尽职调查要素清单.doc

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1、房产工程前期准备及调查要素清单根本情况清单资料提供： 序号资料名称备注1融资主体及担保主体公司介绍包括公司的历史沿革、股权构造与股东详细介绍、组织管理构造框架、主要管理人员简历/学历/职称等情况、经营情况、获得的荣誉、对外投资情况等尽量描述详尽2最新的营业执照3最新的组织机构代码证4最新的税务登记证含国税与地税5最新的开户许可证6最新的公司章程7最新的工商注册登记资料请前往注册地工商局打印8法定代表人证明书9法定代表人身份证复印件10验资报告最新一期11最近三年已审计的会计报表一并提供原始excel数据12最近的财务季/月报表一并提供原始excel数据13企业的近期负债/或有负债说明，一并提供

2、相关贷款合同14企业人民银行企业根本信用信息报告如有不良，请提供相关说明15贷款卡号及密码16董事会成员的名单及签字样本17如果发行企业债，请提供评级报告/银行信用等级证书、银行授信报告如有18股东会或董事会决议同意向信托公司融资，可后期提供19房地产企业开发资质证书20实际控制人个人信用报告如有21公司对外宣传资料音频及图片如有22投资工程简介根本介绍说明，主要包括总投规模、已投资金额、工程的最新进展、已拿到的政府批复清单、现金流预测等尽量描述详尽23工程的立项文件/已获批准的工程建议书/可行性研究报告24工程土地使用权取得文件土地使用权出让合同/土地出让金及契税缴纳凭证/国有土地使用权证2

3、5及工程开发有关的其他重要权证及文件 建立用地规划许可证/建立用地批准书/建立工程规划许可证/建筑工程施工许可证/商品预售房许可证等26工程资本金到达国家政策规定的资金到位及落实来源的证明材料银行凭证/工程已经支付的款项主要的发票复印件27?工程资金流量测算表?，说明自筹资金的落实情况、及工程配套的资金使用方案包括但不限于支付方式，支付方向，各项花费及进度的明细28还款来源介绍 (分述第一、二还款来源)29抵押物相关情况周边情况描述、现状描述、土地闲置问题说明尽量描述详尽30国有土地使用权证及相关规划文件31抵押人的最新的营业执照/最新的组织机构代码证/最新的税务登记证含国税与地税/最新的开户

4、许可证/贷款卡号及密码如及融资主体同，可不必重复提供32抵押土地上假设存在在建工程，目前施工方的垫资的具体金额如有33预评估报告，提供面积及容积率如有重要提示：1、上述资料如为复印件或打印件，请加盖公司公章；两页以上的资料如会计报告等请在第一页正面加盖公章，并加盖骑缝章。2、上述拟提供的资料为尽职调查的重要组成局部，提供方应保证所提供资料的真实性、准确性及完整性。3、请提供纸质版本同时提供电子版本。工程收购一般分为二类，一类是房地产工程公司的股权收购，一类是房地产工程在建工程转让或现房转让。一、涉及公司类的文件1、公司营业执照正副本2、公司房地产开发资质证书3、公司章程4、公司历次股东会、董事

5、会决议5、公司的税务登记证6、公司组织机构代码证7、公司的银行开户证明与贷款卡8、公司从成立至现在的股东变更情况与注册资本法人代表变更的情况9、公司历次的注册与增资的验资报告通过对公司类文件的尽职调查主要是了解公司法人的现状及历史沿革。二、设计开发工程类文件1、“一书二证建立用地批准书，建立用地规划许可证，建立工程规划许可证2、国有土地使用权证3、国有土地出让合同及动拆迁补偿合同4、发改委立项文件或可行性方案批复5、施工许可证6、预售许可证7、大产权证或小产权证8、规划审核意见书或规划部门对方案的批复9、工程扩初的批复10、工程各类市政配套部门的征询意见11、工程的方案文本、扩初文本或施工图1

6、2、工程的地质勘探报告13、工程的各类验收报告14、工程面积测绘资料收购工程的报批报建或施工到不同的阶段需提供以上的不同文件，由浅到深到细。通过以上文件的尽职调查主要是了解：1、工程土地取得的来源及合法性，土地使用的时间与原始土地价格的多少，并结合财务调查了解土地款项的支付情况2、工程规划主管部门审批的用途及各类经济技术指标3、依收购工程进展到不同的阶段了解所需的相关政府职能部门审批的文件与手续是否完整，是否合法4、如工程工程已实际开工，应了解工程工程的图纸、开工审批手续及政府质检部门阶段的验收报告与工程档案必须的文件图纸，以确保今后竣工验收的合规性。三、涉及财务类的资料1、涉税文件：发票深绿

