门的工作,安排和监督其他人员的工作任务,制定考核奖惩指标; 负责建立和完善公司已有的财务核算体系,生产治理掌握流程,成本归集安排制度; 承办公司领导交办的其他工作； 2 、 会计岗位职责 依据国家会计制度的规定、记帐、

3、复帐、报帐,做到手续完备,数字准 确,帐目清晰,报帐准时；会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资 料必需真实、精确、完整；准时把握相关法律法规和税收政策的变化,正 确归集收入,合理避税；会计办理睬计事项必需填制或取得原始凭证,并依据审核无误的原始凭 证编制记帐凭证,会同相关人员定期进行财务清查,保证帐簿记录与实物、款项相符：对不真实、不合法的原始凭证,不予受理; 对记载不精确、不完整的原始凭证,予以退回,要求更正、补充；每月底,进行个人往来、单 位往来和各种财产物资如：原材料、帮助材料等与财产物资使用部门的核 对,发觉问题准时修正；保证帐证相符,帐帐相符；在帐实相符的基础上 编制会计报表；依

4、据公司经济核算原就和需要,分析公司财务、成本和利 润的执行情形,挖掘增收节支潜力,考核资金使用成效,当好公司参谋；无论何种汇款、借款、报销,财务人员都须审核汇款通知单、借款 单、资金审批单、合同等,由经办人、部门经理、财务经理、会计审核、总经理签字同意后办理；妥当保管会计凭证、会计帐簿、会计 报表和其他会计资料 3、 出纳岗位职责 仔细执行现金治理制度,建立健全现金日记账；出纳人员必需依据审 核无误的会计凭证支付款项；全部支付凭证应由出纳审核其内容与金额是名师归纳总结 - - - - - - -第 1 页,共 4 页精选学习资料 - - - - - - - - - 办公精品 欢迎下载否与原始凭

5、证一样,领款人的印鉴是否相符,如有疑问应先查询后方能支 付；对各项货款及费用的支付,应直接交付收款人或厂商,本公司人员不 得代领,如因特别缘由必需由本公司人员代领者,需经财务经理核准；出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐 目的登记工作；出纳人员应当建立健全现金、银行存款帐目,逐笔记载现 金、银行款项支出；帐目应当日清月结；支票由出纳员保管；支票使用时须按批准金额封头,加盖印章、填写 日期、用途、登记号码,领用人在支票领用簿上签字备查；严格支票治理 制度,编制支票使用手续；积极协作银行做好对帐、报帐工作；协作会计做好各种帐务处理；出纳办理 现金、票据的支付,登记及移转等业

6、务,要严格遵守公司的付款审批程序；4、选购员岗位职责 选购员必需把握市场信息,明白材料价格变动情形；选购原材料必需 持有生产方案单、购物申请单,经有关领导批准后方可到财务部门借款；严禁无方案选购,超定额选购、超定额库存；大宗原材料必需签订购销合 同,应做到货比三家,择优挑选；选购员按购物申请单上所选购的材料送达公司后,须持总经理签批的 选购单、购货发票,购销合同（协议）,合格证等到质检部门（化验）进 行质量检验,检验合格后签发一式两联检验报告单随发票一同到财务开据 材料入库单,以上手续齐全后到库房办理实物验收；并准时与保管员沟通 把握库存情形,削减库存挤压；5、库房保管员岗位职责 保管员应设立

7、材料、产成品收、发、存明细账并准时登记台账,载明 材料卡上的名称、规格、型号,数量,做到帐卡相符、帐实相符；保管员 收到材料验收入库前,应具体核对发票（附：“ 材料验收入库单” ）所载 名称、规格型号、数量、质量与实际是否相符,同时对比检验（化验）部 门出具检验报告,经检验合格后方可验收入库,并在材料验收入库单上签 字；材料验收入库单一式三联,一联留存做为仓库记账凭证,一联随发票 及选购单等经总经理审批后到财务进行账务处理,一联为选购员留存；对于货已到而发票未到的材料,仓库部门可以依据检验单据办理暂时 入库,做好入库材料台账登记工作,填制一式三联估价入库单,仓库留存 一联据以入账,一联送交财务

