银行存款的管理制度.docx

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1、银行存款的管理制度1、凡公司开设的银行账户，严禁以私人名义开设，切防出现漏洞。、凡公司开设的银行基本结算支票账户，报控股财务部和资金经理批 准后开设，已开设的须报控股财务部备案。、公司确因业务需要，须以私人名义开设的银行账户，须公司申请， 报请董事长联批后方能开设，并应切实做到账款分人管理，到达相互监控的目 的。2、送存银行的款项，应填制“缴款单”，连同现金或转账凭证等送存银 行，并将“缴款单”或“银行收款通知”据以登记入账。3、到银行提取款项或转出款项时，应开出“现金支票”或其他结算凭证， 并及时根据支票存根，结算凭证付款联登记入账。4、出纳人员不得签发空白支票。为方便外出采购等工作，准许领

2、用半空 白结算支票，但必须填写日期，受票单位全称、用途，只空出金额栏，并注明 最高限额。同时。一个人领用的支票不得超过两张。凡领用半空白支票者必须 在办完事后回到公司的第二天即报账。所有期票统一由出纳员收签保管，并与 资金经理做好日报工作。5、出纳人员应定期与银行核对存款，每月至少核对一次，在接到银行对 账单后，应逐笔核对借贷发生额和余额。发现记账错误，要立更正。属于银行 的过失，要及时通知银行更正。发现未达账款,应编制“银行存款余款调节表”。 对未达账款应加强管理，备查登记，如发现有上月未达账款本月未有记录，财 务主管应认真查明原因及时处理。6、各成员企业对收付款项的结算，要依据票据法、银行

3、结算管理办法等相关制度并结合自己的实际情况制定一种或几种结算方法，对实施的结 算方法要有详细的操作程序，以保证企业财产和资金的安全完整。对水电费、 邮电费、保险费不准与银行签订长期委托自动划账协议，必须按期支付。经办 人违反操作规定而造成的损失，一律由经办人承当。7、凡企业行为所发生的一切收支均由财务统一收付，任何部门和个人均 不得擅自收付（包括员工各种按金、处分款等）。8、外汇收入管理。一切外汇收入归公司所有，任何人不得私自换取。当 付款人经外币结算时，兑换率经资金经理核准。9、公司对外举债管理。公司确因业务开展需要或资金临时短缺，须对外 借款时，由公司提出申请报董事长批准后，方可借款。10、各种有价证券、支票、印鉴管理：有价证券由现纳员专人保管，由 会计员核对并做好备查簿。支票管理由出纳员每日登记支票收支备查簿，其支 票存根联或废作支票均应保存，不得废弃撕毁；印鉴保管由资金经理和出纳员 分项管理，坚持“印鉴分开、账款分管”原那么。