部门预算编制会议上的讲话.docx

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1、部门预算编制会议上的讲话部门预算编制会议上的讲话（精选5篇） 部门预算编制会议上的讲话 篇1 同志们：今日把市直各部门的财务负责同志请来，主要是通报状况，沟通信息，总结过去部门预算编制工作和推动部门预算改革的状况,部署20xx年部门预算编制工作。下面，我就即将起先的20xx年市直部门预算编制讲几点看法。一、我市推动部门预算改革的简要回顾自20xx年推动部门预算改革以来，在市委、市政府的正确领导下，在上级财政部门的指导和帮助下,在市直各部门的大力支持和协作下,财政部门根据实行科学发展观和构建社会主义和谐社会的要求,仔细履行职责，紧紧围绕部门预算改革这个中心,一方面,主动探究、稳步推动各项改革;另

2、一方面,切实加强各项基础性工作,建立和完善相关管理制度和规定，提高预算资金安排和运用的规范性、平安性和有效性。经过几年的共同努力,部门预算改革取得了明显成效。20xx年，市直74个部门301个预算单位纳入了部门预算管理，部门预算总收入17.54亿元，部门预算总支出17.12亿元。在征求人大、审计等部门看法的基础上，完善了市直部门预算编制方法，使部门预算的编制更加合理，并增加了可操作性。首次运用软件完成部门预算编制工作，通过对财务人员的操作培训，确保了部门预算编制的规范和数据的精确。今年以来，预算执行状况也比较好。1至8月，地方财政总收入53.2亿元，完成预算的76%，同比增长31%;全市全地域

3、财政收入完成113.4亿元，同比增长18%;全市地方一般预算收入完成23.6亿元，同比增长29.1%，完成预算的75.3%，超时间进度8.7个百分点;市直地方一般预算收入完成9.5亿元，完成预算的78.5%,同比增长29.4%，超时间进度11.9个百分点。1至8月，全市一般预算支出33.3亿元，同比增长15%，完成预算的59.42%。部门预算改革的有效推动，初步实现了国家宏观政策与部门履行职能相结合的预算安排机制，建立了较为规范和公开的预算编制程序和方法,预算编制的透亮度和预算执行的到位率不断提高。详细体现在：一是部门预算编制的责任主体更加明确，各部门预算管理理念增加，预算管理水平也得到了切实

4、提高。二是实现了预算编制的统一性，部门全部收入和支出都根据规定的编报内容和形式在一本预算中反映，保证了部门预算的统一性、完整性，达到了一个部门一本预算、自下而上逐级编制预算的改革目标。三是建立了较为规范和公开的预算编制程序和方法，预算编制的透亮度和预算执行的到位率不断提高。四是细化预算编制，收入细化到不同资金渠道，支出细化到详细项目，预算批复时既批复资金又批复项目。五是初步实现了与部门履行职责职能相结合的预算安排机制。六是体现了预算的肃穆性，预算一旦确定，不再随意追加，机动财力逐年削减，领导和专家的看法集中到预算审核环节，削减了过去批条子的随意性。七是加大了政府宏观调控力度，财政资源配置逐步优

5、化。八是推动了财政自身改革，财政职能由重安排向重管理转变。总体上看，部门预算改革的推动，规范了财政管理，优化了资源配置，提高了资源配置效益，从源头上预防和治理腐败的作用也非常明显。充分确定成果的同时，我们也应醒悟地看到，在部门预算编制的一些程序上，在预算管理的一些环节里，在预算执行的一些过程中，还存在一些问题和不足，这些问题既有主观的缘由、也有客观的因素，都要引起重视，仔细加以解决。一是项目支出预算编制还需进一步完善。项目支出预算是部门支出预算的重要组成部分，是市直部门为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，在基本支出预算之外编制的年度项目支出安排。目前，我市还没有建立项目库和项目评审制度，项

6、目支出具有很强的专业性，每一个项目需花多少钱，该不该花钱，部门比较主动，财政相对被动，部分单位没有严格执行项目支出预算管理制度。有的将属于基本支出开支范畴的事项作为行政事业类项目申报，如会议费等;有的为套取财政资金，虚列项目申报;有些部门项目设置重复,分散了财政资金的运用方向;有些单位项目支出的范围不清,增加了对这些项目监督管理的难度;有些部门和单位在预算执行中，要求财政部门调整追加项目预算，有的甚至随意变更和调整批复的项目。二是预算编报技术操作上有待进一步改进。部门预算编制及一些专项管理工作,都须要通过编报相关报表来反映。严格根据财政部门的统一要求，精确、刚好地编报各类报表,既是预算管理的一