7、采购的文件与税收优惠、财务奖励类的文件；2、公司历年的报表及审计报告；3、公司的所有账本，包括：总账、明细账、现金日记账、本钱台账等；4、银行及非金融机构贷款的明细；5、对外担保的明细；6、开户银行的明细；通过财务类文件的尽职调查主要有以下几个方面的作用：1、了解注册资本与历次增资的情况，检查注册资金的到位情况；2、了解企业的资金流向，重点检查往来款、应收应付款的情况；3、了解各类合同款项的支付情况，预测与计算履行合同还应支付的款项；4、详细检查进入本钱或存货类科目的发票的合法性、合规性，防止税务的风险；5、检查企业涉税事项：税金是否依法足额缴纳，是否存在税务风险。印花税的缴纳情况等；6、检查

8、财务科目设置与账目是否齐全、合规、合法；7、确保财务反响本钱是否合规合法，以免引起今后收购以后增加我司的土地增值税与所得税的负担。四、公司的经济合同履行情况公司签订的所有合同，并重点检查一下合同：1、土地出让合同、动拆迁补偿合同等涉及取得土地使用权签订的相关合同；2、勘探、设计、监理、施工合同等设计工程工程建立的合同；3、贷款合同及担保合同；4、以上合同的履行情况，包括：合同金额，合同的变更情况，已付款、未付款、应付款的情况，合同履行的进度情况，如：设计、工程等的进度情况。此类尽职调查主要作用是，了解企业成立至今的经济活动，各类合同的金额及履行情况，判断可能产生的债权、债务，或有负债、隐性负债

9、，及合同履行中可能存在法律风险与经济责任。附件：尽职调查清单 关于 工程的尽职调查清单首批 一、 以下简称“及其母公司 公司以下简称“ 的设立及存续情况 1.公司根本情况简述包括但不限于：英文名称及缩写；法定代表人；工商注册日期；住所及其邮政编码； ； 号码；互联网网址；电子邮箱等 2.公司设立申请文件、营业执照最新、组织机构代码证及所有登记证照文件包括税务登记证国税、地税； 3.公司工商登记事项，包括历次变更、变动情况包括但不限于股权、法定代表人、高管、业务范围、主营业务等变动； 4.公司年审情况是否存在影响公司合法存续的重大法律障碍，如撤消、注销等； 5.公司出资情况、验资报告及股东出资证

10、书； 6.公司章程，及所有补充、修改文件； 7.现有全体董事、监事、法定代表人、高级管理人员名册以及以及前述人员的委任书； 8.公司成立以来所有的股东会、董事会决议及会议记录； 9.房地产开发企业资质证书“，公司经营范围内所有依法应取得的资质、许可、政府批复等； 10.公司成立以来的合并、分立、变更、重大改组、重大投资，参股其他企业等其他对外投资情况包括公司决议、所履行的法定程序文件，以及这些行为对公司业务、控制权、管理层、经营业绩的影响； 11.公司的组织构造图，关于其设立的子公司、分公司、营业部、办事处或经营其他业务的详细情况，以及相关的设立批准文件、登记证、营业执照等。 二、 的股权构造

11、及股东 1.公司当前的股权构造、股东名单及历次股权变更情况； 2.公司各股东、实际控制人的营业执照及公司章程假设为自然人的，提交身份证复印件、简历及在相关公司任职情况； 3.公司股东发起人协议、附件及所有补充、修改文件； 4.公司股权构造历次变更情况的文件，公司股权转让情况的文件； 5.公司股权是否存在争议，是否存在股权质押、查封、第三方权利设臵等情况的说明； 6.公司关于股东身份的说明：是否存在隐名股东或替代出资的干股等情况，及其参及公司经营的具体情况； 7.公司自设立至今的利润分配情况含分红协议、支取情况。 三、 工程的土地文件 1.土地管理部门核发的建立工程土地预审报告书； 2.关于地块

12、的红线图/认定地界图及当地政府的用地限制条件； 3.征地文件如有： 1市、县人民政府做出的土地征收决定； 2其他征地所需的文件、资料； 3征地补偿合同或协议或政府做出的搬迁决定； 4按规定支付土地补偿费，安臵补助费，青苗及地上附着物补偿费的情况明细包括已支付工程及金额，应付未付工程及金额，及相关付款凭证； 5征地结案表； 4.土地出让/转让文件： 1土地招拍挂相关文件； 2国有土地使用权出让或转让合同； 3土地出让金收据收据； 4列明土地使用权应支付的费用清单(包括但不限于土地出让金/转让金，大市政配套费用，动拆迁费用等)，清单中应包括已支付、应支付工程及各项金额，并提交付款凭证； 5列明取得

