固定资产清查工作方案.doc

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1、固定资产清查工作方案为了认真贯彻落实?企业国有资产监视管理暂行条例?，摸清企业“家底，核实资产质量，中储棉总公司决定从2021年9月起组织开展固定资产与房屋土地使用权清查工作，具体方案如下：一、 固定资产清查工作目标一本次资产清查主要是对企业管理的固定资产与房屋土地使用权进展全面的清理、核对与查实。在清查中把实物盘点同核实账务结合起来，全面摸清企业“家底，真实、完整地反映所查资产状况，促进提高资产管理信息质量。二全面了解核实固定资产盈亏及损失情况，并根据国有资产管理政策规定拟定处理方案。三通过对固定资产与土地使用权开展清产工作，促进?中国储藏棉管理总公司固定资产管理方法?(中储棉仓202113

2、9号，以下简称“?方法?)的贯彻与执行。二、 固定资产清查工作安排固定资产清查工作从2021年9月下旬开场，方案用3个月时间完成清查主体工作任务，全部工作预计于2021年12月底完毕。具体分以下几个阶段进展：一前期准备2021年9月14-23日，制订?中国储藏棉管理总公司2021年固定资产清查工作方案?及相关配套资料，包括培训文稿、自查报告模板、工作报表。二工作部署2021年9月24-10月15日。对固定资产清查工作进展工作部署，明确领导组织与办事机构，落实固定资产清查工作任务，下发文件通知与工作报表。各直属库及子、分公司明确或建立相应的领导小组及工作人员，根据工作方案制定切实可行的实施细那么

3、，做好组织发动工作。三业务培训2021年10月15-20日。组织召开固定资产管理工作会议，培训固定资产清查工作人员，具体讲解固定资产管理方法、清查工作流程及如何编制清查报表、撰写自查报告。四组织实施2021年10月21-11月2日。各所属单位自行组织固定资产自查工作，在会计师事务所指导下全面完成资产清查、数据汇总、清查结果上报等主体工作任务。各所属单位自查清查报表与自查报告的提交时限：2021年11月2日。五检查验收2021年11月2-12月31日。总公司固定资产清查工作领导小组与会计师事务所审计人员组成检查组，对各所属单位的清查结果进展检查验收，对个别清查质量存在问题的单位进展催促整改，全部

4、单位验收合格后形成固定资产清查结论。三、 固定资产清查基准日固定资产清查基准日为2021年9月30日。四、 固定资产清查范围固定资产清查范围为各单位管理使用的全部固定资产、房屋及土地使用权。五、 固定资产清查工作内容一账务核对。各单位以固定资产清查基准日为时点，对本核算级次的固定资产各级账簿，包括固定资产总账、明细账、台账主营业务信息系统以及报表进展全面核对，做到账表相符、账账相符、账卡主营业务信息系统中的设备设施信息卡相符。二资产清查。各单位在账务核对根底上，按照固定资产明细表进展实地盘点、细节核对、状态了解、性能检验等清查程序，对实际管理使用的固定资产实物与房屋、土地使用权进展全面清理、核

5、对与查实。编制填写固定资产清查根底表。三损溢预计。指依据国家清产核资政策与有关财务会计制度规定，对清查中发现的各项资产损溢进展估算，为计提资产减值损失做好准备。四自查上报。各单位根据固定资产清查根底表以及损溢预计情况完成固定资产清查报表与自查报告，并上报固定资产清查工作领导小组。五验收确认。固定资产清查工作领导小组根据各单位上报的资产盘盈与资产损失等清产工作结果，依据国家清产核资政策与有关财务会计制度规定，组织进展审核、验收并确认各单位实际占用的固定资产资源情况。六完善制度。各单位在完成固定资产清查工作后，认真分析在资产及财务日常管理中存在的问题，提出相应整改措施与实施，逐步健全与完善各项规章制度，稳固固定资产清查成果，防止前清后乱。六、 固定资产清查工作要求为确保固定资产清查工作质量，提高工作效率，各单位应遵循以下工作要求：一固定资产清查工作应做到全面彻底、不重不漏、账实相符，切实摸清“家底，保证清查工作结果真实、可靠。二固定资产清查工作中应坚持实事求是的原那么，如实暴露存在问题。对清查出的各项资产损失均应如实反映，不得虚报、瞒报。三固定资产清查工作要指定专人负责，及时将工作的进展情况、存在的问题、工作组织与意见或建议，报送工作邮箱。第 5 页