财务管理工作计划2023.docx

《财务管理工作计划2023.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财务管理工作计划2023.docx（62页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、财务管理工作计划2023财务管理工作安排2023（通用12篇） 财务管理工作安排2023 篇1 一、加强规范管理、做好日常核算1、依据公司核算要乞降各部门的现实环境，根据会计法和企业会计轨制的要求，做好财务软件的初始化工作。2、共同会计师事务所对公司第七年度的年终会计报表进行审计，并按有关部门的要求，完成会计报表的汇总和上报工作。3、共同外部审计机构对总公司上一年度财务收支环境进行审计，提高资金利用效益。4、共同公司领导完成各责任中心经济责任指标的预算及制订工作，并做好公司有关财务管理轨制的拟稿工作，加强财务轨制建设。5、做好日常会计核算工作。根据会计轨制，分清资金渠道，仔细审核每笔原始凭证，

2、正确运用会计科目，编制会计凭证，进行记账。做到“三刚好”：即刚好编制有关会计报表，刚好报送税务等部门；刚好装订会计凭证；刚好清理往来款子。出纳要严酷根据现金管理方法和银行结算轨制，办理现金收付和银行结算营业；刚好精确登记银行、现金日志账，做到日清月结；严酷支票领用手续，按规定签发觉金支票和转帐支票。6、共同销售部领悟货款收受接管环境，做好货款收受接管工作。7、主动筹措资金，从多方面保证公司资金运营的流利。8、努力加大新营业开拓力度，实现跨越式发展。企业将来的发展空间将重点集中在新营业领域，务必在相识、机制、措施和组织推动等方面下真功夫，花大力气，力争使在较短时间内投资、发展新营业，走在同业前面

3、，占据市场。9、完成公司董事会及CEO姑且交办的其他工作。二、加强基础防范、做好平安工作1、货泉资金平安。定期检查现金提取、送存过程中的平安问题，检查现金是否超库存存放；对有关设备的无缺性进行检查，如有隐患，刚好处理并向上反映；刚好加以整改。2、票证管理平安。做好现金、收条、发票、各种有价票证的管理工作以及平安防范工作，确保不漏不遗不缺。3、负责防火平安。严酷执行用电管理规定并保证每日下班时切断主电源；对办公室吸烟进行严酷管理，实行有效措施保证地上无乱扔烟头。4、负责防盗平安。定期检查平安措施的无缺性，发觉问题刚好处理并向上汇报。三、加强考核考评、提高工作质量1、严酷遵守会计人员职业道德和有关

4、规定，对违反规定的人员提出处理看法。2、严酷进行考勤工作。严酷执行上下班轨制，保证每日工作的正常进行。3、要建立和健全各项管理基础工作轨制，促进企业管理整体水平提高。企业内部各项管理基础工作轨制，包括：财务管理轨制、财产物资管理及清查清点轨制、行政管理轨制，依据各项管理轨制的基础工作的要求，实行岗位责任制，规定每个员工必需做什么、什么时候做、在什么环境下应怎么做，以及什么不能做，做错了怎么办等细则。如许，每个岗位的每个责任者对各自担当的财务管理基础工作都清楚，要求人人遵守。通过实施这些轨制，进一步提高企业管理整体水平。4、建立和健全自我约束的企业机制，确保企业持续、稳定、协调发展，严酷审核费用

5、开支，节制预算，加强资金日常调度与节制，落实内部各条理、各部门的资金管理责任制。尽量避开无安排、无定额利用资金。四、加强素养养成、推动队伍建设随着后勤集团的不断壮大，面临日趋困难的市场和日益加大的竞争，提高财务人员素养日显重要。1、仔细学习会计法、企业财务管理轨制、工业企业会计轨制和有关的财务轨制，提高会计人员的法制观念，加强会计人员的职业道德，树立坚固地依法理财的观念，做到有法必依，执法必严，违法必究，贯彻执行党的方针政策，自觉遵遵守法律律、律例，维护财经规律，抵制不正之风。2、加强营业学习，提高营业水平。定期进行营业培训，更新营业学问，扩大学问面。在驾驭基础学问的同时，加强计较机学问的学习

