财务2023年审计工作总结.docx

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1、财务2023年审计工作总结财务2023年审计工作总结（精选18篇） 财务2023年审计工作总结 篇1 财务审计部是公司的关键部门之一，对内财务审计管理水平的要求应不断提升，对外要应对税务、审计及财政等机关的各项检查、驾驭税收政策及合理应用。一年来，财务审计部紧紧围绕公司的经营方针、服务宗旨和效益目标，紧跟公司各项工作部署，在核算、管理、教化等方面均取得了优异成果，全体员工任劳任怨、同心协力、埋头苦干，圆满完成了各项工作任务，财务审计部综合工作实力又有了新的进步。为了总结阅历，发扬成果，克服不足，现将20_年的工作做如下简要回顾和总结：一、所做的工作1、费用成本方面的管理规范了库存材料的核算管理

2、，严格限制材料库存的合理储备，削减资金占用。建立了材料领用制度，变更了原来不论是否须要、不论那个部门运用、也不论购进的数量多少，都在购进之日起一次摊销到某一个部门来核算的模糊成本。(简要列举事例、数字，用事实说话)2、会计基础工作(1)仔细执行会计法，进一步对财务审计人员加强财务审计基础工作的指导，规范记账凭证的编制，严格对原始凭证的合理性进行审核，强化会计档案的管理等。对全部成本费用按部门、项目进行归集分类，年底将共同费用进行分摊结转体现部门效益。(2)按规定时间编制本公司须要的各类财务审计报表，刚好申报各项税金。在公司的审计及财政税务的检查中，主动协作相关人员工作。(简要列举事例、数字，用

3、事实说话)3、财务审计核算与管理工作(1)正确计算营业税款及个人所得税，刚好、足额地缴纳税款，保持与税务部门的沟通与联系，取得他们的支持与指导。(简要列举事例、数字，用事实说话)(2)不断加强团队建设，努力打造一个业务全面、工作热忱高涨的团队。作为一个管理者，对下属充分做到“察人之长、用人之长、聚人之长、展人之长”，充分发挥他们的主观能动性及工作主动性。提高团队的整体素养，树立起开拓创新、务实高效的部门新形象。(简要列举事例、数字，用事实说话)二、存在的不足1、会计人员的业务学问还有待于进一步加强，新员工的细心程度还远远不够。2、敬业精神不足，部分员工患得串失，不能正确对待个人与集体的关系，工

4、作中拈轻怕重。3、新员工的培训还须要进一步改进，培训的内容不够系统，对新员工的考核标准还不够科学。三、新年度工作准备1、新的一年意味着新的起点、新的机遇、新的挑战，我们决心再接再厉，更上一层楼。20_年，我们将以“确保营运资金流转顺畅”、“确保投资效益”、“优化财务审计管理手段”等内容为基本目标，向财务审计精细化管理进军。2、要以“细”为起点，做到细致入微，对每一岗位、部门的每一项详细的业务，都建立起一套相应的成本归集。3、要以“全”为总揽，将财务审计管理的触角延长到公司的各个经营领域，通过行使财务审计监督职能，拓展财务审计管理和服务职能，实现财务审计管理零死角。4、要以“精”为手段，加强员工

5、常常性的培训，完善管理制度，加强工作流程管控，努力实现财务审计管理精细化、程序化、科学化。 财务2023年审计工作总结 篇2 _市农业局关于农业部<农村集体经济组织审计规定>的通知精神8月14日_县纪委的20_年农村基层党风廉正建设工作会要求，对20个街农村集体经济组织的财务状况了的审计，现总结如下：一、农村财务审计的主要作法1、宣扬，相识。在审计工作前，县农业局了关于农村集体经济组织审计工作的通知(綦农业_120号)。通知指出：农村集体经济组织审计，能够地爱护集体经济组织和农夫的合法权益,惠农政策;能够村级财务公开和民主制度建设，村级监督和权力制约机制;农村集体经济组织审计，是“

6、三农”工作的要求，是民生和农村的要求，是农村发展的保障。要求各街(镇)要相识农村集体经济组织审计工作的意义。2、成立和工作班子。各镇都成立了由分管农业的或纪检书记担当组长，农经干部、财政干部、驻村干部、代理睬计为的农村财务审计工作，农村财务审计工作。3、审计工作的范围和。农村集体经济组织审计的范围，是街(镇)、村两级20_年度农夫负担状况和农夫负担资金的提取运用及惠农政策的状况和日常财务工作。审计的是农夫负担和惠农政策状况、日常财务审计。二、农村财务审计的结果及的问题314个行政村、2629个村民中，已审计249个村、2046个村民。审计的村、社在农村合作医疗收费、农村中小学收费、农夫建房收费

