2022年江苏省建筑行业协会交通分会财务管理制度.docx

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1、精选学习资料 - - - - - - - - - 办公精品 欢迎下载江蘇省建筑行業協會交通分會財務治理制度一條為加強江蘇省建筑行業協會交通分【閱讀次數：1252 】 【選擇字號：大中 小】第一章總則 以下簡稱分會 的財務治理,規范財務行為,嚴肅財經紀律,確保經費合理使用,根據會計法利組織會計制度、江蘇省建筑行業協會財務治理制度的規定；結合本分會的實際情況,制定本制度；二條 財務活動在會長領導下,由財務部歸口治理；財務支出治理工作堅持“ 一支筆” 審批制度,實行單獨設立賬戶、獨立核算、會長負責則；三條 分會財務人員應嚴格執行會計法、省社團財務治理辦法、江蘇省建筑行業協會財務治理制度和本制度,保證

2、財務工作合序；四條 協會的財務治理工作,根據經濟業務的需要和蘇建協 2022 第 55 號函的要求設置一名出納崗位,嚴格執行其規定的崗位職責；五條 根據分會秘書處內設各部門提交的年度預收預支計劃,負責編制年度收支計劃和經營治理費用計劃,報會長審批同意後,組織貫徹六條 加強貨幣資金、財產物資的治理,及時清理拖欠款；七條 做好固定資產增減變動的會計核算和監督以及固定資產的清查盤點工作,全面反映和監督固定資產的增、減和變動情況；八條 根據協會的收支和經營治理情況,按月編制財務報表,財務報表報會長審閱；九條 每季末和年末根據年度收支計劃、經營治理以及資金動態,固定資產等情況進行財務經營活動分析,將財務

3、經營活動分析編制內部財務報告報會長審閱；十條負責接受本分會會員大會、財稅機關及上級主管部門對財務工作的檢查、監督和財務審計工作；根據理事長要求,定期聘請會計師事行審計；十一條 建立、健全會計檔案,根据會計檔案治理辦法的規定,妥当保管好全部會計資料,不經會長同意,財務資料不得隨意外借、外財務保密工作；十二條 本分會換屆或更換會長之前,接收主管部門支配的財務審計；其次章 貨幣資金、財產物資治理十三條 分會的資金往來,必須嚴格執行中國人民銀行帳戶治理辦法的規定,在銀行開設帳戶辦理財務收支的結算業務；十四條 分會的現金收付應當嚴格手續,加強治理,實行會計、出納崗位分設,錢、帳分管的原則,指定專職和兼職

4、出納員辦理,堅持逐日,做到日清月結,帳帳相符,帳物相符；協會聘用具有從業資格的會計人員擔任財務出納崗位並報局考核同意後作用；十五條嚴格加強對協會的財產物資治理工作,配備專職財務人員,負責固定資產、材料和低值易耗品的會計核算,全面反映其增減、變第 1 页,共 5 页名师归纳总结 - - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 办公精品 欢迎下载財產物資實物治理部門核對,確保財產物資帳、卡、物相符合；第三章 經費支出的治理十六條 支出審批；建立重要財務事項集體審批制度；日常支出中,在 10 萬元以內的,由經辦人簽字、部門或秘書長審核後,會長審批；超過 10 萬元的由分會

5、相關會議討論審批,由會議審批的,需要由參加會議的人員簽名或者提交會議紀要（決議）並經分會負責人簽名；按行事前預算審批的,凡實際支出沒有超過預算並內容相符的,報銷時可按正常程序審批,超過預算或與預算內容不符的,按審批程序重新審分會不得從事經營性投資,不得為其它經濟實體供应擔保；非經營性對外投資超過 會通過,報協會備案；50 萬元,以分會的名義和資金進行資金拆借等經濟事項十七條 人員支出；分會聘用駐會專職人員,應按國家有關規定簽訂勞動合同,支付勞動報酬,並按規定繳納各項社會保证費用,代扣代繳會駐會專職工作人員勞動報酬參照省建協駐會工作人員薪酬待遇實施辦法執行；十八條 報銷和支付；財務人員應做好報銷

6、和資金支出的審核工作,沒有按規定的審批權限和程序進行支出審批的,不得給予報銷和資金購大額各類公用物品（辦公用品、物品中、禮品）和服務用途說明及市場詢價情況,作為報銷和資金支出的附件；凡在飯店集中支出的各類訓費用、接待費用等,應供应飯店原始簽單和支付明細清單議、培訓班實行“ 一事一結” 制度,會議、培訓班結束時,原則上支配不少於兩人以上負責審核和結算,編制收支決算,經財務人員審核和後支付；十九條 日常報銷及治理規定報銷票據上必須注明經辦人員,經辦人員應清晰所經辦的事情並對此負責；經會長審批後按財務規定辦理；財務支付款項,對方單位必須出具正式票據,並辦理有關付款手續,沒有票據不予付款 如特别情況必

7、須先付款後索票,須由經辦人員打借發票收回；根據有關文件規定,隻能開一個基本戶,嚴格掌握開設一般帳戶,開設帳戶必須經會長同意後,報有關部門審批,並辦理相關手續；超結算起點的市內現金支出（結算起點為 1000 元）,按現金治理辦法必須使用支票支付（除對方屬個體戶無銀行帳號）；差旅費報銷參照江蘇省省級機關差旅費治理暫行辦法執行；需乘坐飛機出差的,必須先經會長批准；報銷的原始單據必須合法,票面不得涂改,大小寫金額相符,票據上明確標明不能報銷的單據嚴禁入帳；嚴格執行車輛定點維修、定點保險、定點加油、印刷品定點印刷、辦公用品定點採購的“ 五定” 規定；借款規定：名师归纳总结 - - - - - - -第