7、项重要的基础性工作,同时也是落实相关改革措施的必要条件。从这几年市直部门预算执行状况来看,在这方面还存在一些突出的问题：一是收入填报不完整，有些部门和单位没有严格执行部门预算的有关规定，对以前年度的各项结余、其他收入等没有全额纳入部门预算。二是报送时间不刚好，干脆影响了财政部门汇总和相关工作的按时有序完成。三是项目未细化,由部门代编下级单位预算。有些部门在编制二上预算时,没有根据预算管理要求对项目支出预算进行细化,而是由部门代编下级单位预算,预算执行中再进行二次安排。四是预算编制过程中调整过于频繁。由于部门预算编报时可能存在的漏报、填写信息不全等状况适当地调整是可以理解的。但有的部门在批复预算

8、时还要求调整,既影响上报市人大预算数字的精确性,也影响了预算批复的进度和质量。三是资产管理与部门预算管理结合不紧。由于资产家底不清,财政部门驾驭不了部门资产的精确信息,导致信息不对称,难以做到结合资产占用状况来支配各部门的基本支出和项目支出。普遍缺乏资产配置标准，客观上造成安排不公，资产占用较多的部门,不仅不会因此而少支配预算,反而可以多申请运行维护费,甚至可以将一部分资产出租,为本部门谋取利益，造成资产管理与部门预算管理脱节。节约运用资产的观念强化不够，部分对已占用的资产没有成本和费用的概念,影响预算编制的精确性和科学性。四是审计中的违规违纪问题不容忽视。市审计局对7个市直部门20xx年度预

9、算执行状况进行审计时，提出了市直部门预算执行中存在的一些问题：有4个部门实行长期挂帐、隐瞒收入、虚列支出等手段将收入未纳入部门预算管理，涉及资金1044万元;7个部门基本公用经费超支现象突出，20xx年基本公用经费超支492万元，有的是挤占挪用项目经费，有的是用未纳入部门预算的收入弥补;4个部门虚列支出208万元转暂存;3个部门超标准超范围列支、无预算列支费用209万元;有2个部门违规收费和未严格执行收支两条线220万元;有1个部门资产处置不规范，资产处置没有办理审批手续;有2个单位部分收支未纳入单位财务统一核算。财政部门在财政监督检查中也发觉了这些问题。上述问题的产生，从预算执行部门来看，一

10、是预算编制不完整，部分收支游离在财政监督之外。二是预算约束观念不强，预算执行打折扣，造成无预算列支、费用超支等问题。三是有些部门和单位执行财经纪律不严，存在违规收费、占用其他单位资金等问题。四是部分财务人员素养和财务管理水平不高，造成会计核算不规范等问题。上述问题也反映出在财政预算管理方面存在一些薄弱环节，如预算编制缺乏科学性;财政预算管理和监督力度不够，部分单位在编报收入预算时打埋伏、执行时超预算。不难看出，我们的部门预算工作，离规范化、科学化的标准还有距离，离市委、市政府的要求还存在不足，离上级财政部门的希望还需下功夫。部门预算改革尽管推动了几年，但后面的路还很长，任务还很艰难，须要我们齐

11、心合力，接着把改革引向深化。二、规范部门预算管理，是上级对我们的明确要求财政是构建社会主义和谐社会的物质基础，确保财政资金运用的规范性、平安性和有效性，是财政工作的生命。对此，各级党委政府高度重视。市委、市政府明确要求和指示我们，要优化支出结构，严格预算约束，严格财政管理，深化推动以部门预算改革为基础的各项财政改革。第一，中心财政部门对预算管理提出的新要求财政部出台的关于完善和推动地方部门预算改革的看法强调了深化部门预算改革的重点：一是逐步规范预算决策机制，要立足公共财政职能，将财政资金逐步从非公共服务领域退出，增加对农业、教化、科技、卫生、社会保障等重点领域的资金投入;要加强项目的可行性探讨

12、论证，建立和完善重大支出的项目评审机制。二是接着完善预算安排机制，要不断完善定员定额管理体系，在探讨制定资产配置标准的同时，主动开展实物费用定额试点工作，逐步建立预算定额与实物资产相结合的定额标准体系;要加快项目库建设，稳步推动项目预算滚动管理，增加年度预算之间的连续性;要根据新的政府收支分类，逐步将项目支出预算细化到经济科目，明晰反映各项支出用途。三是全面推动预算管理的各项改革，要接着深化收支两条线改革，大力推行政府选购制度，加快国库集中收付制度改革。四是切实加强预算管理监督，要强化财政内部监督，要加强对部门的财政监管，要自觉接收人大、审计部门和社会公众的监督。五是探究建立预算绩效考评体系，