7、、农夫集资收费、一事一议筹资筹劳中未贪污挪用、独立项目、收费、强行以资代劳筹工等状况。检查审计，主要反映出问题：1、挪用集体资金的状况仍有。村组干部思想素养不高，财经纪律意识不强，挪用集体资金的状况仍旧。审计中查出:挪用集体资金8人，金额53050.54元，：平稳镇一村支书挪用集体资金23000余元，永城镇一村民组长挪用集体资金20859.54元，古南街道一村民组长挪用集体资金4536.5元;23人，主要是在集体报销旅游费、伙食费、重报支出等费用，涉及金额15418.5元。到为止，已有21人作了退赔，退出集体资金6243.5元，占应退赔金额的9.92%.2、村组制度。农村财务托付代理和电算化管

8、理，财务管理制度健全。，村组干部思想素养不高，遵章守纪意识不强，在农村财务管理工作中制度。审计中查出集体收入未入账17笔84578元，少支多报1笔50元，拒绝不开支入账25笔9541元，新增债务3笔18170元。3、财务管理监督仍需。开支审批手续。开支单据或无事由，或无经办人签字，或无审批人审批，或无民主理财审核盖章。票据不规范。村组仍有运用三联收据收款或白条单据付款的状况，本应正规合法凭证的经济，却以非正规票据代替。民主理财未能监督职能。共有民主理财2214个，村314人，社1900个，民主理财无酬劳或民主监督意识不强，不愿或按要求农村财务监督管理工作。共有161个村、组民主理财违反财务制度

9、规定由村、组干部兼任民主理财组长，出名无实，形同虚设。公款私存状况仍旧。村欠有银行或农村信用社贷款，不愿或不敢在银行或农村信用社开设集体存款账户，将集体资金以个人名义存入银行或农村信用社，集体资金管理失控。三角镇一村主任将集体资金263100从1999年3月至20_年1月期间，该村向9户私人发放借贷款，到为止，经清理督促追收，累计至今尚有60000元未还，原村会计将安排生育管理费、农税、水费等集体资金24578.07元以私人的名义存入银行，现已追收上缴，存入乐兴村集体资金账户。4、村干部经办集体经济。制度规定，村组集体的经济收支只能由财务人员办理，但支书或主任不放手，强行经手集体经济。三、整改

10、措施1、督促检查，制度。农村财务管理工作是农村经营管理工作，乃至整个农村工作的组成，农夫关注的热点问题。农村财务管理，农村基层组织建设，亲密党群、干群关系，农村社会的意义。，今后要一项常常性工作，农村财务管理工作的督促检查，农村财务制度。各镇本地农村财务管理工作中的问题，措施，订正和，使之规范化、制度化。2、审计监督，违纪。农村财务审计监督，是农村财务管理工作的环节和手段。，农村财务审计监督一项常常性的工作，农村财务管理工作中的问题，或不地审计监督。农村财务管理制度要求，每年要审计三分的村组，原则上三年内对所村组要轮番审计一遍。对审计中查出的经济问题，要财务制度的规定肃穆;情节严峻的由纪检监察

11、机关党纪、政纪处分;构成犯罪的移交司法机关依法追究刑事责任。3、农村财务人员的素养教化。农村财务人员的政治思想素养、技术、职业道德和敬业精神，在程度上确定着农村财务管理工作质量的好坏。，在培训的，要对村组财务人员及镇代理睬计的财经纪律、思想素养教化，遵纪遵守法律意识，责任感、使命感。4、农村财务人员的稳定。农村财务规范管理的条件配备代理中心会计和村财务人员，并稳定，确因工作须要调换的，经镇农经审核、镇批准，并报县农业行政主管备案。 财务2023年审计工作总结 篇3 20_年立刻就要结束了，在过去的20_年中，我们公司做的始终很好，很好的顶住了金融危机的压力，在经济最困难的一年里，我们公司还是取

12、得了业绩不小的进步，这就尤为珍贵了，所以我们公司必需要好好的总结一下，总结过去一年工作的阅历，以便在来年中取得更好的进步。为了适应新形势下的发展，财务审计部建立健全和完善落实了各项财务规章制度。由于公司的性质发生变更，要求公司的财务规章制度要进行重新修订和完善。依据市局(公司)的财务制度，结合集团公司的实际状况，组织汇编了_集团的财务制度。为了总结阅历教训，更好的完成20_年的各项工作任务，我部就财务、审计方面的工作作出总结如下：一、审计方面的工作1、依据市局财务审计工作会议精神，对财务审计部工作的提出要求(1)接着巩固推行财务管理模块，加强财务人员的管理意识和责任心，充分发挥财务管理的职能作

