商业银行经营管理复习资料.docx

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1、商业银行经营管理答案一、 名词解释1、 商业银行： 商业银行是以经营工商业存。 放款为主要业务， 并以获取利润为目的的货币经营企业。2、 再贴现 再贴现是中央银行通过买进商业银行持有的已贴现但尚未到期的商业汇票， 向商业银行提供融资支持的行为。 3、 融资租赁 融资租赁 （Financial Leasing）又称设备租赁 （Equipment Leasing）或现代租赁 （Modern Leasing），是指实质上转移与资产所有权有关的全部或绝大部分风险与报酬的租赁。 4、 流动性风险 流动性风险是指商业银行无力为负债的减少与/或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险。 流动性风险是指经济主

2、体由于金融资产的流动性的不确定性变动而遭受经济损失的可能性。商业银行制度： 是一个国家用法律形式所确定的该国商业银行体系、 结构及组成这一体系的原则的总与。2、回购协议： 指在金融市场上， 证券持有人在出售证券的同时与证券的购买者之间签订协议， 约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券， 从而获取即时的可用资金的一种交易行为。 3、 回租租赁： 是指承租人将自有物件出卖给出租人, 同时与出租人签定一份融资租赁合同, 再将该物件从出租人处租回的租赁形式。 4、 信贷风险： 信贷风险是接受信贷者不能按约偿付贷款的可能性。 信贷风险是商业银行的传统风险， 是银行信用风险中的一个部分。 这种风险将导致银

3、行产生大量无法收回的贷款呆账， 将严重影响银行的贷款资产质量， 过度的信贷风险可致银行倒闭。 1、 单元行制 这种制度是以美国为代表的， 银行业务完全由总行经营， 不设任何分支机构2、 关注贷款 是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息， 但存在一些可能对偿还产生不利影响因素的贷款 3、 杠杆租赁 杠杆租赁是融资租赁的一种特殊方式， 又称平衡租赁或减租租赁， 即由贸易方政府向设备出租者提供减税及信贷刺激， 而使租赁公司以较优惠条件进行设备出租的一种方式。 它是目前较为广泛采用的一种国 际租赁方式， 是一种利用财务杠杆原理组成的租赁形式 4、 利率风险 利率风险是指市场利率变动的不确定性给商业银行造

4、成损失的可能性 二、 填空题1、 以商业银行的组织形式为标准， 商业银行可分为 单一银行制、 分支银行制与集团银行制三种类型。2、 商业银行的广义负债指银行 自由资金 以外的所有资金来源， 包括 资本票据 与 长期债务资本 等二级资本的内容。3、 现代商业银行的典型代表， 也是现代商业银行始祖是1694 年设立的 英格兰银行 。 4、 商业银行的贷款价格一般包括 贷款利率 、 贷款承诺费 、 补偿金额 与 隐含价格 四个部分。1、 商业银行的组织结构体系一般可分为 决策系统 、 执行系统 、 监督系统 与 管理系统 四个系统。2、 银行并购的定价方法一般有 贴现现金流量法 与股票交换法 两种。

5、 (银行并购的定价方法： 重置成本法为主， 以相对价值法与现金流量折现等法为辅) 3、 商业银行的贷款价格一般包括 贷款利率、 贷款承诺费 、 补偿金额与 隐含价格 四个部分。 1、 商业银行的经营管理目标（原则）一般表述为盈利性、 流动性与 安全性 三个。2、 商业银行并购的原因一般有追求规模发展 追求协同效应（经营协同效应， 财务协同效应） 管理层利益驱动 三个。 3、 商业银行发放的担保贷款包括 保证贷款 、 抵押贷款 与 质押贷款 三种。 4、 商业银行的现金资产一般包括 库存现金 、 在中央银行存款、 存放同业存款、 在途资金四个构成部分。 三、 计算并分析 1. 下面为我国某商业银

6、行的有关数据资料 企业贷款22亿元 风险权数为100%， 住房抵押贷款 4 亿元 风险权数为 50% 企业债券2 5亿元 风险权数为100%， 对合作银行贷款2亿元 风险权数为20% 现金资产 6 7 亿元 风险权数为0%， 资本金总额为1 9 亿元 试分析该商业银行的资本充足率是否达到了中华人民共与国商业银行法 的要求。 解： 风险资产资产额* 风险权数 22*100% + 4* 50% +2 5*100% +2*20% + 6 7* 0% 26 9 亿元 资本金总额1 9 亿元 资本充足率资本金总额/风险资产1.9/26.97.06 中华人民共与国商业银行法 要求的资本充足率为 8， 因此