13、要把绩效管理理念与方法引入财政支出管理，逐步建立起与公共财政相适应，以提高政府管理效能和财政资金运用效益为核心的绩效评价体系，并将绩效考评结果作为编制以后年度预算的重要参考依据。全国财政厅(局)长座谈会要求：要深化部门预算管理制度改革，尽快建设精细财政。全面强化行政事业单位国有资产管理，加强制度建设，抓紧探讨出台资产配置、运用、处置、评估等一系列配套制度，规范行政事业单位国有资产各环节的管理。进一步巩固和扩大政府收支分类改革成果。不断总结阅历，抓紧完善政府收支分类改革，并争取尽快将部门预算细化到经济分类。要不断改进部门预算编制方法。进一步完善基本支出标准体系，完善基本支出定员定额标准。要全面实

14、行综合财政预算。努力将全部政府性收入和支出全部纳入预算统一管理，建立统一完整的政府预算。其次，市委、市政府对预算管理提出的新要求市委书记李佑才在全市源头治腐制度建设会议上强调指出：要深化部门预算改革。进一步加强部门预算管理的基础性工作，完善基本支出定员定额管理方法。扎实推动政府收支分类改革，实行按经济分类编制项目支出预算，推动项目支出预算的规范化、程序化和滚动化管理。制定项目支出绩效考评方法，稳步推动绩效考评工作，提高财政资金的运用效益。要扩大国库集中收付制度改革范围。进一步深化国库集中支付改革级次，将改革工作逐步实施到全部基层预算单位。要扩大改革资金范围，将全部财政性资金纳入国库单一账户体系

15、管理，扩大国库干脆支付的资金范围，提高干脆支付的比例。制定、完善预算单位银行账户管理方法，完善国库单一账户体系。市直部门和有条件的县市，要实行公务卡结算方式改革，限制现金流量，削减公款开支漏洞。要仔细落实收支两条线管理规定。扩大非税收入管理范围，将行政事业单位的非税收入全部纳入预算管理或财政专户管理;将属于政府的矿产资源、土地资源和城市公共设施收益，全部纳入非税收入管理。要健全财政监督机制。随着财政体制改革的深化，加强财政监督工作，加大对违规问题的查处力度，显得非常重要和紧迫。各级党委、政府要高度重视财政监督工作，把机构和队伍建设纳入重要议事日程。要加强对部门预算执行状况的监督检查，增加部门预

16、算的刚性和约束力。加强对预算单位银行账户的监管，肃穆查处多头开户和私设小金库的行为。第三，市人大对预算管理提出的新要求市人大要求20xx年部门预算编制做到：一是项目的质量要提高，不能把项目经费当业务费用，要逐步降低行政事业性项目比重，项目经费要实行零基预算，要加强项目审核评估。二是编制口径要科学，人员经费要保证，公用经费要考虑单位的任务要求。三要严格部门预算的执行，预算批复后，不得随意调整和变更，各项目之间也不得随意调整，要严格实行国库集中支付。四要加强预算监督，部门预算要按法定程序审核，要开展决算审计。三、规范部门预算管理，是财政发展的迫切须要财政收入和财政支出是财政资金运行的两个方面。没有

17、完善、健全的财政收入管理体系，财政运行将缺乏强有力的保障支撑;没有完善、健全的财政支出管理体系，难以提高财政资源的配置效益，难以保证财政资金的良性运行。加强财政支出管理，是落实科学发展观、构建社会主义和谐社会的必定要求，是加快公共财政建设的客观须要，同时也是推动财政可持续发展的内在动力。因此，必需把加强财政支出管理放在更加突出的位置上。部门预算是财政支出管理的重要内容，是财政管理工作的核心和基础，也是当前整个财政管理中相对薄弱的环节。因此，也必需把部门预算管理放在更加突出的位置上。特殊是随着财政蛋糕越做越大，财政支出规模也快速增长，这对规范部门预算管理提出了更高的要求。20xx年，我市地域内财

18、政收入147.5亿元，比上年增长40%;全市地方一般预算收入27.4亿元，比上年增长21.7%;全市地方一般预算支出62.6亿元，比上年增长31.5%;市直地方一般预算收入10.5亿元，比上年增长18.7%;市直地方一般预算支出11.7亿元，比上年增长23%。近5年来，我市财政收入规模在全省地市州始终位居第一。随着经济的不断发展，财政保障实力逐步增加。20xx年预算内支配的保吃饭保运转支出为3.53亿元，20xx年达到7.4亿元，5年内翻了一番。20xx年市直部门预算总支出7.2亿元，20xx年达到17.2亿元，5年内增加了10亿元。人员经费基本得到了保障，公务员津补贴标准在全省地市州中是较高