13、用。在全面实施信息化管理的同时，要求我们财务人员要利用的时间和精力参加企业管理，每周必需下各核算的公司了解业务运行状况，发挥主观能动性，多为经营者供应有参考价值的信息和建议，这一要求作为20_年目标考核的主要指标来考核。(2)全员树立财务管理是企业管理的核心思想，增加危机感、紧迫感和责任感，加强学习，努力提高自身素养，适应新形势下财务工作的要求。2、全面迎接国家审计为了迎接国家审计署的全面检查，依据市局(公司)审计重点，我部门对12月31日的财务收支进行了复查，并结合内审工作实际，紧紧围绕集团公司的热点、重点、难点问题开展工作，充分发挥财务的监督和服务职能，刚好为集团公司领导供应决策依据，并对

14、审计将涉及财务方面的工作进行了详细的支配和布置。3、财务的审计、监督岗位我们为加强集团公司财务工作的审计和监督职能，今年面对社会聘请了四位从事财务工作多年，阅历丰富的财务人员，充溢加强财务的审计、审核及财务管理工作岗位。明确了四位同志的工作职责和范畴，要求尽快修订完善本部门各个财务岗位责任制及考核方法，为提高财务工作的质量和效率打下坚实的基础。4、制定并学习了财务审计部岗位责任制考核方法为了更好地履行总经理给予的职责，加强(集团)公司财务管理和稽核检查力度，规范集团财经秩序和调动广阔财务人员的工作主动性和责任感，财务审计部特制定了财务审计部岗位责任制考核方法，通过大家仔细地学习和探讨，主动思索

15、，并赞同严格根据目标考核方法仔细履行自己的工作职责。二、财务方面的工作1、增加财务服务意识，20_年，我们一如既往地按“科学、严格、规范、透亮、效益”的原则，加强财务管理，优化资源配置，提高资金运用效益，把为集团公司的各项工作服好务作为我部的一项重要工作。2、切实加强财务管理依据集团公司规范财务管理、优化财务审核程序、提升财务服务质量和发挥职能部门更好地参加企业管理的要求，财务审计部将财务集权管理调整为财务人员试行委派制，并采纳按“统一管理，分级负责”的原则进行管理。财务审计部主要详细负责集团公司各类资产的财务监督、财务分析及财务报告和各分、子公司的财务管理和财务内部会计凭证的稽核等业务，充分

16、发挥财务审计部的职能作用。3、预算管理得到稳步推动一是细化预算内容。依据各分、子公司明细账具体分析了收入、成本与期间费用的执行状况，按科目进行了分类统计，为各分、子公司的20_年全面预算奠定基础;二是提高预算透亮度。预算方案依据各分、子公司反馈回来的看法适当调整后，经总经理审议通过后形成正式文件下发至各分、子公司，使各单位对本公司的预算有一个全面的了解，增加了预算的透亮度;三是增加预算的刚性。我们注意了预算执行中存在的问题和有关状况，不定期的向预算委员会反馈状况，对于超预算等问题严格审批程序，对申请调整的事项，需经过特地的论证分析后，按规定的程序批准后执行。一年以来，预算的总体执行状况良好，各

17、分、子公司的预算观念也较以前有大大的提高和增加，为做好20_年全面预算工作积累了阅历。4、强力整顿财经秩序依据市局(公司)财经秩序专项整顿工作的支配和财务收支自查工作方案，集团公司围绕市局“规范行业经营行为，促进烟草行业的健康发展，为国家创建和积累的财宝”的工作思路，以“摸清家底、揭示隐患、促进规范、推动发展”为指导思想，严格根据市局(公司)的自查要求，仔细开展财务自查工作。财务审计部从严从细，自上而下对“帐外帐”、“小金库”和虚列(乱列)成本费用、收入安排失真和会计核算失真等问题进行了自查，并实施强化经济责任审计与加强财经秩序整顿相结合，根据“边整边改”的原则，将查出来的问题依据时间、性质等

18、分门别类，从中查找找经营和管理上的漏洞，并有针对性地指定整改措施，限期整改到位。通过此次的自查，切实加强了国有资产的监管力度。 财务2023年审计工作总结 篇4 对20_年度本级预算执行和其他财政收支审计查出的问题，市政府领导高度重视。今年8月，市政府召开了审计整改专题会议，探讨部署整改工作，要求各部门、各单位建立整改工作责任制，仔细探讨审计反映的普遍性、倾向性问题，刚好修订和完善制度，不断提高部门预算执行和财务管理水平。市政府各分管领导对多项审计结果做出批示，牵头召开了由相关部门参与的整改工作协调会议，要求各部门、各单位重视审计看法和建议，强化落实整改。市审计局仔细贯彻市人大常委会审议看法，