8、处理账务,下月初用红字入库单冲回估价入 库,待发票到达时填制正式入库单；三、材料出库治理 1、生产部门依据生产方案和设计预算用料开具领料申请单,填制内容要 全面、真实、精确,领料单用途要依据生产方案填清项目名称,作为归集 成本费用的依据,财务依据领料申请单开据材料出库单,核算员持材料出 库单领用材料,超出预算或方案外的用料应追加方案,总经理签批后,仓 库方可发货；仓库保管员要做到见单发货,准时登记有关账簿,严禁白条 顶库存现象；名师归纳总结 - - - - - - -第 2 页,共 4 页精选学习资料 - - - - - - - - - 办公精品 欢迎下载2、每月 10、20、 27 号仓库保

9、管员编制材料入库汇总表（按项目）,材料出库汇总表（按项目）,会同材料入库单、出库单上传财务成本会计,30 号前负责与财务会计核对原材料账目,做到帐帐相符；分公司成本核算 员与财务成本会计核对材料消耗帐；3、产成品入库治理,车间产成品生产完毕,要会同仓库、质检部门填制 检验合格单,并填制产成品入库单,产成品入库单一式三联（注明生产令 号及项目）；一联仓库记账,一联送交财务,一联分公司成本核算员据以 核算工资等各项考核指标；4、产成品出库治理,仓库部门依据盖有财务专用章的发货单或发票据 以发货,同时在出门联签字,保卫人员只有见到盖有财务专用章并且有仓 库人员签字的出门证方可对车辆等运输货车检查放行

10、；仓库要做到见单发 货,准时登记有关账簿,严禁白条顶库现象；5、在产品和自制半成品的治理；月末生产部和车间成本核算员要搞好在 产品和自制半成品的盘点、登记工作,准时编制、报送盘点登记表,确保 月末成本核算的真实性和精确性；6、各部门领用的低值易耗品,一律采纳五、五摊销法计入成本费用；对于能多次周转使用或长期使用的低值易耗品,如办公用品（桌、椅、档案橱等）各种工具等,必需在领用时由总经理签批,行政部按部门（人 员）进行登记 , 设备治理员建立设备和在用低值易耗品台账,做到谁使用谁 负责,谁丢失谁赔；（加强对已销产成品退货、返修制度的治理,建立完善的退货、返修 制度,实行退货、返修产品的责任倒查制

11、度,属于生产部门、质检部门、销售部门或运输部门、仓储部门的责任查证属实,落实赔偿份额（原就上 责任全额赔偿）；）企业的存货及设备必需按月度、季度、年度定期或不定期进行盘点,年末进行一次全面财产清查,对盘盈、盘亏或报废的存货及设备要分类填 制盘盈、盘亏、报废表；对于显现盘盈、盘亏的材料物资要准时查明缘由,报公司领导批准处理并准时调整账务,以保证账实相符；对于盘亏、毁损 物资能查明缘由的由当事人负责赔偿；四、会计档案治理 凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保 存价值的资料,均应归档；会计凭证应按月、按编号次序每月装订成册,标明月份、季度、年起止、号数、单据张数,由会计及有关

12、人员签名盖章,由财务经理指定专人归档储存,归档前应加以装订；会计报表应分月、季、年报、按时归档,由财务经理指定专人保管,并分类填制目录；会计档案 不得携带外出,凡查阅、复制、摘录会计档案,须经财务经理批准；显现以下情形之一的,财务人员应予解聘：名师归纳总结 1、违反财务制度,造成财务工作严峻纷乱的;第 3 页,共 4 页2、利用职务便利,非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 办公精品 欢迎下载3、弄虚作假、营私舞弊,非法谋私,泄露隐秘及贪污挪用公司款项的 ; 4、在工作范畴内发生严峻失误或者玩忽职守致使公司利益遭受缺失的 ;本规定自发布之日起生效试行；2022.3.11 名师归纳总结 - - - - - - -第 4 页,共 4 页