19、的。因此，我们更要切实履行职责，确保财政资金运行的平安、牢靠、精确、高效，把过去吃饭财政时期重收入、轻支出、重安排、轻管理、重投入、轻效益的状况转变到公共财政的要求上来，根据财政部提出的目标，尽快建设精细财政、透亮财政、绩效财政、法治财政、科技财政、协调财政和民生财政。四、规范部门预算管理，是我们共同的责任部门预算涉及方方面面，既涉及体制、机制，又涉及管理、监督;既涉及中心，又涉及地方;既涉及财政部门，又涉及全部预算单位，解决起来须要各方面的共同努力。财政部门作为财政资金的详细安排和监管部门，肩负着不行推卸的重要责任，更应当增加责任感和紧迫感;市直部门是财政资金的运用和管理部门，同样肩负着不行

20、推卸的重要责任，也应当增加责任感和紧迫感。现在应当是规范部门预算管理的最有利时机，津贴补贴全额纳入了预算，单位支出有了财政保障，单位领导、财务人员再不需愁钱发补贴、发奖金，也就没有必要冒风险搞小金库等违反财经纪律的事了。另外一个方面，财政预算的全范围覆盖，财政保障实力的不断提高，对部门预算编制的规范性、精确性和科学性，对部门预算执行的肃穆性、合法性和平安性，都提出了新的更高的要求。这是我们共同的责任、共同的使命和共同的工作，须要我们齐抓共管，紧密协作。五、我们对规范预算管理的基本思路在推动部门预算改革的进程中，我们深感责任重大，任务艰难，工作艰辛。由于工作性质的缘由，财政部门往往处在各种冲突交

21、汇的风口浪尖上。近年来我市财政收入尽管增幅较大，但还是满意不了人民群众日益增长的物质文化生活的须要、满意不了社会事业和经济发展的须要。我们力求通过确保重点、兼顾各方实现预算安排统筹协调，综合平衡，得到公众认可。但多年积累显现而又急需解决的社会热点、难点问题，更加突出了财力不足与需求的冲突，发展、改革与稳定对财政部门理财提出了更高的要求。我们在仔细履行职责、严格财政监管、规范部门预算的同时，也要换位思索，充分理解各部门、各单位对财政资金的需求，充分理解各部门、各单位工作上的难处。根据上级财政部门和市委、市政府的要求，结合财政改革与发展的实际状况，提出下一步预算管理的基本思路，希望各部门、各单位一

22、如既往赐予财政工作理解、支持和帮助。一是切实提高预算编制的科学性、精确性和完整性。财政收入具有取之于民，用之于民的特征，一分一厘来之不易。作为收入安排的职能部门，我们理应树立用不好财政资金就是对人民犯罪的思想，将有限的财政资金用在最须要花钱的地方，花小钱、办大事，花小钱、办实事，花小钱、办好事。为此，要接着深化部门预算管理制度改革，切实提高预算编制的科学性、精确性和完整性。二是全面实行综合财政预算。努力将全部政府性收入和支出全部纳入预算统一管理，建立统一完整的财政预算。加大部门综合预算资金统筹力度，实现预算内外资金、单位自有资金、政府性基金的统筹管理。进一步规范公共资源管理，逐步实现公共资源的

23、高效运转。三是改进部门预算编制方法。实行零基预算，人员经费按政策据实支配，日常公用经费按定额支配，项目经费按实际状况支配。进一步完善基本支出标准体系，探究资产配置标准体系，建立各部门、各单位人员和资产数据库，探讨人员定额与实物费用定额相结合的定额标准体系，努力实现资源公允配置。探讨探究建立项目支出标准体系，进一步细化项目预算编制，提高项目预算的真实性，完善项目管理方法，加强项目清理工作，实行对项目支出预算的滚动管理。逐步建立项目评审机制，对部门预算经济建设类项目和部分行政事业类项目进行专家评审，择优支配。四是巩固和扩大政府收支分类改革成果。政府收支分类改革是细化预算编制的重要基础。20xx年部

24、门预算要根据新的政府收支分类科目编报，既要按功能分类，又要按经济分类，要精确反映政府各项支出的详细用途，实现项目支出预算由粗放向科学、规范管理转变，提高财政资金运用的规范性、平安性和有效性。五是全面强化行政事业单位国有资产管理。根据行政单位国有资产管理暂行方法和事业单位国有资产管理暂行方法的要求，狠抓实行。加强制度建设，抓紧探讨出台资产配置、运用、处置、评估等一系列配套制度，规范行政事业单位国有资产各环节的管理。主动做好与有关部门的沟通、协调，进一步理顺行政事业单位国有资产管理体制。同时，抓紧建设资产管理信息系统，逐步实现与主管部门、行政事业单位资产信息的共享和动态监控，保证资产信息通畅传递。