19、并根据市政府有关要求，实行“跨前一步促整改、跟踪回访促整改、公开结果促整改”等多种方式，督促被审计单位仔细整改审计查出的问题。同时，为了实行市政府印发的关于进一步加强审计整改工作看法，切实加强本市审计整改工作，加大跟踪检查工作力度，市审计局制定了审计整改检查方法，规范了审计整改工作要求、检查内容和方式等。有关部门和单位仔细执行审计确定，主动探讨审计看法和建议，刚好制订整改方案，切实实行各项有效措施，不断加强审计整改工作。一是注意加强组织领导，明确整改责任。如市平安监管局成立了审计整改工作领导小组，明确整改工作责任人，并制订审计整改工作方案，将各项整改内容进行分解，确定责任部门、责任人和整改时间

20、。二是注意加强协调联动，形成整改合力。如市政府召开节能减排工作专题会议，探讨节能减排审计整改方案，落实各项整改措施，市发展改革委、市经济信息化委、市财政局等19个部门参与会议。又如市政府召开吴泾工业区环境综合整治现场推动会，探讨制定了吴泾工业区环境综合整治部分工作的协调看法，市发展改革委、市经济信息化委、闵行区政府、华谊集团等13个部门和单位参与会议。三是注意加强分析探讨，建立长效机制。相关部门在抓整改的同时，全面、深化地分析问题产生的缘由，既加强内部制度建设，建立和完善了财务管理、资产管理、选购管理等内限制度，也加强财经法规政策宣扬，通过组织培训、召开研讨会等活动，提高人员的业务素养。如市卫

21、生局对报告中的各项问题逐条梳理剖析，在局属系统内，对全部的预算单位，结合此次审计发觉的问题，开展全面培训，对预算管理、财务核算、政府选购政策进行解读，在进一步建立健全内部限制制度等方面提出了严格要求。此外，对审计发觉的严峻违规问题，有关部门进行了肃穆查处，移送线索的3件案件中，法院已完成开庭审理1件，正进入判决阶段，有关部门对其余2件案件的2名责任人分别赐予行政降级和行政记大过处分。一、市财政局组织执行市级预算和市地税局税收征管审计整改状况(一)对部分专项资金未充分发挥资金运用效率的问题，市财政局已将0.97亿元排污费、水资源费收入，在第四轮环保三年行动安排中予以统筹支配，并将依据有关专项资金

22、管理方法和规定程序，督促相关部门做好项目落实工作，加快项目实施进度，在确保财政资金运用规范、平安和有效的前提下，加强预算执行管理，刚好拨付专项资金。(二)对个别专项资金拨付方式不规范的问题，市财政局要求市民政局将3000万元剩余款项交还国库，待其支出时根据国库集中支付管理规定，将资金干脆支付至相关区(县)。(三)对部分园区管委会预算管理不规范的问题，市财政局已要求临港产业区管委会报送_年项目执行状况，并进一步加强和规范预算管理，刚好编制报送专项资金年度预算。同时，市财政局将依据虹桥商务区管委会、市规划国土资源局的职能定位和虹桥商务区专项规划编制工作要求，对经费预算进行严格审核把关。(四)对部分

23、专项资金投资形成的园区资产未制定管理方法的问题，市财政局督促临港产业区管委会制定专项资金核销管理方法，建立已核销基础设施等资产的管理机制，加快推动竣工决算，办理产权移交。(五)对部分税款征收管理不规范的问题，市地税局已督促相关税务分局予以订正，有关税款已照实申报、足额征收入库。(六)对未按上调后的税额刚好补征耕地占用税的问题，崇明县税务分局已对8户单位补征耕地占用税，目前已征收入库。二、部门预算执行和其他财政财务收支审计整改状况对审计发觉的问题，市经济信息化委、市公安局、市民政局、市水务局、市卫生局、市质量技监局、市体育局、市住房保障房屋管理局、市平安监管局、市政府机管局、市口岸办、市食品药品