6、，以适应现阶段财务管理的要求。与此同时，仔细学些税务、金融、等相关性学问，以拓展学问面，提高理论和现实操作水平。3、加强学术沟通。学术沟通是提高会计人员素养的重要方面。通过撰写论文，可促进理论学问，有利于总结工作中的阅历，提高营业水平，还能提高写作实力和口述实力。通过对会计人员素养的培育，全面提高公司的财务管理水平，以适应新形势下对会计信息的快速的、精确的、真实的要求，确保公司和各部门各项工作有序运转和各项事业的发展。 财务管理工作安排2023 篇2 为全面搞好20_年全面预算管理与财务管理工作，我们安排重点抓好以下几个方面的工作：（一）依据上级公司下达的预算指导看法，进一步搞好预算管理工作。

7、预算管理作为财务管理中的重要一环，与全面做好财务工作休戚相关。在明年的工作当中，要进一步加强对科室、站所的费用预算指导与预算管理，仔细做好预算的分析、分解与落实工作，使全面预算管理真正成为全员预算管理，让预算真正发挥其应有的作用。（二）结合ISO9000质量认证，当好领导的参谋，确保完成上级局（公司）下达的'各项指标。今年，公司已走上了良性发展的快车道，卷烟销售与烟叶经营质量不断提高，企业资产得到进一步净化与整合。结合市局（公司）贯彻9000质量认证体系，本着“严、深、细、实”的原则，全面强化两烟责任制的制定与落实，在千辛万苦抓增收的基础上，想方设法探讨节支，力争完成各项任务指标。同时

8、，仔细探讨搞好多种经营工作，围绕盘活资产，对现有闲置的网点和烟站进行对外租赁；仔细清。往来帐户，大力回收货款，削减资金占用，提高企业资产负债结构，降低企业资产负债率。依据上级公司物资。购的要求，进一步健全物资比价。购制度。（三）接着开展会计从业人员的培训活动，进一步搞好烟站的基础工作作，提高管理水平。企业更加展进步，财务管理的作用就越突出。所着企业的不断发展壮大，对财务管理的要求也越来越高。为了适应这一要求，就必需接着开展会计从业人员的培训，提高会计从业人员的水平。在提高会计人员水平的基础上，进一步加强检查督促与指导，搞好会计的基础工作，为更好的参加企业的经营管理工作打下坚实的基础。总之，今年

9、财务科的工作在各位领导的支持与帮助下，在各科室和基层站所的协作下，根据党委的部署和支配，仔细组织落实，取得了较好的成果。但是，来年的任务更重，压力更大，我们财务科全体成员将变压力为动力，主动进取，开拓创新，充分发挥财务管理在企业管理中的核心作用，为企业的发展壮大做出新的更大的贡献！ 财务管理工作安排2023 篇3 依据我行20xx年这一年来会计结算工作中的实际状况，我们在200*年的工作主要从三个方面着手：抓内限制度建设、抓会计核算质量、抓柜员业务素养以提高我行的服务水平与风险防范实力。现就针对这三个方面工作内容制定会计结算部在20xx年的工作安排：一、加强内限制度建设，防范风险的发生。随着近

10、年来金融犯罪案件的增多，促使我们对操作的规范、制度的执行有了更高的要求：1、定期召开由行长及网点主管参与的内控、制度、风险分析会议，提出业务处理中出现的问题并解决，同时形成会议纪要对一些各网点不规范的业务进行统一落实。2、会计结算部负责着全行的本外币会计、出纳、资金清算、人民币结算业务的管理;组织落实相关制度、方法及柜面业务核算和管理;负责人民币结算中间业务的收入;负责综合业务系统参数表的统一管理;负责全行会计凭证的统一管理，包括领取、分发、保管与销毁的管理;负责会计专用印章的领取、分发、回收和销毁工作;负责全辖现金、有价单证等珍贵物品保管、调运业务的管理。这些业务的每一个环节都存在着风险点，

11、要求我们根据制度规定加强对每一个环节的限制。3、加强对全行全部网点在制度执行及业务操作中的监督检查工作，并落实专人负责，发觉问题刚好提出并督促对问题的整改落实状况，定期通报会计结算部的检查结果并跟踪落实，杜绝同样问题在网点的二次发生。二、加强会计核算工作，提高工作质量。因我行的前台临柜人员的流淌性较大，而且我行的新业务新方法改变较快，对我行的会计核算质量始终都是个挑战：1、接着执行柜员绩效考核机制，经过20xx年的绩效考核对我行的临柜人员产生了肯定的主动作用。20xx年我们将更好地利用这一个考核机制，让更多的柜员参与到这个考核中来，以提高柜员的工作主动性与责任性。2、对在我们检查中发觉的问题除