25、六是强化监督预算执行。从20xx年起先，我局每年将组织专班，实行随机抽样的方法，在各业务科室服务的预算单位中分别抽取不少于10%的单位实施检查，结合人大、审计和监察等部门反馈的看法和建议，对其预算执行状况进行评价。一方面实地察看部门预算的执行效果，另一方面实地了解财政干部的服务质量和效率。检查的结果作为财政干部综合考核评价的重要依据。七是切实提高财政服务水平。新时期新阶段的财政工作就是做好服务。财政干部要转变服务观念，树立服务宗旨，改善服务方式，提高服务质量。预算的编制执行、资金的安排监管、工作的检查督办、改革方案的实施等，都要贯穿于服务好300多家预算单位的详细工作过程之中。我们诚心感谢预算

26、单位多年来对财政工作的理解、关切、支持和帮助，我们也将接着恳切地为各个预算单位做好财政服务工作。财政干部要常常深化到预算单位，向同事们学习、取经，做好调查探讨，全面了解部门和单位的职责特点、工作范围及工作重点，在项目的选择、论证和实施过程中主动参加、全程服务。也诚心希望预算单位加强对财政工作的监督、对财政干部的监督，促使我们能够更好地履行职责，依法理财，规范管理。六、驾驭政策，细心组织，共同努力，顺当完成20xx年部门预算编制工作部门预算编制涉及面广、政策性强，各部门、各单位要深刻理解，精确把握，重点做好以下几个方面的工作。第一，严格把握部门预算编制范围全额预算单位、差额预算单位和依据法律、法

27、规、规章、规范性文件和其他政府行为取得收入的自收自支单位都要编制部门预算。工作地不在城区的行政事业单位也要编制部门预算。实行以钱养事的定额管理单位暂不纳入部门预算管理。其次，完整编制收入预算各部门各单位的全部资金来源都要编入部门预算，包括财政预算拨款、行政事业性收费收入、国有资本经营收入、国有资源(有偿)运用收入、主管部门集中收入、上级补助收入等政府非税收入、经营收入、上年结余。未纳入部门预算管理的政府非税收入执收单位也要同时编报收入安排。此类收入包括政府性基金收入、专项收入、彩票资金收入、罚没收入等。非税收入由执收单位依据前3年的实际收入数进行测算，并考虑政策改变和业务量增减改变等因素，据实

28、编制收入安排。收入安排既要主动，又要稳妥。非税收入预算严格按*市直20xx年非税收入安排编制口径填报。执收单位要将纳入政府预算的各项非税收入安排按规定的时间报市非税收入管理局汇总审核，市非税收入管理局审核确认后，将非税收入安排报市财政局，作为编制20xx年部门预算和政府非税收入预算的依据。各执收单位既要仔细填报纳入本单位部门预算的非税收入，又要仔细填报不纳入本单位部门预算的非税收入。第三，科学编制支出预算一是人员经费接着执行编办核编、人事核标、财政核资的编制方法。单位在填报一上阶段人员经费预算时，先按20xx年8月末在编在册人员的工资数据填报基本工资、离退休费、规范津贴补贴、补助工资，其他项目

29、依据*市直20xx年部门预算报表填报说明计算填列。财政部门依据编办、人事部门审核的人员、工资标准调整单位上报的一上阶段预算数据。20xx年住房货币化按月补助额按市房改办20xx年审批数列入支出预算，20xx年以后职工增减、职称职务变动、工资增加等因素增减住房货币化补助的，由市房改办在20xx年12月30日前审批后按预算追加程序办理。二是进一步完善日常公用经费定员定额标准体系。在保障财政全额负担人员经费据实足额支配的前提下，依据部门履行职能状况、有关政策调整等因素，对部门定员定额标准进行适当调整和完善，不断提高预算编制的合理性、规范性和精确性。核定20xx年市直部门预算日常公用经费定额标准为：市

30、委、人大、政府、政协、民主党派、人民团体人年1万元;其他行政单位、具有行政管理职能并依照公务员管理的事业单位人年0.8万元;具有肯定社会管理或公共服务职能的公益性事业单位，如监察、监测、检测、防疫、劳动统筹、农林水利、文教广电、医疗卫生、民政优抚、技术推广等单位人年0.6万元;各种考试、培训、服务中心、科研及其他事业单位人年0.4万元;公安机关、检察院、法院根据省和市委市政府有关文件规定的保障标准和开支范围编制，其中日常公用经费按人年1.1万元编制;司法系统按人年1.1万元编制日常公用经费。这个标准是部门预算的支出标准，不是预算内经费的安排标准，各部门各单位要将预算内外经费综合支配日常公用经费