24、监管局、市现代管理探讨中心、市社联、市文化市场行政执法总队、市科协、市检测中心等17个主管预算部门及其下属单位高度重视，主动进行整改。截至20_年10月末，有关部门及其下属单位已整改问题涉及金额3、82亿元，已整改问题涉及金额占审计查出问题总金额的70、2%;其余问题已由相关部门承诺整改，主要是预算编制、政府选购等方面的问题。由于当年预算已经执行，选购资金已经支出，相关部门承诺将制定并完善相关方法，进一步强化预算管理，严格执行政府选购程序，在今后编报预算和执行政府选购程序中不再发生此类问题。详细整改状况如下：(一)预算编制和执行中存在的问题整改状况1、对9个部门预算单位多申报预算或预算编报不完

25、整的问题，有关部门已结合编报_年部门预算进行落实整改，通过建章立制进一步加强财政财务管理，提高预算编制的科学性和精确性。市平安监管局已对市平安生产科学探讨所负责人进行责任追究，分别赐予行政降级、行政记大过处分，118万元违规资金已归还市财政局。市经济信息化委加强预算编制工作的监督管理，督促下属单位将有关收支纳入_年部门预算申报。2、对9个部门预算单位无预算、超预算支出的问题，有关部门通过进一步细化预算编制，加强预算管理，杜绝类似问题再次发生。市体育局仔细分析无预算支出的缘由，撤销了后勤服务中心，从源头上解决无预算支出的问题。市民政局下属市第三精神卫生中心承诺今后将依据用工的实际状况申请预算经费

26、。3、对10个部门预算单位变更预算支出用途的问题，有关部门主动追回资金，完善相关制度，承诺今后严格根据预算规定的支出用途运用资金。市卫生局责成市健康教化所将在“健康教化基础和规范化建设”专项列支的50周年所庆活动经费全部追回，对该笔资金作为专项结余资金管理。市现代管理探讨中心根据规定编制租赁费预算，依据预算批准的范围和内容列支专项经费。4、对3个部门预算单位违规将未执行完毕的专项资金转入其他账户的问题，有关部门已在今年将未实施的项目预算执行完毕，并进一步完善国库集中支付改革下的财务制度，规范财政性资金的运用和管理。市社联经与财政部门沟通，已将转入其他账户的资金纳入预算管理。(二)财经制度执行中

27、存在的问题整改状况1、对6个部门预算单位未严格执行收费管理制度的问题，有关部门对各类收费项目进行清理，进一步规范收费行为，并主动上缴延迟缴纳的行政事业性收费。市水务局下属供水调度中心已停止收取水质检测费，已收取的181万元拟纳入部门预算管理。对4个部门收费未刚好缴纳的问题，涉及问题资金已全额上缴。市质量技监局下属崇明县特种设备监督检验所和崇明县计量质量检测所刚好进行整改，已将207万元行政事业性收费全额上缴县财政局。2、对4个部门预算单位部分收入未纳入规定账户管理的问题，有关部门督促相关单位建立完善国有资产管理制度，将各项收入纳入单位预算，进一步加强规范管理。市住房保障房屋管理局督促市房地产学

28、校撤消1家下属单位、变更其余4家民营机构的投资主体和单位性质为国有，并将收入全部纳入该校总收入管理范围。3、对9个部门预算单位未严格执行政府选购制度的问题，有关部门主动完善相关制度，加强业务培训，强化对政府选购的审核和监管。市科协聘请市政府选购办公室专家对所属单位财务人员和资产管理人员进行专题培训，并组织财务人员学习政府选购有关规定，规范政府选购行为，提高政府选购工作管理水平。市政府机管局承诺在今后的选购工作中，将根据有关规定完善报批手续。(三)资产资金管理机制中存在的问题整改状况1、对行政事业单位资产管理机制尚不健全的问题，20_年9月末，市财政局拟定了上海市市级行政单位国有资产管理暂行方法

29、，经市政府常务会议审议通过，已印发实施。市财政局还制订印发了事业单位国有资产管理的相关方法，完善事业单位国有资产管理体制，明确财政部门、事业单位主管部门和事业单位对国有资产的管理职能，规范资产配置、运用、处置、产权登记等事项的审批程序。同时，明确对利用国有资产对外投资收益、出租、出借和处置收入根据政府非税收入管理规定，实行“收支两条线”管理。2、对机关事业单位办公及业务用房修理管理不完善的问题，随着本市行政事业单位国有资产管理体制的逐步健全，有关单位承诺今后严格根据关于加强市级机关办公用房管理看法的实施细则和上海市本级项目支出预算管理暂行方法的规定，规范办公用房修理项目实施程序。市政府机管局、