12、进行通报处理外，我们将接着执行对临柜人员的经济惩罚手段，以及差错人员的业务学习与考试。促使柜员重视业务差错的发生，努力削减差错。3、有罚有奖，根据全行临柜人员的差错考核状况，对全年无差错及工作表现好的柜员进行嘉奖，以促进柜员的工作主动性。4、定期、精确、刚好地向市分行会计结算部上报各种会计结算报表。三、加强业务培训，提高临柜人员的业务处理实力，从而提高她们的业务素养。员工的素养如何是银行能否发展的根本，在目前人员流淌常见的状况下我们须要有一支高素养的队伍1、制定出培训安排，在20xx年我们打算对我行股改上市后的会计制度、支付结算方法、新会计科目以及综合业务系统新版本等业务学问以及各种新兴业务进

13、行培训。刚好让柜员汲取新的业务学问，帮助她们跟上我行的变革速度。2、加强与其他各部门之间的联系，在业务培训上做好互通有无，通过邀请其他各部门的业务人员为会计结算柜员讲课，或讲业务学问，或讲自己的工作阅历，以加深相互之间的了解，从而相互学习，以提高柜员的业务素养，更好地做好服务。3、好市分行会计结算部下达的各项会计结算工作，如版本升级、测试验证、帐户管理、安排任务等各项工作支配，并刚好将业务信息向下辖网点传达，以更好地完成市分行的工作任务。4、加强对营业经理的考核与考评工作，使营业经理能发挥潜力，履行好职责，提高我行的会计核算质量。四、做好与企业之间的联系，召开银企座谈会向客户介绍我行的业务品种

14、、新的结算方法，加强与客户的沟通，获得各种结算需求信息，更好地为客户解决结算上的难题。作为会计结算部，还起着与市分行及支行下辖网点的上承下接工作，20xx年我们将加强与市分行之间的工作连接，刚好将各项工作任务落实下辖各网点，努力完成市分行下达的各项任务。同时，加强与各部门之间的工作协作，共同为工行发展努力。 财务管理工作安排2023 篇4 为了管好用好学校资金，充分发挥资金效益，更好地为教学为师生服务，特制定财务管理制度。1、学校对预算内外资金支出做到事前有安排，量入而出，严格执行收支两条线，审批一支笔。每一张原始单据要有三人(经办人、分管领导、主管财务领导)签字后方可报销。严禁白条入帐。2、

15、学校的财务人员必需坚持财务工作制度，坚持会计原则，履行会计义务。做到科目齐全，帐目清晰，明细分类，日清月结。财务人员要做好会计档案的管理。正确行使会计职权，不徇私情，拒收拒付乱收乱付的条据。3、学校勤工俭学财务人员负责做好商店、食堂的核算记帐，把每天的商店、食堂的收入交到学校财务室，纳入学校统一管理，由学校财务室给勤工俭学拨肯定的周转金，商店和食堂须要购物时，由勤工俭学财务人员把条据分类整理好，每张原始票据有三人(经办人、分管领导、主管领导)签字后方可开财政内部票据，再由主管领导签字后到财务室划拨款。勤工俭学财务人员做到科目齐全，帐目清晰，明细分类，日清月结。做好商店和食堂票据档案的管理。4、

16、学校财务人员严格执行上级有关管理规定，刚好精确地做好经费入户，杜绝坐收坐支，违者按有关规定赐予责任人经济制裁。5、学校财务人员严格执行教委下发的代收代办资金暂行管理方法，管好用好代办资金，严格禁止乱收乱支。 财务管理工作安排2023 篇5 一、强化会计基础工作，确保收支核算真实性。根据国家统一的财经制度，仔细贯彻执行会计法、企业会计制度及会计基础工作规范等各项财经法规和会计制度，依据新疆邮政企业会计基础工作达标考核计分标准的有关要求，在全地区开展会计基础规范达标工作，使会计工作秩序规范有序，会计基础工作更加规范。二、接着发挥统计优势，为邮政实行产品量核算供应依据。对以往年度相关统计指标进行原始

17、记录和台账的修订。在产品量结算单价的测定、干线运费结算、损益核算等方面充分利用统计指标，建立成本计算模型，为成本定价和经营决策服务。三、提升管理手段，稳步推动信息化建设和应用。接着做好量收系统建设和应用工作，深化挖掘量收系统的管理和分析功能，充分利用量收管理系统加强收入管理、欠费管理、资费管理、业务稽核和经营分析等方面的工作。四、接着围绕业务发展，优化资源配置，加大计财支撑力度。在成本支配上，协作专业化经营步伐，将有限的资金向重点业务和营销环节倾斜，以适应业务发展和市场竞争的须要。对业务宣扬费和业务发展嘉奖接着实行集中归口管理，统筹支配，集中支付，确保资金运用效益和效果。在投资建设上，以提高重