31、。三是规范填报行政事业类项目经费。行政事业类项目经费是指行政事业专项(业务)支出(一般不形成固定资产)，如大中型会议、专项业务工作经费、大中型修理费、网络运行费、专项接待、政府指定的专项工作等。行政事业类项目预算要在预算报表上列示详细项目名称，要填报申请理由、依据、主要内容、测算依据和说明，并附相关文件依据。四是规范填报经济建设类项目经费。经济建设类项目经费是指行政事业单位用于基本建设、事业发展等方面的支出(一般要形成固定资产)，如大中型或专业设备购置，水电路、电子政务等基础设施建设，办公楼等基本建设项目。经济建设类项目应在保证基本支出和行政事业类项目支出之后，依据须要和可能原则支配。基本建设

32、项目须按基本建设管理程序审批，要附市发改委立项批文，项目申报要细化到勘察设计、土建、设备、大宗材料选购等资金明细，并实行先评审再下达预算的管理方法。还贷项目要有具体说明和项目报批依据，方可列入部门预算项目支出。政府专项资金的编制方法待市政府批准后另发通知。第四，仔细编制政府选购预算政府选购预算是政府选购活动的基础和依据。各预算单位应根据市人民政府办公室转发市财政局关于进一步加强政府选购预算管理看法的通知(宜府办发20xx19号)文件规定，仔细做好政府选购预算的编制工作。全部运用财政性资金包括政府性基金、社保基金、政府专项资金等选购货物、工程和服务的支出都必需按规范文本同步编制政府选购预算。第五

33、，规范预算编报程序按全国统一规定，部门预算实行二上二下的基本程序：一上阶段主要是各部门(单位)向财政部门报送部门预算文本草案。一下阶段主要是财政部门向各单位下达收入预算限制数。二上阶段主要是各部门(单位)依据财政部门下达的预算收入限制数调整本单位的收支预算文本草案。二下阶段主要是市直部门预算经政府审查，并报人大审议通过后，市财政局按预算法规定在一个月以内批复到主管部门，主管部门在财政部门批复预算15日内批复到各预算单位。各阶段的编报时间和工作任务，文件上有具体说明，请各单位严格遵守。第六，严格限制预拨资金从法律上讲，预算批复前，财政资金不能拨付，由于人代会3、4月份才召开，1至4月份正常运转须

34、要资金保障，财政拟实行预拨方法，但必需严格限制。20xx年度部门预算批复前，预拨资金主要有：一是按上年度预算月平均数预拨人员经费和日常公用经费;二是为保障运转性支出，必需按月拨付的常常性业务经费;三是具有救济救灾性质、必需在批复前执行的项目;四是根据项目执行进度必需在批复前拨付资金的持续性项目。第七，主动推动部门预算支出绩效考评试点工作根据财政部和省财政厅的要求，20xx年将在市直部门开展部门预算支出绩效考评试点工作，通过建立客观公正的考评标准，科学有效的考评方法，合理的指标体系，对部门预算的执行状况进行全面的综合考评，并将部门预算执行状况考评结果和重点项目完成状况绩效评价结果，与部门履行职能

35、的须要、与部门项目支出预算管理结合起来，建立有效的绩效考评结果运用机制，推动部门的项目支出预算管理，促进提高供应公共服务水平和公共产品的质量，提高财政资金运用效率和效益。第八，探讨建立资产与预算管理有机结合的机制行政事业单位国有资产管理是公共财政管理的重要组成部分。行政事业单位国有资产是由财政资金转化为实物形态形成的,财政资金的安排，离不开对行政事业单位存量资产的驾驭,单位资产的运用管理,也离不开财政资金的支持,因此,资产管理应当与预算管理紧密结合。二者的有机结合对增加预算管理的科学性和有效性,解决预算管理中增量管理与存量管理的脱节问题,优化资产管理,从源头上限制资产形成具有重要意义。20xx

36、年部门预算中，对房屋修理改造项目、设备购置等固定资产新增事项要按财政部35号、36号令规定，履行必要的审批程序。20xx年部门预算编制即将起先，任务非常艰难，工作特别繁重，希望各部门高度重视，努力克服人员少、时间紧、要求高等各种困难，深化细致，亲密协作，狠抓落实，卓有成效地做好20xx年部门预算编制的各项工作。1、高度重视预算编制工作。各部门、各单位要根据早编预算、细编预算的要求，加强组织领导，分解任务，落实责任，仔细探讨测算，按时完成各阶段的任务，编制一本符合实际的预算。向财政部门报送的预算文本须经单位和主管部门主要领导签字。各主管部门要负责本系统各单位部门预算的政策说明、技术指导、检查督办