13、土地使用权应缴纳的税款清单包括但不限于契税，清单中应包括已支付、应支付工程及各项金额，并提交已缴纳税费的付款凭证； 5.土地使用权证、房地产权证； 6.土地规划条件、规划用途、使用年限等； 7.关于土地的权利障碍设臵情况包括但不限于抵押、查封及他项权利证明与相关合同； 8.土地是否被认定为闲臵土地的说明； 9.任何其他及土地有关的、由政府部门或第三方签发的文件或及第三方订立的文本。 四、工程相关文件 1.建立工程建议书或可行性研究报告，以及发改委的立项批准文件； 2.关于工程的建立用地批准书及附图； 3.规划主管部门的规划批准文件包括但不限于建立工程选址意见书、规划意见书及附图、审定设计方案通

14、知书；4.建立主管机关对工程的审核批复； 5.相关主管部门环保、交通、卫生防疫、人防、园林、节水、消防、文物、市政等对建立工程的审查意见； 6.关于工程的合作开发与经营等事项的任何合同、意向书、备忘录等文件； 7.建立用地规划许可证； 8.建筑工程规划许可证； 9.建筑工程施工许可证； 10.房地产开发工程手册； 11.房地产开发工程建立条件意见书； 12.工程规划调整的有关文件； 13.地块、地名使用批准书； 14.工程已获得的其他相关批文或权证； 15.工程开发建立情况说明包括但不限于工程整体规划、设计、工程进度、建立现状等； 16.及工程建立有关的勘察、设计、监理、施工合同及招投标文件；

15、 17.工程施工合同履行情况、工程款支付情况，是否有拖欠工程款的情况； 18.在建工程/ 已建成房地产的权利障碍设臵情况包括但不限于抵押、查封及他项权利证明与相关合同。 19、房地产工程竣工验收资料： 单体预验收?竣工验收报告?；建立工程防雷竣工验收；建筑工程消防竣工验收；建立工程人防竣工验收；环保验收；建立工程规划验收；建立工程竣工验收报告及竣工验收备案表； 20、房地产预售许可证； 21、房屋销售情况及销售合同； 22、是否取得房地产证及是否存在产证办理障碍等。 六、 的财务及债权债务情况 1.公司自设立以来经审计的财务报告，截止至尽职调查日的最新财务报告； 2.尽职调查日公司的现金结余金

16、额； 3.公司债权债务清单； 4.及公司债权相对应的任何合同/协议及其履行情况；对公司债权的说明是否存在债权无法收回的风险； 5.公司所有贷款/融资文件、数额、还款期、逾期利息、违约责任及罚金情况； 6.公司尚未清偿的人民币贷款/融资清单含银行贷款、股东借款、企业拆借、民间借贷等； 7.公司所有债务情况说明包括债务性质，对应的合同，归还期限、债权人对其是否有特别限制等； 8.公司外债情况，合法性、批文及登记证明外债登记证、签约情况表、外债变动反响表及还本付息核准件等； 9.公司外债担保文件、履约保证书情况； 10.公司对外提供担保的情况，主合同履行情况； 11.公司资产抵押、质押清单，并提供主

17、合同、抵押、质押协议及相关登记文件。 12.公司重大融资安排的现行有效文件与协议无论在资产负债表内还是表外； 七、 重大合同/协议不包括工程/工程土地有关协议及管理情况 1.工程承包合同/施工承包合同(包括总包、分包及单项工程施工合同等) ，建立承包商包括总承包商与分承包商的资质证明文件及相关工程负责人的身份证明文件； 2.建筑勘察、设计、咨询合同(包括前期可行性咨询、造价咨询合同等)； 3.工程管理合同/工程建立监理合同以及监理公司的资质证明文件； 4.物业管理委托/承包/咨询合同及物业管理公司/咨询公司的资质证明文件如有； 5.拆迁及市政配套委托合同，并审查包括房屋拆迁许可证如有及缴付拆迁

18、补偿费的发票、证明在内的文件如有； 6.设备、材料采购合同； 7.信息咨询合同； 8.含有特别的或义务加重条款的合同，或其他可能会导致公司亏损的合同； 9.并非在公司正常经营中达成的合同，或双方权利义务不对等的合同； 10.被视为无效，或其条款不可执行的合同； 11.出租或承租协议、购置回租协议、赊购或分期付款购置协议； 12.及代表公司员工的任何工会、机构或组织达成的协议； 13.要求公司支付任何佣金、中介费、特许权费或类似费用的协议； 14.在合同履行过程中，任何一方当事人存在履行障碍的合同； 15.其生效需经政府授权或批准的协议； 16.公司自成立以来所有对外投资或合作的协议； 17.公