7、没有达到要求。根据下表中的数据计算该银行15月份的流动性缺口，假设法定存款准备金率为12%，计算结果保留小数点后一位。某银行流动性估计 单位：百万元月份存款总额存款变化所需准备金变化贷款总额贷款变化流动性缺口125933511587356258935935863564591365560615357 四、 论述题1、 简述西方商业银行“5C” 评级法的主要内容。 答： 主要是指银行在贷款中对客户的信用分析集中在 5 个方面： （1） 借款人品格（Character） （2） 借款人的能力（Capacity） （3） 企业的资本（Capital） （4） 贷款的担保（Collateral） （5）

8、 借款人经营的环境条件（Condition）2、分析商业银行负债的概念及其特点。 概念：商业银行所承担的一种经济业务，银行必须用自己的资产或提供的劳务去偿付。 特点：1、它必须是现实的、优先存在的经济义务，过去发生的、已经了解的经济义务或将来可能发生的经济业务不包括在内。2、它的数量是必须能够用货币来确定的，一切不能用货币来计量的经济义务都不能称之为银行负债。3、负债只能偿还以后才消失，以债抵债只是原有负债的延期，不能构成新的负债。 3、商业银行经营管理的原则（目标）有哪些？如何坚持这些原则？ 一、安全性目标； 1、合理安排资产规模与结构，注重资产质量2、提高自有资本在全部负债中的比重 3、必

9、须遵纪守法，合法经营 二、流动性目标； 第一，实行资产变现；第二，通过负债的途径，或者以扩股增资的方式取得资金，或者以吸收存款或借款的方式取得资金。 三、盈利性目标 1、尽量减少现金资产，扩大盈利资产比重2、以尽可能低的成本，取得更多的资本 3、减少贷款与投资损失 4、加强内部经济核算，提高银行劳动人员的收入，节约管理费用开支 5、严格操作规程，完善监管机制，减少事故与差错，防止内部人员因违法犯罪活动而造成银行重大损失1、 银行并购的协同效应主要表现在哪些方面？ 答：1. 管理协同效应： 指高效管理的银行可通过并购那些缺乏管理人才而效率低下的银行， 以提高整体效率而获利。2. 市场份额效应：

10、指通过市场份额的提高获得一定的垄断利润与竞争优势。 3. 经营协同效应： 指并购给银行经营活动在效率方面带来的变化及效率提高所产生的效益。 4. 财务协同效应： 指并购给银行在财务方面带来的纯金钱上的收益（因税法、 会计处理惯例以及证券交易等内在规定的作用而产生的）。2、 什么是商业银行的表外业务？ 分析西方商业银行20 世纪 70 年代以来快速发展表外业务的原因。 表外业务是指商业银行从事的， 按通行的会计准则不列入资产负债表, 不影响其资产负债总额， 但能影响银行当期损益、 改变银行资产报酬率的经营活动。 有狭义与广义之分。20 世纪 70 年代以来西方商业银行发展表外业务的主要原因： （

11、1） 规避资本管制， 增加赢利来源 （2） 为了适应金融环境变化 （3） 为了转移与分散风险 （4） 为了适应客户对银行服务多样化的需要 （5） 银行自身拥有的有利条件促使银行发展表外业务 （6） 科技进步推动了银行表外业务 3、 简述融资性租赁的主要特征。 融资租赁的主要特征是： 由于租赁物件的所有权只是出租人为了控制承租人偿还租金的风险而采取的一种形式所有权， 在合同结束时最终有可能转移给承租人， 因此租赁物件的购买由承租人选择， 维修保养也由承租人负责，出租人只提供金融服务。 租金计算原则是： 出租人以租赁物件的购买价格为基础， 按承租人占用出租人资金的时间为计算依据， 根据双方商定的利

12、率计算租金。 它实质是依附于传统租赁上的金融交易， 是一种特殊的金融工具。 融资租赁的特征一般归纳为五个方面。一， 租赁标的物由承租人决定， 出租人出资购买并租赁给承租人使用， 并且在租赁期间内只能租给一个企业使用。 二， 承租人负责检查验收制造商所提供的设备， 对该设备的质量与技术条件出租人不向承租人做出担保。 三， 出租人保留设备的所有权， 承租人在租赁期间支付租金而享有使用权， 并负责租赁期间设备的管理、 维修与保养。 四， 租赁合同一经签订， 在租赁期间任何一方均无权单方面撤销合同。 只有设备毁坏或被证明为已丧失使用价值的情况下方能中止执行合同， 无故毁约则要支付相当重的罚金。 五，

