银行绩效评价和风险分析.ppt

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1、银行绩效评价和风险银行绩效评价和风险分析分析股本收益模型 贷款损失 工资、福利 准备金率 费用率 银行 利润率 纳税率 业务 费用率 资产 非利息 收益率=费用率 固定资产其他 *费用率 各类负债 股本 利息 利息费用率 收益率=*费用率 负债组合 资产 利息 各类资产收益率 利用率 收益率 资产组合 杠率 传统金融服务收益率 非利息 证券投资利得 收益率 衍生交易所得 其他收入 第二节 银行风险测量一.银行信用风险(credit risk)银行信用风险与银行资产违约以及带来的损失的可能性有关。对银行信用风险的考察主要集中在贷款上（一）简单判定指标 简单判定方法运用现有的，或历史的财务报表数据

2、进行分析：1.总呆帐/净贷款 2.净呆帐/净贷款 3.逾期贷款/净贷款 4.应收未收利息贷款/净贷款；（应收未收利息/应收利息）5.贷款增长率（二）五级分类指标 从贷款偿还的可能性出发，将贷款分为五个档次，以此来评估贷款质量，揭示贷款的风险：1 正常贷款：借款人一直能正常还本付息，没有任何违约的 迹象 2 关注贷款：借款人尚能还本付息，但存在潜在的违约因素，如发展下去将影响贷款的偿还 3 次级贷款：贷款违约的可能性比较明显，正常经营收入已不足以保障还款，需通过变卖资产、对外融资甚至执行抵押、担保来还款 4 可疑贷款：指肯定要发生一定损失的贷款。只是因为借款人存在重组、兼并、合并、诉讼未决等待定

3、因素，损失金额还不能确定 5 损失贷款：这类贷款的全部或大部已经损失 前两类属于正常和基本正常贷款，后三类属于不良贷款二.银行流动性风险和清偿力风险 流动性风险指银行不能按期履约，丧失支付能力的风险。它可以从银行支付能力、借入资金的能力以及在短期内变现资产的能力来考察 清偿力指银行资本金承受损失的能力。当银行资本净值为负值时，它在技术上已丧失了清偿力 1.现金资产/总资产（总存款）2.总贷款/总存款 3.易变负债/总资产 4.核心存款/总资产 5.流动资产/总资产 6.证券市值/帐面值 7.核心资本/风险资产（总资产）8.总资本/风险资产（总资产）三.银行市场（利率）风险 利率风险指在利率波动环境下，由于资金配置不当，而使银行利益受损的风险。1.对利率敏感资金缺口 2.持续期缺口 四.银行经营（操作）风险 经营风险涉及银行多元化经营内部控制程序失误、对经营成本的控制、生产效率的控制，以及内部欺诈行为的控制1风险损失=各主体业务收入*相应风险概率*平均概率损失 2.总资产/雇员人数 3.工资奖金/雇员人数4.非利息费用/总资产5.场地费/总经营成本