30、市财政局等部门将进一步完善行政事业单位办公及业务用房修理管理制度，加强立项审批、支出标准、修理费用的监督管理。3、对公务卡管理制度改革执行不到位的问题，目前，2个部门已启用公务卡报销系统，4个部门修订相关管理方法，将公务活动中零星购买支出全部纳入公务卡报销范围，加强公务支出现金报销管理。三、投资建设项目审计整改状况(一)对10个项目基本建设程序不规范的问题，有关单位主动进行整改。如上海其次医科高校附属第九人民医院针对口腔、整复、组织工程综合楼工程项目，未就概算调整申请报批及未办理竣工验收手续等问题，已上报有关主管部门申请补办相关手续，目前正在批复过程中。(二)对24个项目成本列支不规范的问题，

31、有关单位对其中5.51亿元已整改到位。其余0.4亿元已上报有关主管部门申请调整概算，待批复后予以订正。如上海机场快速公交系统工程项目多计项目动迁成本4844万元和上海轨道交通6号线工程项目将带征地费用9374万元列入工程成本的问题，已冲减工程成本。(三)对21个项目招投标和承发包管理不到位的问题，有关单位主动组织相关人员开展培训学习，表示将在今后的项目建设中加强管理，严格执行工程招投标及承发包等有关法律法规，杜绝类似问题再次发生。(四)对6个项目的部分设备或设施闲置的问题，有关单位主动进行整改。如上海自来水市北有限公司针对杨树浦水厂7x生产系统改造工程项目中污泥处置系统未运用的问题，主动会同市

32、环保局等有关部门就启用污泥脱水设备、达到环保和初步设计中的要求等事项召开了专题会议，并于20_年6月起正常运行污泥脱水设备，每日出水的水质通过实时监控设备传输至市环保局，待设备正常运行一段时间后，市环保局将对该设备进行环保验收。四、专项资金审计和审计调查整改状况(一)住房公积金归集运用管理审计整改状况1、对部分住房公积金个人贷款发放不符合规定的问题，市公积金管理中心将严格执行个人贷款发放政策，加强个人贷款发放审核，加强对受托银行和受托单位的管理、考核，提高贷款发放管理水平。2、对部分装修贷款发放不符合规定的问题，市公积金管理中心目前已停止发放住房公积金装修贷款。3、对部分住房公积金形成的资产未

33、进行处置的问题，市公积金管理中心将对330平方米安居房和1057平方米工业用厂房进行评估后出售，出售款纳入住房公积金管理。(二)商品住宅修理资金归集运用管理审计整改状况1、对部分房产开发企业长期欠缴商品住宅修理资金的问题，市住房保障房屋管理局承诺将通过调研形成方案，提请市、区相关部门探讨探讨，逐步解决资金欠缴问题。2、对部分商品住宅修理资金持股未予以处置的问题，市住房保障房屋管理局承诺将妥当做好剩余股票变现等后续工作，确保资金平安。截至20_年10月21日，已减持股票数占原持有股票总数的53.54%，变现资金4.01亿元。(三)吴泾工业区环境综合整治专项资金运用管理及环境整治效果审计整改状况1

34、、对部分治理项目未达到预期整治目标的问题，市建设交通委、市水务局、市吴泾办等部门和单位已明确和落实了整改措施，抓紧组织推动合流污水南线东段过江管等工程项目，安排将已具备纳管条件的企业污水全部纳管。此外，闵行区环保局组织开展了对码头、堆场整治扬尘污染防治联合执法行动，确保整治项目达到预期目标。2、对部分整治措施未按安排进度实施的问题，其中集中供热工程扩初方案已获批，正在抓紧编制设计施工图，并同时做好施工招投标等相关工作;未按安排关停的污染企业年内坚决关停，闵行区已发文要求企业停止生产;2条未按安排完成的河道整治项目中，闵行区对其中1条河道的整治工作已完成施工招投标，安排20_年末完工，对另一条河

35、道将重点做好河道保洁和养护，解决入河污染源问题。3、对部分专项资金被运用单位出借的问题，目前出借资金均已归还。市财政局和市吴泾办承诺将进一步加强对下拨资金的监管，对资金运用状况适时进行抽查。(四)贷款道路建设车辆通行费征收运用审计调查整改状况1、对部分支出超规定范围的问题，相关部门表示，在今后的车辆通行费运用管理中，将严格根据规定用途支出。2、对车辆通行费运用单位未对资金实行专户管理的问题，市城市建设投资开发总公司将从明年起对车辆通行费严格执行专户管理、单独核算;市建设交通委也将进一步加强对车辆通行费的专账管理、专账核算。(五)市级彩票公益金筹集运用管理审计调查整改状况1、对部分福利彩票公益金