37、和质量把关。2、规范部门预算编制内容。编制部门预算要做到一个部门一本预算。一是部门是部门预算编制的主体，要对编报的部门预算负责。二是部门全部收支，包括部门取得的一般预算拨款收入、预算外资金收入、政府性基金预算收入、其他收入等从不同来源取得的各类收入及相应支配的基本支出、项目支出、专项支出等各项支出，都要编入部门预算，体现综合预算的原则。三是部门本级及其全部下属单位的收支都要编入部门预算，单独反映。四是部门本级及其下属单位全部收支要根据有关政策规定，细化到详细的预算项目和相应的政府收支分类科目。3、规范部门预算编制秩序。部门预算编制影响到单位一年的工作，政策性强，牵涉面广，各单位切不行马虎应对，

38、必需实事求是。一是收入的申报要精确，不准隐瞒不报。二是各单位的项目必需符合客观实际须要。三是人员经费严格按编办、人事、财政部门审核的基数和财政负担口径计算。四要严格遵守时间，按时上报。部门预算改革是财政各项改革的基础和重点，任务繁重，工作艰难。特殊是从事财务工作的同志，工作特别辛苦，特别详细，责任特别大。但不能懈怠工作，要仔细负责，细心编制好本部门、本单位的部门预算。感谢大家! 部门预算编制会议上的讲话 篇2 同志们：长航局 系统20xx年度预算编制工作布置会议今日在此召开，主要任务是布署20xx年度全局系统部门预算的详细编制工作，培训、讲解、探讨新的预算编制方法、要求及预算编制计算机软件操作

39、规范，这既是一个基础性和综合性极强的工作会议，也是一个特别务实性的工作会议，希望大家仔细重视。下面我先讲几点看法：一、转变观念，与时俱进，提高对预算编制工作的相识改革开放以来，随着社会主义市场经济体制的逐步建立和完善，行政事业单位的职能及其活动范围发生了较大的改变，实现了由过去以经济职能为主向现行以经济和其他社会事务管理并重的方向发展。为适应改变后的新形势，国家对行政事业单位部门预算的编制、管理及执行工作从20xx年起先也先后进行了一系列重大改革。经过改革，使旧体制下预算不够统一、不够规范、约束力度不够、财政收支及单位整体收支效益不高等问题逐步得到了改进和规范。我国行政事业单位预算改革的方向是

40、要推行部门零基综合预算，使行政事业单位等国家公共事务管理部门年度经费收支预算的编制和运用，达到以下几个方面要求：(一)政府的各项支出要依据公共支出的须要进行支配，不受各项比例的制约，不受上年收支总量的制约。(二)各项公共支出要依据新的定员、定额的标准进行合理确定。(三)合理保障各部门履行社会公共事务职能和完成行政事业工作安排的经费须要，避开奢侈。(四)使吃饭和办事经费彻底分开，提高预算编制和执行透亮度。(五)提高预算编制和安排的科学性，解决不同部门不同单位之间苦乐不均的问题。(六)使预算管理走向规范和细化，变更一年预算，预算一年的现状。(七)实现国家预算单位收支统一、归口、细化管理，防止腐败和

41、乱挥霍、乱运用、不受限制，从根本上彻底变更过去预算不规范、软约束、资金运用效益不高等等弊端。近两年国家又正在逐步试行国库集中支付改革，此项改革，今年已经推行到了交通部系统，这是深化预算管理改革的又一重大举措，是严格加强对财政预算资金限制、运用和管理，实行追踪问效的一种新方法。为仔细贯彻执行国家对于部门预算的有关规定，适应国家对预算编制、管理、执行等各个方面的综合要求，我们必需审时度势，解放思想，与时俱进，不断调整我们的预算工作思路，充分提高对预算编制这一重要工作的相识，明确肩负的责任。要以三个代表重要思想和党的xx届三中全会精神为指导，坚持科学的发展观，严格根据国家关于新的部门预算的总体要求，

42、充分建立和完善预算决策和管理制度，实现预算编制的科学化、规范化和透亮化，不断提高预算的管理水平和预算资金的运用效益，全面促进交通事业的发展和长江航运支持保障事业的发展。二、把握原则，脚踏实地，扎实做好预算编制工作部门预算的编制既是一项基础性特别强的工作，又是一项综合性特别强的工作，每个预算单位在编制本单位新一年度预算时，不仅要充分了解和驾驭本单位各方面真实状况，还要树立起统揽全局生产和管理等各方面工作整体的经济收支观念，注意综合平衡。详细从事各单位预算编制工作的人员均肩负着对本单位新一年度预算科学编制的重任，因此，我们的预算编制工作者在预算编制过程中，肯定要充分把握国家对于部门预算编制的总体原