18、点业务发展实力为核心，有效益的追加增量资产。接着加强信息化建设、局所改造、营投终端以及干线项目建设，尽快形成生成实力，并转化为增收优势。集中选购工作在现有邮政业务用品、信息化项目阅历积累的基础上，考虑进一步尝试采纳多种方式进行，妥当解决好缓解资金惊慌与业务发展实际须要的冲突，并逐步扩大集中选购范围。五、接着协作专业化经营，强化损益核算应用。损益核算工作要在进一步夯实基础工作，细化核算的基础上，强化对核算结果的分析和应用。逐步将损益核算分析制度化、常规化，明确各专业成本限制的重点，引导业务部门关注和应用损益核算成果;在专业考核中逐步采纳损益核算数据进行成本收入率等指标考核，提高专业考核的科学性;

19、通过对营投、网运、综合管理等环节进行损益核算，为优化资源配置供应依据。六、以预算管理精细化为目标，提高经济发展质量。对重点成本项目接着加强管控力度，实时监控，严格考核。在不断的发展中，我们得到了更多的进步，在以后的路上，我们邮政局全体员工将会接着不断的努力，信任我们邮政局的财务工作在201x年肯定能够做的更好，信任我们始终会走到! 财务管理工作安排2023 篇6 第一章 总则第1条 为规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金运用效益，促进学校教学业务的发展，依据国家和省市地方有关法规，结合本校的实际状况，制定本制度。第2条 学校财务管理的基本原则是:贯彻执行国家和省市地方有关法律、法规和财务

20、规章制度;坚持勤俭办学的方针;正确处理学校的发展须要和资金供应的关系、社会效益和经济效益的关系。第3条 学校财务管理的主要任务是:合理编制学校预算;依法多渠道筹集办学资金;加强核算，提高资金运用效益;加强资产管理，防止资产闲置、流失;建立健全财务规章制度;对学校经济活动进行财务限制和监督;定期进行财务分析，照实反映学校财务状况。第4条 依据我市教化局20xx年1月1日印发的市民办学校财务会计管理规定，结合学校章程，我校采纳小企业会计制度进行会计核算。其次章 财务管理体制第5条 学校的财务活动在校董事会和校长的领导下，财财务部门统一管理。学校设置财务部，财务部设主任一名，财务副主任一名，会计一名

21、，出纳一名。第6条 学校财会人员的岗位职责一、财务主任的岗位职责1、在学校董事会及校长的领导下，严格遵守财经纪律等各项制度，随时检查各项财务制度在学校的执行状况，如发觉违反国家财税法规及本制度的行为，应予抵制，并刚好书面报校董事会及校领导。2、审核学校的会计原始凭证是否符合会计工作规范的要求，是否符合国家的税务、会计的有关规定，对不合理、不合法、不合规的原始凭证应予拒绝受理，并且退回经办人。3、确保按时按质按量向校长及董事会供应反映学校经营状况的财务会计资料。负责学校年度预决算的编制工作，并就预算执行状况进行差异分析，报学校领导和校董事会，按时做好月度财务核算，并就月预算执行状况进行分析。4、

22、审核记账凭证，审核或编制内部管理财务报表，编写财务分析报告，按时上交校领导及校董事会。5、严格审核学校的各项费用开支，审核学校收缴费是否符合物价管理规定，组织好学费的收缴、入库、上缴工作，亲自或督促班主任刚好催缴学费。6、帮助总务处及组织财务人员对学校的资产(包括现金、固定资产、教学设备、图书资料、其它财产物资)进行定期和不定期盘点，核对账实是否相符。7、在坚持各项规章制度的前提下，协调好与各个部门的关系，做好服务工作，主动协作好学校领导，当好家，理好财。8、做好资金的平安保障工作，协作好总务处，做好学校资产的平安保障措施，确保分布在学校各部门的财产平安与完整。9、协调与当地税务、物价部门、银