36、项目进展缓慢、资金沉淀较多的问题，市民政局将进一步加强项目的立项调研工作，科学合理地支配项目，提高项目的可操作性;对未按安排执行的项目，市民政局要求组织项目实施的单位加快项目的执行进度，项目若未执行完毕，不得另行申请新的项目。2、对部分福利彩票公益招投标和创投项目基础管理工作不完善的问题，市民政局已草拟了20_年度公益项目分类立项和招标方法等五个管理方法和操作细则，并正探讨制定项目预算及执行财务管理方法和项目绩效评估标准，以进一步夯实公益招投标和创投项目的基础工作。同时，为进一步完善公益招投标和创投项目的跟踪和监管，市民政局正引入注册会计师审计制度，对招投标项目和创投项目进行逐项审计和绩效评估

37、，目前正拟对_年186个公益招投标和创投项目实施审计。3、对部分体育彩票公益金项目供应商入选程序不规范的问题，市体育局表示将在今后的项目选购中严格执行政府选购和公开招投标规定。4、对部分体育彩票公益金支出超范围的问题，市体育局将在今后支配体育彩票公益金预算时，严格执行公益金运用范围的规定，杜绝将彩票公益金用于体育项目外的修缮支出。(六)节能减排专项资金运用管理审计调查整改状况1、对专项补贴政策执行不够规范的问题，市经济信息化委等相关部门通过现场调研等方式逐项深化探讨分析，分别制定了整改措施。对33个项目的专项补贴与政策规定不相符和18个项目节能量上报不规范的问题，有关部门和单位有针对性地进行了

38、梳理分析，并依据实际状况，对有缺陷的政策予以修订和完善;对拨付不规范的补贴资金退还市财政，上述措施正在落实之中。同时，加紧制订节能技术改造及合同能源管理项目节能量审核通则等9个相关标准，进一步规范合同能源管理项目的节能量审核工作。2、对节能减排机制不够健全的问题，市发展改革委会同市经济信息化委、市财政局抓紧探讨相关政策，加大了合同能源管理工作推动力度。一是加快制定本市相关激励政策。今年本市先后出台了关于本市贯彻国务院办公厅通知精神加快推行合同能源管理促进节能服务产业发展实施看法的通知、上海市节能量审核机构管理方法、上海市节能服务机构备案管理方法等政策文件，还将发布上海市合同能源管理财政嘉奖方法

39、等一批配套政策和方法。二是建立合同能源管理信息发布平台。市经济信息化委已于6月末通过上海节能网等相关网站公布了两批共50个合同能源管理项目的需求信息。三是加大节能服务公司的培育力度。市经济信息化委今年分别向国家工业和信息化部、国家发展改革委举荐了一批节能服务公司，目前上海注册资金在100万元以上的节能服务公司扩大到近百家。此外，对能源审计工作开展不平衡的问题，市发展改革委会同市财政局、市建设交通委、市政府机管局、市卫生局、市旅游局、市商务委等部门，多次探讨推动非工业领域重点用能单位能源审计工作，在20_年资金预算中支配了能源审计的相关经费，并通过公开招标方式确定供应能源审计服务的实施单位，目前

40、已分批启动机关办公建筑、医疗卫生、旅游饭店、商场等领域重点用能单位的能源审计招标工作。3、对节能减排相关政策不够完善的问题，市发展改革委、市财政局已修订出台上海市循环经济发展和资源综合利用专项扶持方法(修订)，对申请扶持项目的申报条件进行了调整完善，如不再要求申报项目必需在获批后1年内竣工验收才能获得专项资金补贴。(七)农村水利专项资金运用管理及效益审计调查整改状况1、对河道黑臭整治立项审核机制不完善的问题，市水务局与市财政局于20_年7月联合印发了上海市小型农田水利工程项目和资金管理暂行方法和上海市小型农田水利重点项目建设管理暂行方法等规定，通过建立本市小型农田水利工程项目市级项目储备库，按

41、程序从项目库中选择项目，进一步规范农田水利工程立项行为，健全农田水利工程的审核机制。同时，市水务局将加强对项目建设的监管和对区(县)项目决算审批的监管，并建立项目重大变更的备案制度及对擅自变更项目影响建设效果的问责制度，强化审核监管机制。2、对河道黑臭整治缺乏协同推动机制，相关措施不到位，影响河道整治效果的问题，市水务局已会同市农委、市环保局和区(县)相关部门共同探讨，以环保三年行动安排联席会议制度为平台，建立农村水环境治理协同推动机制，在编制规划时充分听取相关部门看法。同时，加强日常工作沟通，定期探讨合力推动，力求整治重点、整治进程相同步，提高河道整治综合效果。对18条未达到预期整治效果的河