19、司或其任何业务的承包或管理协议； 18.总金额超过一定限额的合同，要求年度付款总额超过一定限额的合同限额视公司具体情况确定； 19.属于关联交易性质的协议； 20.其它对外签署的投资、合资、合作、管理、咨询、许可经营、业务合作等重大协议，包括已经签署的意向书； 21.其他可能对公司资产、负债、所有者权益以及生产经营产生重大影响的合同； 22.公司已批准的所有重大资本支出工程的文件； 23.公司直接或间接享有权益或拥有股份的公司、合伙、企业、合资公司以及其他商业实体的清单。 八、 的劳动人事情况 1.公司董事会成员、高级管理人员的名单、简历及其他情况包括但不限于姓名、年龄、工作年限、职务、职称、

20、劳动合同期限、报酬及福利待遇； 2.劳动合同(董事及高级管理人员)； 3.特定岗位人员对公司商业秘密的掌握情况及其及公司签订的保密协议、不竞争协议等； 4.公司社会保险登记以及社会保险金的缴纳情况，审查是否有拖欠或未按法律规定缴纳情形； 5.公司现有规章制度、内部规定、员工鼓励方案包括股权鼓励方案、员工福利方案(房屋、医疗、失业、养老金等方面)； 6.公司管理层及员工持股状况，认股选择权方案等相关文件； 7.公司欠付/欠缴的员工工资、经济补偿金、社会保险、住房公积金或其他及员工有关的款项清单及各项金额； 10 8.公司成立以来发生的所有劳动争议的情况； 9.公司成立以来受到劳动行政监察部门处分

21、的情况； 10.尚未了结的劳动争议仲裁或诉讼案件情况、相关法律文书，并审查是否存在潜在的劳动争议。 九、 的经营及业务情况 1.公司的主营业务、经营状况、业绩、市场情况； 2.公司成立以来参及的工程清单包括工程涉及的其它各方当事人、用地与工程性质、当前状况以及任何有关的协议或文件； 3.除房地产开发、管理业务之外，公司所从事的其他业务的说明，及相关的协议或文件； 4.公司据以及客户开展业务的标准业务条款； 5.公司及客户或承包商订立的及标准业务条款相异的合同； 6.公司的经营活动是否有或可能有被政府管制或受相关法律、法规限制的情况； 7.公司年度工作报告。 8、公司印章管理情况。 十、 的税务

22、情况 1.公司税务登记文件，公司设立至今的年度税务报表，当前应纳税的税种、税率、是否享受税收优惠政策、财政补贴，相关政府批复或文件如有； 2.税务机关对土地与房屋方面的纳税义务或税收减免的认定与批复文件如有，并说明公司对优惠政策的依赖程度； 3.公司成立以来所有的纳税凭证与/或其他证明； 4.公司是否存在欠缴税款情况，因欠缴税款可能遭受何种、何程度的行政处分； 5.公司受税务部门处分的记录； 6.公司及国家与地方税务部门之间关于解决税务争议的文件与往来信函； 7.其他相关文件。 十一、 的保险情况 1.公司投保情况说明如财产险、建筑工程保险、车辆保险、人身伤害险或其它保险，及之相关的所有保险合

23、同，以及支付保险费的凭证； 2.公司已就上述保单提出理赔或可能提出理赔要求的所有文件； 3.已按期缴纳保费的证明文件。 十二、 遵守法律法规的情况 1、公司是否在以下领域包括但不限于遵守相关法律法规的说明：公司是否依法获得政府批准与许可；是否符合审批、登记与备案要求；是否已支付税费或服从政府的征收、征缴；是否遵守银行账户的使用或外汇管理的相关规定；公司是否或公司的管理人员、雇员代表公司以任何方式向官员行贿；是否遵守劳动管理的规定；是否遵守环境保护的相关规定； 2、假设公司存在上述情况，应就上述各项违法情况或声称的违法情况作出以下说明： 1因上述违法行为或声称的违法行为被依法强制执行的情况，公司的潜在责任(罚款、补偿金等)； 2对公司及其各项业务与资产的潜在影响(如撤消营业执照、扣押财产等)； 十三、 的诉讼及争议情况 1.列明公司所有潜在的负债责任例：环境责任、产品责任、税务责任、退休金方案的支出等 2.截止至尽职调查日，公司尚未了结的诉讼、仲裁或行政程序的情况； 3.对上述未了结案件，公司可能支付的赔偿数额或可能受到的处分； 4.尽职调查日可以预见到的任何争议、诉讼、仲裁或行政处分的情况； 5.公司已处理的诉讼、仲裁及曾受行政处分的情况说明第 16 页