23、行等学校外部的往来关系。10、参加经济合同的评审工作，防范经营风险，做好学校对外签订合同的预审、备案、保管、整理工作。11、支配指导财务人员各个岗位的工作，并组织学校财务部门每月的工作小结会，总结学校财务工作中存在的问题与不足，提高财务工作水平。依据招生收费工作须要，支配好节假日人员的值班工作。12、按时完成校董事会及学校领导交付的其它临时性工作，同时以身作则组织与带好财务队伍，将财务工作做得更好。二、财务副主任岗位职责1、财务副主任由集团公司指派，不驻校，不坐班;2、第月15日前向财务主任收集上月的财务报表、财务分析及预算执行状况、税务申报资料、银行对账单等资料;3、可不定期进行账务与报表等

24、资料的比照复核，必要时向财务主任进行相关状况的询问;4、了解学校预算编制与执行状况，帮助财务主任严格执行学校年度预算;5、帮助财务主任作好学校的财务经营建议;6、做好学校董事会支配的其它工作事项。三、财务会计岗位职责1、根据国家财经法规、会计制度及学校有关规章制度的规定，编制记账凭证、会计账簿(不包括现金日记账和银行日记账)的登记与结账、对账，做到账务处理手续完备、数字精确、账目清晰。2、银行划款缴交学费发票的开具，并做好学生缴费与发票相对应的备查工作。3、按要求预编内部会计报表，编制对外财务会计报表，负责税务申报，完成教化、物价、税务等政府管理部门规定的详细工作。4、做好收款收据、发票、统计

25、资料、财务会计资料及其它财务资料的归档、整理、装订、保管、备份工作。5、学校供应商货款结算的预审工作。6、财务主任或学校领导支配的其它工作。四、出纳岗位职责1、严格执行国务院关于现金管理的制度，做好现金、支票收支存的日常工作，每日登记现金、银行存款日记账，并与会计账核对，以保证账账相符。2、严格执行库存现金限额管理规定，超过部分必需送存银行，不坐支学费，不白条抵现，坚持学费款与费用款分管的原则，坚持收支两条线。3、对个人借款、个人费用、分期付款、先付货款(定金)做好备查登记工作，确保学校资金的平安。4、每日编制现金流量表，月末编制银行存款余额调整表，对未达账项要刚好查询，并督促相关人员刚好处理

26、。5、不得将出纳工作随意交他人代管，如确有必要离岗时，必需由财务主任指派他人代管，而且必需做好交接工作。6、做好现金的日清月结工作，保证账实相符，遇有状况，必需刚好上报财务主任。7、做好员工膳食收费系统的日常工作。8、招生收费的统计、复核、检查与对账工作，完成财务主任交付的其它工作。第三章 学校预算管理第7条 预算是指学校依据教化教学发展安排和任务编制的学年度财务收支安排。学校预算的主要内容是支出预算。第8条 预算编制方法支出预算，应依据学校开展教学及其他活动须要和财力可能测算编制。支出预算的编制，应在保证学校人员经费、行政办公经费支出的前提下，妥当支配其他各项支出。代支款项不纳入学校支出预算

27、，代收代支款项应纳入代管款项科目进行明细分类核算。第9条 预算编制的报审批程序学校预算由学校根据人员经费、行政办公经费这两大经费支出项目提出预算方案，该预算方案应依据以收定支，适当结余的原则编制。学年度预算应在每学年起先的暑期编制完成，并上报学校董事会。校董事会依据上学年度的经费支出预算执行状况，批准下学年度的预算。为保证学校教学活动的正常开展，董事会一般应于每学年度开学前(即每年的8月20日前)批准学年度预算方案。如因故未获批准，校长有权依据学校的实际状况，先行支付相关费用，待预算方案获得批准后，先行支付的费用应纳入批准的的预算方案。校长在批准的预算资金范围内，依据学校的教化教学状况，确定预

28、算内资金的详细运用。第10条 预算的调整学校预算在执行过程中，假如国家相关政策或法规有较大调整，对预算执行影响较大，确需调整时，可以报请学校董事会调增或调减支出预算。学校依据董事会的相关批复，重复前款相关程序。第四章 收入管理第11条 收入是指学校开展教化教学及其他活动依法取得的学杂费收入。第12条 学校收入包括:一、财政补助收入，即学校从财政(教化)部门取得的各项事业经费，主要是教化行政部门按学校收取的公办学生的学位数拨付学校的事业经费。二、学杂费收入，即学校开展教学及其协助活动依法取得的收入，包括按物价部门核准收取的应收费用，主要是学生缴纳的学杂费。三、其他收入，即上述规定范围以外的各项收