43、则要求，做到完整统一、真实牢靠、专款专用、收支平衡、优先保障、科学论证、合理排序;要在充分了解本单位客观实际的基础上，对本单位预算年度内的各项收入来源进行全面、合理的测算;各项支出预算支配要有充分依据，引入预算的各项数字指标必需真实牢靠，不得估算或假定;对项目预算的申报，必需进行充分的可行性论证和严格审查，并按轻重缓急的原则进行合理排序。每个预算编制工作者要以仔细、主动、负责的看法对待预算编制工作，所编制出的预算方案，要能真正地给单位领导供应符合本单位实际状况的决策依据。各预算单位领导要在充分提高对预算编制工作重要性相识的基础上，加强对预算工作的领导，主动组织预算编制工作，主要或分管领导对此项

44、工作要亲自挂帅，充分调度和发挥好各相关部门的作用，不仅要负责建立起一个分工合理、相互协作、运转顺畅、环环相扣的预算编制内部运转规程，确保预算编制规范有序进行，还要负责抽调精兵强将，选派好政治素养高、业务实力强的同志组成预算编制工作队伍，以保证和提高预算编制质量;同时，对本单位预算应做到亲自进行细致审查、严格把关，确保上报出的预算真正达到精确、真实、牢靠、好用的目的。三、强化措施，加强管理，切实搞好预算执行工作预算的规范和合理编制是一项非常重要的工作，预算的仔细执行更是一项非常严格的工作。经过规范编制、严格批复的部门预算是具有相当的肃穆性和必行性。预算一经审查批准，必需遵照执行，这是预算法的规定

45、，否则就失去了预算的意义。假如说预算编制是公共财政支出管理的核心环节，那么预算执行则是最能体现、也是最好体现预算约束力的环节。预算执行一旦缺乏有效的约束力，就会变形走样，甚至变的虚假安排。要规范执行和遵循预算的约束力，我们就绝不能在预算执行过程中对预算进行不断地、随意地追加和调整，出现一年预算、预算一年的缺乏约束力和肃穆性的现象。如何做好预算执行工作，我想应着重从以下几个方面入手：(一)强化措施，加强对预算收支管理。各单位在预算执行过程中，对本单位全部收入的取得必需合规、合法，并根据规定全额予以正确核算;全部支出事项必需严格根据预算规定的范围和标准进行，不得相互串用，更不能随意突破。(二)要定

46、期开展预算详细执行状况分析，做到运用有数、开支有度。(三)对项目支出预算的执行要实行追踪问效，做好绩效评价工作，建立起项目预算支配与项目执行效果评价有机联系的绩效评价体系，逐步提高预算资金运用的有效性。(四)要妥当处理预算的硬性约束与适度敏捷性的辨证关系。强化预算执行约束力，并不等于打酱油的钱肯定不能买醋，事实上作为一种支出安排的预算，很难完全对将来一年内的全部详细收支事项作出百分之百的精确估计，这就要求预算执行单位在充分理解预算硬性约束的同时，兼顾到预算执行的敏捷性，在适当、合理的状况下，依据预算执行过程中客观改变因素(如遇国家政策发生改变或重大自然灾难等)，适时提出预算调整申请，以便其年度

47、预算执行结果能够达到最优绩效目标，实事求是地因时制宜、因地制宜。同志们，20xx年度预算编制工作在即，时间紧、任务重，各单位、各部门、各详细负责预算编制工作的单位领导和工作人员，均要予以高度重视，要站在实践三个代表重要思想和仔细贯彻执行国家预算法的高度，深刻领悟和吃透国家预算改革精神，本着对国家、对单位经济工作仔细负责的看法，上下一心，通力合作，集中精力，扎扎实实地做好此项工作，为确保新一年度长江航运支持保障系统正常经费收支来源打下坚实的工作基础，为促进新一年度长江航运支持保障系统行政事业工作安排的顺当实现作出新的贡献。 部门预算编制会议上的讲话 篇3 同志们：今日我们在这儿 召开 一年一度的

48、全县预算编制工作会议。参与 会议的有县直一级预算单位分管领导和财务人员，二级预算单位的负责人、乡镇(场、区)分管这项工作的领导以及财政所所长、预算会计、财政局分管领导和相关业务股室负责人及业务人员。这次会议是一个规模比较大的会议，也是一年一度特别重要的会议。 以 今日这次会议为标记，全县预算编制工作进入关键时期。刚才， 财政局长 陶 吉勇同志 就财政预算编制和财政收支状况的重要问题作了通报，提出了几点建议 。 这些建议事关全县财政收支和经济运行，请大家务必 重视 、抓好落实。我再讲 三个方面的看法，供大家在详细工作当中参考落实。一、充分认清当前形势(一)认清当前经济形势。 20xx年，在整体经济下行压力下，