13、租期结束后， 承租人一般对设备有留购、 续租与退租三种选择， 若要留购， 购买价格可由租赁双方协商确定。1、 简述西方商业银行存款创新的原则， 并列出至少四个以上的存款创新品种。一、 西方商业银行存款创新的原则： 规范性原则， 效益型原则， 连续性原则， 社会性原则 创新品种： 新型活期存款品种有 NOW 账户、 货币市场存款账户、 协定账户与特种或使用时方需付费的支票存款账户等。2、 简述商业银行加强风险管理的策略。 答一、 对客户实行统一授信， 防范信用风险 二、 加强授权管理， 控制决策风险 三、 严格落实贷后管理， 注意规避、 控制风险 四、 加强资产保全， 化解风险资产 五、 培养一

14、批高素质的风险管理人员， 进一步健全、 深化资产风险管理职能 3、 商业银行应建立怎样的贷款管理制度？ 答 ： （1） 审贷岗位设置（2） 贷款责任制度（3） 贷款质量的监测与考核 五、 论述题 简述商业银行的资产负债联合管理思想， 并分析商业银行应如何运用融资缺口模型加强风险管理？ 答： 资产负债联合管理： 也称相机抉择资金管理,其管理的基本思想是： 在融资计划与决策中,银行主动性地利用对利率变化敏感的资金,协调与控制资金配置状态,使银行维持一个正的净利息差额与正的资本净值。 当浮动利率资产大于浮动利率负债， 被称之为利率敏感性资金正缺口； 反之， 称之为负缺口。 资金缺口越大，利率敞口越大

15、， 从而使银行潜在的损失或收益增大。 在资金正缺口状态下， 如果利率下降， 则较多负债的利率固定在较高水平上， 较多资产的利率必须随着不断下降的市场利率下调， 从而使银行净利差减少。 资金负缺口状态下， 如果利率上升， 也会使银行利差减少。 在利率波动环境中， 利率敏感性资产与负债的配置状况会极大的影响银行净利息差额。 因此， 银行要准确预测利率走势， 主动调整敏感性资产与负债的配置状况， 达到保值避险， 甚至增加利润的目的。分析商业银行风险的成因与风险管理方法。 答：1、一、客观经济环境。从宏观经济环境而言，国家的宏观经济条件，宏观经济政策与金融监管等发挥效应的大小是商业银行风险的源头；从微

16、观经济环境而言，行业竞争，市场风险及法律条文的变更等又是商业银行另一类风险的源头 二、经营策略与管理水平。2、 风险管理方法： 核心指标分为三个层次， 即风险水平、 风险迁徙与风险抵补。 （1） 风险水平。 风险水平类指标包括流动性风险指标、 信用风险指标、 市场风险指标与操作风险指标， 以时点数据为基础， 属于静态指标。 （2） 风险迁徙。 风险迁徙类指标衡量商业银行风险变化的程度， 表示为资产质量从前期到本期变化的比率， 属于动态指标。 风险迁徙类指标包括正常贷款迁徙率与不良贷款迁徙率。 （三） 风险抵补。 风险抵补类指标衡量商业银行抵补风险损失的能力， 包括盈利能力、 准备金充足程度与资

17、本充足程度三个方面。 简述金融互换产生的理论基础， 并举例说明商业银行从事的金融互换的主要交易种类。1、 金融互换的理论基础-比较优势理论 国际贸易分工原则： “两优取其更优， 两劣取其次劣”2、 金融互换的主要种类（按交易对象划分） （1） 利率互换， 是固定利率与浮动利率的互换， 这种交易一般是债务交换， 交易的双方在各自的市场（固定利率市场与浮动利率市场） 上有比较优秀。 （2） 货币互换， 是将一种货币的本金与固定利息与另一货币的等价本金与固定利息进行交换。 （3） 其他互换 交叉货币利率互换。 它是利率互换与货币互换的结合， 它是一种货币的固定利率交换另一种货币的浮动利率。 增长型互换、 减少型互换与滑道型互换； 基点互换： 交换的利息支付额以两种不同的浮动利率指数进行核算， 如 3 个月期的美元伦敦银行同业拆放利率对美国商业票据利率的互换交易；