公立医院内部控制制度的建立与完善认识实践.docx

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1、公立医院内部控制制度的建立与完善认识实践内部控制一般是把专业的管理制度作为开展的基础，为防止风险事件出现，进 而达成高效的监管，最后创立出全面的过程控制体系，通过流程形式更加直接的 表现出生产经营业务的过程细节，最终达成规范的管理模式。从内部控制的概念 来看，其本质上是全面风险管理系统的子系统，完全隶属于全面风险管理的范围 之中，也是期间的一项重要组成局部内容。一、公立医院内部控制制度的建立（一）规范的内部控制能够防止腐败出现在实际管理中，如果没有严谨的管理好业务流程和工作风险点，那么就很有 可能出现通过假发票诈骗换取资金、隐匿收入或者虚列支出建立非法的“小金库” 、以及权力失衡，法不责众等腐

2、败贪污的事件。内部控制规范工作是不可或缺的 一项重要工作环节，通过规范的内部控制能够全方位整理好工作的业务流程与工 作风险点，经过对工作流程的有效整理以及查找相关的风险点，能够有效的采取 准确无误的实施对策，从而进一步创立出完善健全的管理体制。加强对权力的管 控，从根源处杜绝腐败行为的产生。（二）规范的内部控制能够有效的防控风险现如今，随着医疗体制的改革工作不断推进，公立医院内部的管理模式也在 随之发生着巨大的转变。不过，转型总是伴随着风险的，在医院改革的开展浪潮 中，医院内部将要面临来自诊疗与服务、经营与决策、财务与信用等多方面内容 的风险，而外部环境方面那么要在外资医院与民营医院的陆续到来

3、之际，寻求出一 条公立医院的生存开展之路，从而防止在日渐激烈的竞争中出现衰退的情况。目 前，公立医院的管理风险环境更加复杂化，如果紧靠会计控制并不能完全规避任 何风险，所以就需要一系列控制措施改进内部控制工作。（三）规范的内部控制是监督执纪的根本所在根据内部控制规范的明确要求，公立医院内部应该建立健全完善的内部控制监 督评价体系，以及相关的风险评估体系。在监督执纪方面，内部控制规范是强有 力的推手，通过医院监督执纪部门定期或者不定期的检查医院内部管理制度与机 制的建立、执行状况，然后进一步发现内部控制现存的问题与缺漏，适时的给出 警告与改善建议，增强医院管理工作流程的工作秩序，有助于公立医院能

4、够更加 适应风云莫测的市场环境变化，做好预先的防控工作，降低相应的风险，从而在 风险的防范工作中，将监督执纪的效用全部发挥出来。二、公立医院内部控制制度的完善（一）建立一致的思想，提高工作人员的认知对于一家医院来说，内部工作人员是根本所在，因此，不管是创立内部控制 体系，还是要确切落实内部控制规范，提高员工的思想意识是关键所在。毕竟， 如果工作人员思想总是处于懈怠状态，那最后创立出来内部控制规范就很有可能 开展成为一句空话，并不能实打实的落实在工作实践中。所以说，要想规范内部 控制就应该优先建立一致的思想，提高相关人员的思想认知。一来，院内各部门 领导应该首先在思想方面建立共识的意识，因为只有

5、上层领导开始重视这项工作 了，内部控制的实际效用才能彻底由上及下全权发挥出来。二来，医院各个职位 的普通员工身为医院内部控制的直接实施人员，也必须依照自己的工作职责，在 划定的工作范围内积极的开展工作。从而使得所有员工都能够更好的参与到内部 控制中去。（二）创立严谨的监督管控环境行为的规范与约束，以及风险规避的关键所在在于，合理制定与确切落实相 关的制度和流程。公立医院在针对相关单位履行责任时，应该针对相关的业务做 好相应的整合工作，创立出意图清晰的组织结构图与业务流程图，从而建立出明 确的各个岗位责任和限制，保障各处岗位间的有效别离，进一步达成各个岗位之 间的监督与制约。创立完善的经济活动体

6、系，不定期的抽查制度的实施实情。最 终建构出完善的组织架构、以及良好的医院风险控制环境。（三）确切落实相应的追责机制要想确切落实内部控制的整体效用，就必须建立健全相应的追责机制。假使没 有建立好现管的追责机制，那么必然会使相关工作人员产生责任意识淡薄的现象。 或是不积极工作，或是互相推卸责任、遇到问题都是躲着走，“油瓶倒了”也不 愿意扶一下等等不良现象，这些情况显然只会加剧医院内部的不稳定、不和谐， 最终致使公立医院公共权力逐步丧失。通过对追责机制的有效建立，能够针对发 生的问题开启追根溯源的调查，这样便能使得各个部门以及各岗位人员都能主动 负起责任。结语总的来说，在公立医院的改革工作中，内部控制是需要长时间改善与更新的一 项重要工作。当前的开展环境较为复杂，因而各大医院在内部控制规范工作的开 展中，也要确保医院能够稳中向上的开展，创立出完善的内部控制体系。