8、2 页,共 5 页精选学习资料 - - - - - - - - - 办公精品欢迎下载10 日內辦理）領用支票,必須先填寫支票申領單,由部門負責人審批,預計支出金額2000 元以上的,部門審核,報會長審批；支票支付後）借用現金,必須填寫現金借款單,由部門負責人審批,借款金額2000 元以上的,部門審核,報會長審批；業務結束後1 個月內辦理結算用現金或領用支票,前款不清,後款不借；本分會與外單位簽訂的經濟合同原件送分會辦公室、財務部備案；第四章 現金的治理二十條 嚴格遵守國務院頒布的現金治理暫行條例；二十一條 現金出納人員從開戶銀行提取現金時,應根據現金治理暫行條例規定的現金使用范圍和結算起點,如

9、實寫明用途,經開戶銀支取現金；二十二條 對超現金使用范圍和結算起點的現金支出,財務部門有權拒付現金；金使用范圍：職工工資個人勞務報酬獎金、福利及國家規定對個人的其他支出出差人員必須隨身攜帶的差旅費結算起點（中國人民銀行定為 1000 元）以下的零星支出中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出；二十三條 分會收入現金應於當日送存銀行,當日確實有困難時,應向財務部負責人匯報處理；二十四條 分會支付現金,可以從本分會現金庫存限額中支付或者從開戶銀行提取,不得從本分會的現金收入中直接支付（即坐支）；二十五條 任何人不得以不符合財務制度的憑證頂替庫存現金 保險箱內也不得寄存個人錢款及個人的有價證券；二十六

10、條 本分會不得與其它單位之間相互借用現金,不准謊報用途套取現金,不得利用銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現金；二十七條 分會的一切現金收支都必須取得或者填制原始憑證作為收付款項的書面證明,收付現金後, 應在原始憑證上加蓋“ 收訖” 或“ 付二十八條 必須建立健全現金賬目,逐筆記載現金收付,賬目要日清月結,當日庫存現金必須與當日現金發生額結賬金額相符,做到賬款相款不符時,出納會計應及時匯報,並查明缘由；名师归纳总结 - - - - - - -第 3 页,共 5 页精选学习资料 - - - - - - - - - 二十九條借用現金必須填寫現金借款單；借用現金必須在办公精品欢迎下载1 個月內還款；

11、逾期財務可以催還,催還未果,財務部有權辦理扣款手續；三十條提取較大數額現金,必須有二人同往；轉帳支票的治理一枚印章由出納保管,另一枚印章由分管財務會第五章三十一條轉帳支票由財務部專人保管,支票必須存放保險箱過夜,印章和支票分開存放；須按協會財務規定辦理借支手續；三十二條 使用轉帳支票結算時,轉帳支票由收款人帶走,必須如實填齊支票各欄內容（時間、購貨單位名稱及賬號、用途、金額等）,並簽名；三十三條轉帳支票必須填明規定用途范圍、限額和時間；在使用事先未寫明金額的支票時,持票人需親自或當面看著對方填寫支票,以空子；如由此而造成經濟損失,由持票人承擔全部經濟責任；三十四條轉帳支票在購物（包括其他結算）

12、時,持票人必須同時攜帶本人身份證；轉帳支票有效期限為10 天,逾期未使用的轉帳支票,務注銷；三十五條 持票人必須妥当保管好所借轉帳支票,如因遺失造成經濟損失的,由持票人承擔經濟責任；三十六條 持票人必須在支票支付後 10 日內憑發票向財務報賬,特别情況需延期,應及時向財務說明,否則將暫停持票人的借款；三十七條 外來支票（匯票）及時存入銀行,防止造成意外經濟損失；三十八條 財務部在填寫票據時,必須根据人行支付結算治理辦法第五條規定,票據的出票日期必須使用中文大寫,在填寫月、日時,月為的 日為壹至玖和壹拾、貳拾和叄拾的,應在其前加“ 零” 日為壹拾至拾玖的,應在其前加“ 壹” ,日期不得使用小寫填

13、寫；第六章 財產清查治理三十九條 根据財經制度規定,應經常性地進行財產清查,以保持國有資產完整,保證帳帳、帳實相符；四十條 分會辦公室負責固定資產等實物清查,各部門协作 財務部門負責現金、銀行存款、應收應付款項的清查,有關部門协作；四十一條 每年 12 月份由分會辦公室組織各部門進行一次全面的固定資產清查,年底前將清查結果反饋財務部門,以便調整財務帳面數據年度財務決算；四十二條 出納人員應本著“ 日清月結” 的原則,每日核對現金,月底結帳 每月月底進行銀行對帳,編制銀行余額調節表；四十三條 每年年底,財務部核查應收應付款項,及時清理應收、應付款項；四十四條 為防止因人事調動而造成的資產流失,職

14、工調動時必須辦理資產清理手續,由所在部門、辦公室、財務部門共同簽字後方可辦理四十五條 財務檔案治理；財務檔案包括會計憑證、賬簿、會計報表、銀行對賬單、票據、收入台帳、培訓台帳、固定資產台帳等；日常報協審核後由局統一保管；本分會非財務人員查閱財務檔案需報秘書長或會長同意後方可查閱；名师归纳总结 - - - - - - -第 4 页,共 5 页精选学习资料 - - - - - - - - - 办公精品 欢迎下载附則四十六條本制度經江蘇省建筑行業協會交通分會一屆二次理事會表決通過報省建管局財務處與省建筑行業協會備案後執行；發布時間：2022-四十七條本制度解釋權屬分會秘書處辦公室；名师归纳总结 - - - - - - -第 5 页,共 5 页