29、入，包括社会捐赠，利息收入等。第13条 学校必需严格根据国家有关政策规定依法组织收入;各项收费必需严格执行物价部门批准的收费范围和标准，并运用符合国家规定的合法票据;各项收入必需全部纳入学校账户，统一管理，统一核算。第14条 学校收费管理的详细规定一、学校收费项目的规定1、学杂费，即向学生收取的教化成本费。2、学习、生活用品费(即代收款项)，用于学生日常生活、学习的用品。3、其他费用，指未纳入上述收费项目，但按政府部门规定、依据学校教化教学须要而零星收取的费用。二、收费人员的规定1、教化成本费、代收款项统一由财务部或由学校授权招生办收取，其他人员或部门未经授权不得以任何理由收取。2、学生零星款

30、项(如校服、红领巾款)由生活老师(走读生由班主任)收取，并刚好交到财务部。3、学生的市外交通费由校车长代为收取，电话磁卡费由总务处代为收取，统一交到财务部。4、对于其他因工作须要确需由非财务部收取的费用，必需事先征得财务部的同意，并在其指导下才能收取，否则作违规处理。5、其他费用的收取按财务部的相关规定办理。三、收费金额的规定1、成本费按学校规定收取，代收代支款项按家长选择的就读方式收取。2、对于本花园的物业业主子女，须持集团房地产开发公司的证明，按规定享受实惠。3、教职员工的子女在本校入学，其成本费收费按学校规定办理，先到人事部办理预审手续，经校长批准同意后，按批准的金额收取。4、其他费用的

31、收取，按物价部门批准、由学校公示的价目表收取。四、收费流程(一)学费及代收费1、老生:家长选择就读方式>财务派发缴费通知>家长缴费(现金/存折/银行转账)>财务汇总学生就读方式统计表并报总务一份>总务制作就读卡片>学部、总务供应服务>家长向学部重新申请选择就读方式>财务计算补退费>总务更改就读卡片>学部/总务依据相应收费标准供应服务。2、新生:家长选择就读方式>招生办办理入学手续>家长缴费(现金/存折/银行转账)>总务制作就读卡片>学部、总务依据相应收费标准供应服务>家长向学部重新申请选择就读方式>财务计

32、算补退费>总务更改就读卡片>学部/总务依据相应收费标准供应服务。(二)市外交通费校车长期统计学生乘车考勤>校车管理员汇总>校车长签字确认(电子表格发财务)>财务审核汇总>校车长定期收取车费并上交财务。五、其他1、财务部于每学期开学前按规定制定价目表，置于校内网，以供查阅。2、财务部每学期定期(如一个月一次)供应学生就读方式明细表给学部，学部生活老师或班主任应仔细进行核对，如有学生交费与服务不符的，应通知家长向学部办理转档手续。3、学生临时休学的，学部应于三天内书面通知总务及财务，以便办理暂停服务手续，待最终确定结果后，再按规定办理正式手续，否则，因此造成的损

33、失由学部相关负责人员担当。4、校财务部将不定期对学生交费状况进行现场核对，将核对结果告知校办。校办应将核对状况作为当月绩效考核内容之一，如现场核对结果与实际状况有出入，将对干脆责任人员(如生活老师、班主任、学部主任、德育主任等)赐予100500元的经济惩罚，并干脆从其当月绩效工资中扣除。5、其他未述及的收费管理，参照现有相关规定办理。第五章 支出管理第15条 支出是指学校为开展教学及其他活动发生的各项资金耗费和损失。第16条 学校的支出包括:(一)主营业务成本:即学校开展教学及其协助活动发生的支出。其内容包括与教学干脆相关的老师工资、津贴、补贴、奖金、职工福利费、社会保障费、助学金、公务费、业

34、务费、设备购置费、租赁费、折旧费、教研活动支出、教学资料支出和其他费用等。(二)管理费用:包括老师以外的管理人员、工勤人员及其他人员的工资、津贴、补贴、奖金、职工福利费、社会保障费、助学金、公务费、业务费、设备购置费、租赁费、折旧费、修缮费、取暖费、物业费等。(三)财务费用:包括利息支出、汇兑损失及相关手续费等。(四)营业外支出:与学校教化教学活动无干脆关系的各项支出，如固定资产的盘亏等。第17条 学校开展非独立核算经营活动，必需以不影响正常教学活动为前提。在开展非独立核算经营活动中，应当正确归集实际发生的各项费用，并根据肯定的比例合理分摊。第18条 学校的支出应当严格执行学年度初由校董事会批

