最新如何撰写创业计划书当中的财务部分PPT课件.ppt

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1、如何撰写创业计划书当中的财如何撰写创业计划书当中的财务部分务部分LOGO一、创业团队组建后必须面对的一、创业团队组建后必须面对的三个问题三个问题LOGO（一）项目的财务分析的五大组成部分（一）项目的财务分析的五大组成部分1.项目初始投资概算开办费用固定资产投资无形资产投资其他不可预见费用2.营业现金流量分析销售收入销售成本营业费用管理费用折旧费用摊销费用各项税率3.流动资金投资估算货币资金、应收账款、预付帐款、存货应付账款、预收账款流动资金投资：4.预计项目最终残值5.项目财务指标评价净现值（NPV）内部收益率（IRR）投资回收期（IRP）盈亏平衡分析敏感性分析案例：案例：ATM的运营项目的财

2、务分析的运营项目的财务分析v项目背景：n银行，特别是中、小银行都面临着经营网点较少的竞争劣势;n尽管经营网点不赚钱或赚钱少，但是对银行影响力的扩张发挥着关键作用;n投资ATM和自助服务终端是一种投资较少，而又能够快速扩张影响力的捷径;n但是大规模自行投资、管理、维护ATM还是一笔不小的投资，大、中、小银行都为此感到财务压力nATM运营业务应运而生！案例：案例：ATM的合作运营项目的财务分析的合作运营项目的财务分析vATM合作运营业务：nATM的运营商为银行提供ATM的设备投资、管理和维护业务;nATM运营商租赁取得银行认可的经营场地；n银行向ATM运营商支付基本管理费用（基本收入）;n银行向A

3、TM运营商提供交易资金，并和ATM运营商分享ATM交易收费（服务收入）;vATM合作运营业务的服务收入按持卡人跨行取款后发卡行向代理行支付的代理手续费的一定比例向合作银行收取。v跨行取款的代理手续费标准由中国银联与各入网机构协商制定，并由中国人民银行最终批复，目前跨行取款的代理手续费标准为每笔3.0元。ATM合作运营的业务流程合作运营的业务流程管理费、服务费管理费、服务费提提款款存款存款付费付费结算结算供钞供钞投资投资维护维护ATM合作运营的业务流程合作运营的业务流程（1）ATM合作运营项目的初始投资合作运营项目的初始投资v以X运营商和Y银行合作，以初始投放100台穿墙式ATM合作运营项目为例

4、nATM设备投资：100台运营机，每台成本为7.1万元n经营场地的装修投资：每台ATM的运营环境为0.6万元n每100台的维护管理机构的初始投资：10万元；n上述设备、装修和机构投资的折旧和摊销期限均为8年，8年之后需要更新投资；n折旧方法为直线法；（2）ATM合作运营项目的营业现金流量合作运营项目的营业现金流量v收入情况n预计每台ATM每年发生跨行取款1.01.2万笔n每笔跨行取款手续费3元,其中ATM运营商可得2.1元;n运营商年末按照每台ATM向合作行收取每年5000元的基本管理费收入n合作行将在ATM上进行本行及其他广告投放，按照每年每台ATM向运营商支付0.25万元的广告费收入v支出

5、情况n每100台ATM的固定维护管理费用(含人工费用)为3000103万元/月n每台ATM发生一笔业务的运行成本为0.06元，每年业务量为3.0-3.5万笔（本行取款笔数跨行取款笔数）n每台穿墙式ATM的场地租赁费为每年1.2万元；（3）ATM合作运营项目的流动资金投资合作运营项目的流动资金投资v每100台ATM运营机需要维持2台ATM备份机，预防遇到短期无法修复的情况下更换使用；v被替换的ATM经过一定时间后，一般均可在正常维护费用内得以修复而成为新的备份机v项目结束后，备份机的投资可以收回！（4）ATM合作运营项目的残值合作运营项目的残值v残值n8年后，每台ATM的残值为1000元nATM

6、运营场所的装修无残值n管理维护机构投资无残值（5）总投资概算）总投资概算项目项目单位：万元单位：万元1、固定资产投资7102、场地装修投资603、维护机构投资104、流动资金投资14.2合计合计794.25 5、第一年的场地租金、第一年的场地租金120合计合计914.26 6、货币资金、货币资金85.8总投资总投资1000（6）筹资规划）筹资规划项目项目金额金额比例比例一、实收资本一、实收资本55055%（1）投资者A230（2）投资者B165（3）投资者C155（4 4）投资者最低回报率）投资者最低回报率15%二、二、ATMATM抵押贷款抵押贷款45045%（1 1）贷款利率）贷款利率7.8

7、3%三、加权资本成本三、加权资本成本11.8%（7）税率）税率v营业税和附加税费率：5.5%v企业所得税率：25vATM贷款利率7.83%（8）财务分析结果）财务分析结果项目项目数据数据净现值（NPV，万元）￥361.06内含报酬率（IRR，）20.16%投资回收期(年）4销售净利润率27.29%总投资利润率7.09%净投资利润率12.90%（9）盈亏平衡分析和敏感性分析）盈亏平衡分析和敏感性分析v盈亏平衡分析1.收入分成的盈亏平衡点？2.跨行取款业务量的盈亏平衡点？v敏感性分析n利率变化？n收入变化？n费用变化？（二）项目的融资规划（二）项目的融资规划1.融资需求v初始资金需求自有资金资金缺口v后续资金需求2.融资方案v初始融资方案权益融资方案债务融资方案v后续融资方案3.投资回报v投资收益（股利政策）v资本利得4.退出机制v上市v回购v出售v清算LOGO全身投入全身投入就是就是无限回报！无限回报！脚踏实地脚踏实地就是就是志在千里！志在千里！