国有企业风险防控的十项措施.docx

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1、国有企业风险防控的十项措施国有企业在开展业务过程中，难免会遇到各类问题，但解 决的问题的方式是灵活多样的，当问题无法解决或者发生既定 事实的时候，往往会考验国有企业干部的担当和责任。通过分 析问题发生的原因，我们常常会发现部分国有企业干部在办理 业务过程中，存在着依法依规处理问题的能力不足，程序意识 不强，办事效率不高，事后推诿扯皮问题突出，主体责任不能 有效发挥。有些问题的发生常常伴随着个人利益的考量，并未 能有效发挥其对组织的积极作用或价值贡献。下面笔者结合工 作经验，就做好国有企业风险防控提出以下防范措施：（一）加强项目前期尽职调查和可研分析。在建设项目初期，做好调查研究和可研分析，调查

2、核实合 作股东合作实力和资格，有必要时委托第三方实施法律和财务 尽职调查。以防因合作股东无合作能力导致出资款无法追缴， 导致项目烂尾损失。（二）加强业务办理全过程管控。在业务办理过程中及时向财务部门和法务部门报送是否存 在合同倒签、合约履行不及时，业务发票开具不规范，业务办 理是否账实相符、账账相符。防范因信息传递不及时造成业务 办理迟缓，合同义务履行不到位，未及时书面催告，诉讼时效 过期，证据缺失，合同违约及擅自向合约方承认事实等问题发 生。（三）完善企业法人治理结构和资产管理。建议企业管理部门严格按照公司会议纪要议定事项，及时委派公司管理人员，特别涉及到公司重大事项管理、财务管 理、印章审

3、批等关键事项的管理，应及时履行监督职责；对公 司经营范围、增资减资、股权转让、委派人员更换应及时履行 变更程序，及时办理工商变更登记和财政局或国资委报批手 续。防范因未委派管理人员导致项目监督不到位，致使建设管 理失控、职务犯罪、越权代表等行为发生。加强资产管理，有 效利用现有资产，充分盘活资产，及时处置闲置资产，防范造 成资产贬值损失。（四）规范工程项目管理。在手续办理、结算审核、签证变更、隐蔽工程、计量取费 标准、工程质量、工程进度、付款进度和安全责任等方面进行 严格管理，防范未经授权签署结算文件、取费标准不一致、未 批先建等行为导致纠纷的发生。（五）规范用章管理和会议决策程序。在合同、章

4、程签署，股东会、董事会决议签署，工商变更 登记等业务办理中，规范公司公章、合同专用章、财务专用 章、发票专用章、法人章的使用，规范“三重一大”事项决 策，财政局（国资局）报批等程序。防范因未经审批擅自加盖 用章，导致各类纠纷案件无法救济的法律后果。（六）规范招投标采购业务流程。在签署合同前，及时审查合同等法律文件的招投标程序， 对属于必须招标的业务事项必须招标，对属于竞争性磋商的是 否履行内部规定程序，对市场询价比价采购的物品、服务是否 履行相关规定程序。防范因未严格履行招标程序，导致施工单 位、供货商、服务商等主体履约能力不足，工程质量、产品或 服务质量欠佳而引发纠纷，同时坚决防范形式化招标

5、或采购引 发腐败问题的发生。（七）规范劳动用工管理和民主决策程序。在劳动用工过程中规范用工，对招聘人员严格审核档案、 及时签署劳动合同，按时缴纳五险一金或社保，按时考核并发 放工资，规范调岗调薪和解除劳动合同程序，涉及员工利益的 事项严格履行民主决策程序，对新招录人员严格履行入职培训 和专业培训。防范因劳动用工不规范引发劳动仲裁、诉讼纠纷 和信访事件的发生。（八）健全财务收支管控机制。建立健全应收应付账款内部动态管理机制。对公司应收应 付款项全面梳理，由集团财务部牵头、各子公司负责人、委派 财务人员和业务经办人员及时分析、更新账务动态信息，建立 公司应收应付款台账，根据账龄对已到期应收应付款进

6、行催收 和支付。同时针对不同的客户关系，采取灵活的催收措施，必 要情况下可采取法律途径予以追回。对应付账款提前做好全面 预算管理，对合同付款事项提前做好预警机制，按照合同约定 提前筹措资金，对不能满足付款事项的合同约定及时提出意见 建议，由合同双方及时谈判协商进行调整。防范因财务资金不 能满足合同约定付款条件引发纠纷。（九）加强法律事务管理。严格对各类合同、协议、章程等法律文件的合法合规性进 行审查。对全体干部职工进行法律知识培训，提高干部职工风 险防范意识。同时重视合同履约管理和事后监督，加强对到期 合同违约跟踪，及时掌握合同履约过程中形成的原始证据材 料，对履行通知义务、协助义务等事实或行

7、为做好证据保全， 对对方违约行为及时按照业务部门需求协助催告留存证据，确 保发生诉讼时能及时维护公司合法权益。对已结案的案件跟踪 督办确保按照诉讼时效及判决文书及时付款或申请执行，明确 执行的时间节点，加强同法院及对方单位的沟通，并将沟通结 果及时上报公司或集团会议决策，减少或降低因执行不力造成 的损失。（十）发挥审计监督作用。对公司各类事项的合法性、合规性、真实性、有效性及合 理性进行全面内部审计，按照年度审计计划及时安排若干专项 审计，重点对项目管理、财务收支、预算管理、成本管控、招 投标采购、固定资产管理、合同管理、经济责任、经济效益、 人员管理、绩效考核、“三重一大”事项执行、合资公司权益 等关键性事项进行审计。做好公司风险防控的“第三道防 线”。防范因未能及时发现问题，致使有关事项不能得到及时 整改，最终导致事态扩大，给公司造成不必要的损失和不良后 果。同时，在审计中对发现的失职失责人员、违法违纪人员依 法依规严肃追责问责。防范因个人原因给公司造成财产损失和 不良影响。