35、准的年度预算安排。超预算支出项目，报董事会批准后，由财务主任及财务副主任共同签字确认、由校长审批后方可执行。第19条 学校要加强对支出的管理，各项支出应按实际发生数列支，不得虚列虚报，不得以安排数和预算数代替。第20条 学校的费用支出管理制度。第六章 年度净收益及其安排第21条 年度净收益是指学校年度收入扣除办学成本后的余额。可以根据国家有关规定弥补以前年度经营亏损，其余部分并入学校结余。第22条 在每个会计年度结束后，学校应当从年度净收益中，按不低于25%的比例提取学校发展资金，用于学校的建设、维护和教学设备的添置、更新;按不低于5%的比例提取奖学助学基金，用于支付学生奖学金、助学金、开展勤

36、工助学活动酬劳及困难学生补助等;按不低于10%的比例提取风险保证金，用于学校发生意外事故和学校终止的善后处理。本条各项资金提取累计未运用总额达到本年度预算支出总额的70%时，不再进行提取。各项基金的运用须在年度预算内做专项预算并报董事会批准后实施。剩余部分按国家相关规定，由校董事会确定其安排方案或其他用途。第七章 资产管理第23条 资产是指学校占有或者运用的能以货币计量的经济资源，包括各种财产、债权和其他权利。第24条 学校的资产包括流淌资产、固定资产、无形资产和对外投资等。第25条 流淌资产是指可以在一年以内变现或者耗用的资产，包括现金、各种存款、应收及暂会款项、借款、存款等。存款是指学校在

37、开展教学及其他活动过程中为耗用而储存的资产，包括各类材料、燃料、消耗物资和低值易耗品等。学校应当建立健全现金及各种存款的内部管理制度(从企业会计制度相关规定)，对应收及暂付款项应当刚好清理结算，不得长期挂账;对确定无法收回的应收及暂付款项，要查明缘由，分清责任，经规定程序批准后核销。对存货应当进行定期或者不定期的清查盘点，保证账实相符，存货的盘盈、盘亏应刚好进行调整。第26条 固定资产是指一般设备单位价值500元以上、专用设备单位价值在800元以上，运用期限在一年以上，并在运用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理。学校

38、的固定资产分类及折旧年限如下:一、房屋和建筑物，折旧年限为20xx年;二、专用设备、交通工具和陈设品，折旧年限为20xx年;三、一般设备、图书和其他固定资产，折旧年限为5年。上述固定资产折旧年限的规定，可依据国家相关财务制度进行调整。第27条 学校固定资产的报废和转让，一般经单位负责人批准后核销。大型、精密、珍贵的设备、仪器报废和转让，应当经过有关部门鉴定，报校董事会批准。第28条 学校应当定期或者不定期地对固定资产进行清查盘点。年度终了前，应当进行一次全面的清查盘点，做到账、卡、物相符。对固定资产的盘盈、盘亏应当按规定的程序刚好处理。第29条 无形资产是指不具有实物形态而能为运用供应某种权利

39、的资产，包括商标权、著作权、土地运用权、非专利技术、商誉及其他财产权利。 学校转让无形资产，应当根据有关规定进行资产评估。第八章 负债管理第30条 负债是指学校所担当的能以货币计量，须要以资产或劳务偿还的债务。第31条 学校的负债包括借入款、应付及暂存款、代管款项等。代管款项是指学校接受托付代为管理的种类款项，该类款项的管理原则为按实收取、按实支付、多退少补，不能有结余。第32条 学校应当对不同性质的负债分别管理，刚好清理并根据规定办理结算，保证各项负债在规定期限内归还。第九章 财务清算第33条 经国家有关部门批准或校董事会决议等，学校发生划转撤并时，应当进行财务清算。第34条 学校财务清算，

40、应当成立财务清算机构，在业务主管部门、校董事会或其授权机构的监督指导下，对学校的财产、债权、债务等进行全面清理，编制财产书目和债权、债务清单，提出财产作价依据和和债权、债务处理方法，做好资产的移交、接收、划转和管理工作，并妥当处理各项遗留问题。第35条 学校的财务清算结束后，经业务主管部门、校董事会或其授权机构的审核批准后，分别根据有关规定处理。第十章 财务报告和财务分析第36条 财务报告是反映学校肯定时期财务状况和事业发展成果的总结性书面文件。学校应当定期向各有关主管部门、校董事会及其他有关报表运用者供应财务报告。第37条 学校报送的年度财务报告包括资产负债表、收支状况表、现金流量表、有关附