42、道，有关单位实行了水系沟通、截污纳管等措施，主动进行整治。 财务2023年审计工作总结 篇5 依据#市农业局关于转发农业部农村集体经济组织审计规定的通知精神以及8月14日#县纪委召开的20xx年农村基层党风廉正建设工作会会议精神要求，我们对全县2个街镇的农村集体经济组织今年以来的财务状况进行了全面的审计，现总结如下：一、农村财务审计的主要作法1、搞好宣扬，提高相识。在开展审计工作前，县农业局下发了关于仔细开展农村集体经济组织审计工作的通知(綦农业21512号)。通知明确指出：开展农村集体经济组织审计，能够更好地爱护集体经济组织和农夫的合法权益，促进党的各项惠农政策落实到位;能够促进村级财务公开

43、和民主制度建设，进一步完善村级监督和权力制约机制;加强农村集体经济组织审计，是巩固三农工作成果的要求，是改善民生和构建农村和谐的要求，是推动农村又好又快发展的有力保障。要求各街(镇)要充分相识开展农村集体经济组织审计工作的重要意义。2、成立领导小组和工作班子。各镇都成立了由分管农业的领导或纪检书记担当组长，农经干部、财政干部、驻村干部、代理睬计为成员的农村财务审计工作领导小组，详细负责农村财务审计工作。3、明确审计工作的范围和重点。这次农村集体经济组织审计的范围，是街(镇)、村两级20xx年度农夫负担状况和农夫负担资金的提取运用及惠农政策落实到位的状况和日常财务工作。审计的重点是农夫负担和惠农

44、政策落实状况、日常财务审计。二、农村财务审计的结果及存在的问题全县314个行政村、2629个村民小组中，已审计249个村、246个村民小组。接受审计的村、社在农村合作医疗收费、农村中小学收费、农夫建房收费、农夫集资收费、一事一议筹资筹劳中未发觉贪污挪用、独立项目、违规收费、强行以资代劳筹工等状况。通过检查审计，主要反映出以下问题：1、挪用集体资金的状况仍有发生。个别村组干部由于思想素养不高，财经纪律意识不强，挪用集体资金的状况仍旧存在。这次审计中查出:挪用集体资金8人，金额535.54元，其中：平稳镇一村支书挪用集体资金23余元，永城镇一村民组长挪用集体资金2859.54元，古南街道一村民组长

45、挪用集体资金4536.5元;其他违规行为23人，主要是在集体报销旅游费、伙食费、重报支出等费用，涉及金额15418.5元。到目前为止，已有21人作了退赔，退出集体资金6243.5元，占应退赔金额的9.92%。2、部分村组执行制度不够严格。我县农村财务实行托付代理和电算化管理以来，财务管理制度比较健全。但是，由于少数村组干部思想素养不高，遵章守纪意识不强，因而在农村财务管理工作中执行制度不够严格。这次审计中同时查出集体收入未刚好入账17笔84578元，少支多报1笔5元，拒绝不合理开支入账25笔9541元，违规新增债务3笔1817元。3、财务管理监督仍需加强。一是开支审批手续不够完善。少数开支单据

46、或无事由，或无经办人签字，或无审批人审批，或无民主理财小组审核盖章。二是部分票据不规范。少数村组仍有运用三联收据收款或白条单据付款的状况，一些本应取得正规合法凭证的经济业务，却以非正规票据代替。三是民主理财小组未能履行监督职能。全县共有民主理财小组2214个，其中村314人，社19个，有的民主理财小组由于无酬劳或民主监督意识不强，不愿参加或按要求参加农村财务监督管理工作。全县共有161个村、组民主理财小组违反财务制度规定由村、组干部兼任民主理财小组组长，出名无实，形同虚设。四是公款私存状况仍旧存在。少数村由于过去欠有银行或农村信用社贷款，不愿或不敢在银行或农村信用社开设集体存款账户，因而将集体

47、资金以个人名义存入银行或农村信用社，造成集体资金管理失控。三角镇一村主任将集体资金2631从1999年3月至20xx年1月期间，该村向9户私人发放借贷款，到目前为止，经清理小组督促追收，累计至今尚有6元未还，原村会计将安排生育管理费、农税、基本水费等集体资金24578.7元以私人的名义存入银行，现已追收上缴，存入乐兴村集体资金账户。4、村干部违规经办集体经济业务。根据制度规定，村组集体的经济收支业务只能由财务人员负责办理，但少数村的支书或主任不放手，强行经手集体经济业务。三、整改措施1、加强督促检查，严格执行各项制度。农村财务管理工作是农村经营管理工作，乃至整个农村工作的重要组成部分，也是农夫群众比较关注的热点问题。搞好农村财务管