41、表及财务状况说明书。财务状况说明书，主要说明学校收入及支出、年度净收益及其安排、资产负债变动，对本期或者下期财务状况发生重大影响的事项，以及须要说明的其他事项。第38条 学校的财务分析是财务管理工作的重要组成部分。学校应当根据业务主管部门及校董事会的规定和要求，依据学校财务管理的须要，定期编制财务分析报告。财务分析的内容包括学校预算执行、资产运用管理、收入、支出及财务管理状况、存在的主要问题和改进措施等。财务分析指标包括预算收支完成率、人员支出与公用支出分别占总支出的比率、资产负债率、学生人均支出增减率等。学校可以依据本校特点及不同时期的实际状况增加财务分析指标。第十一章 会计档案管理及其他第

42、39条 会计档案管理睬计档案是学校经营活动过程中形成的财务会计资料、文件等。一、会计档案的内容，主要包括:会计凭证、会计账簿、会计报表、会计报告、查账报告、验资报告、财务管理制度、会计制度、学校章程、合同、协议、权利证书、缴费名册等。二、会计档案的整理与装订会计档案在归档之前应分类整理、装订，会计档案封面的内容应填写齐全，相关人员签字盖章确认。三、会计档案保管1、学校财务部应指定专人妥当保管好学校会计档案;2、对于会计档案的归档必需制作归档清册，相关保管人员、经手人员、借阅人员必需在清册上签字，以明确责任;四、会计档案的保管期限1、原始凭证、记账凭证为20xx年;2、银行对账单及银行存款余额调

43、整表为20xx年;3、会计账簿为20xx年;4、会计报表及会计报告类为20xx年;5、现金日记账、银行存款日记账为20xx年;6、年度决算会计报表为永久保存;7、会计档案归档清册为20xx年;8、合同、章程、协议、验资报告、权利证照、许可证、缴费名册保管期为公司存续期。第40条 财务人员工作移交制度财务人员工作移交，是指财务工作人员岗位变动(辞职、离职、调岗)时，为保持财务工作的连续性，对某一财务岗位进行交接的一项工作。一、须办理财务工作移交的事项1、经管人员岗位变动，如内部调动、换岗等;2、经管人员辞职、离岗等;3、经管人员临时离岗(3个月以上)。二、移交人员的职责1、已经受理的经济业务尚未

44、填制会计凭证的，应当完成填制;2、尚未登记会计账目的，应当完成登记，并在最终一笔余额后加盖经办人员印章;3、整理好自己所管理的有关资料，并就未了事项写出书面资料交与接交人;4、将自己所经管的现金、支票、发票、物资、材料、证件、印章等编制清单，逐项清点;5、对自己所经管的工作具体地向接交人员交待清晰，直到接交人员能够完全持续移交人的工作为止。三、接交人的职责1、对接手的物资、资料、证件清单逐项清点，如有疑问，应向移交人询问;2、对自己所接手的工作，应具体向移交人询问清晰，直到能够将所接管的工作持续性地开展为止;3、涉及到债权债务的，应当逐项核实清晰，防止坏账、呆账的出现。四、监交人的职责1、协调

45、解决交接双方争议，不能解决的应上报处理;2、通过交接工作，检验财务工作，检讨工作中存在的问题及解决问题的方法，以不断改进工作方法，提高工作效率。五、交接责任1、监交人应对交接过程中出现的争议予以刚好解决或上报解决，否则，由此引起的后果，由监交人负责;2、移交人对移交前所经管的工作担当责任，接交人对接管后的工作担当责任;3、由移交人没有向接交人交待的事项引起的后果，由移交人负责;4、对移交时急需处理的事项，接交人应当刚好处理，否则，由此引起的后果，由接交人负责;六、移交工作的监交人员1、会计、出纳人员的工作移交，由财务主任监交;2、财务主任的工作移交，由上级领导指定授权人监交。第十二章 附则第41条 本制度由学校财务部负责说明和修订。第42条 本制度自20xx年3月1日起施行。此前的学校财务管理规定同时废止。小中小学校财务管理工作安排(二)一、学校财务工作任务仔细贯彻执行上级财政制度和财经纪律，本着精打细算，勤俭节约的原则，对学校各种资金的运用，进行合理的安排和有效的核算限制。通过记帐、算帐、报帐等一系列程序，反映资金的运用状况;完善财务规