2022年第五章工程项目财务管理制度.docx

《2022年第五章工程项目财务管理制度.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年第五章工程项目财务管理制度.docx（7页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、精选学习资料 - - - - - - - - - 办公精品 欢迎下载第五章 工程项目财务治理制度为加强财务治理,规范项目部财务日常治理工作,强化项目成本治理,削减铺张铺张和一切不必要的开支,以最终达到降低成本,提高经济效益、壮大公司经济实力为宗旨,结合公司实际情形,制定本制度；一、选购原材料、购买机具、零星材料的规定及工作流程 1、 材料部依据预算部预算该工程项目的工程用料,做好材料的 供应方案,依据工程进度编制材料用量方案表,进行选购供应,保证 工程项目施工正常运行；2、大宗材料选购：选购员至少供应三家供应商或厂家,同一材料、同 一型号规格、各自价格、联系电话、联系人,依据市场调查的情形填写

2、一 项目现场材料选购市场询价表（见附表）报总经理审批,确 份项 A认挑选厂家或供应商、产品型号规格、数量、单价后,由材料申请人填写 项 A材料设备选购表（见附表）报申请人预结算员项目经理经营 预算部经理副总经理总经理审批核准后,由经营部负责与厂家或供应 商签订购销合同,依据购销合同的付款方式、付款比例,由选购员填写（项）A工程材料款借支申请表（见附表）申请付款,其审批程序按其次条公 司财务报销治理制度的（二）工程材料货款支付审批流程进行,选购员必 必要求供货方供应合法有效的材料发票、产品质量检验报告、合格证、消防产品供货证明、产品说明书及保修卡等资料；3、零星材料的购买：如工程项目急需使用零星

3、材料,无法批量选购,且一次选购2000 元以下的,必需由公司指定2 人同时进行就近选购；名师归纳总结 - - - - - - -第 1 页,共 7 页精选学习资料 - - - - - - - - - 办公精品 欢迎下载4、选购人员办理报销时：必需凭材料治理员开具材料入库单、购货发票、 购货单位的送货清单, 按公司财务报销治理制度办理报销 手续；二、施工现场材料治理规定及工作流程 1、为工地施工而选购一切原材料、机具、设备、零星材料都必 须办理入库、出库手续,未经同意,任何人不得将未经入库或出库的 材料,直拨工地施工；、材料入库前检查及材料入库流程（1）材料治理员必需要亲自同交货人办理交接手续,

4、依据购货合 同及送货清单 核对材料名称、规格型号、数量、金额是否一样,并进 行清点其数量；（2）核对证件 ：材料入库验收前,第一核对供货单位供应的产品 质量检验报告、合格证、消防产品供货证明、产品说明书及保修卡等资料（消防器材仍必需有由国家政府部门出具的）和有效；,是否与合同相符（3）质量检验 ：材料治理员并对材料或机具的外观外形和外观质 量进行认真检查,发觉有损坏的材料或机具不予验收,并要求退回；如验收过程中发觉证件不齐全、数量、规格不符,质量不合格,应及 时向副总经理及总经理汇报, 不得自作主见验收入库, 未经检验合格产品不得投入现场施工使用；（4）办理入库 ：经过以上验收后, 按实收合格

5、数量办理入库手续；名师归纳总结 - - - - - - -第 2 页,共 7 页精选学习资料 - - - - - - - - - 办公精品 欢迎下载由材料治理员填写材料入库单,一式三联,一联自留、一联交财务、一联交选购负责人（注：必需当面清点,当面填写入库单、不得事后 补开,当天将入库单交财务） ；（5）入库单据内容 ：必需出名称、规格、单价、数量、金额、发 货单位、日期,并有 材料治理员、项目经理、选购负责人 分别签字才 有效；并挂有领物（）材料存放 ：必需按材料品种不同划分区域存放,卡,按选购时间先后次序堆放,实行先购进先领用,必需整齐有序,便于盘查；（7）材料入库后 ：由财务部设置材料进

6、销存数量账,材料治理员 依据入库单精确、 准时登记入账, 财务部要对仓库的材料定期和不定 期盘点,以确保账物一样；、施工现场材料出库存流程（1）原材料出库 ：领用材料时,领料部门必需填写（项）A广 东粤富领用材料表（见附表）,由现场治理负责人填表经预结算员项目经理副总经理审批后； 领料部门凭领用材料表到材料治理员 处办理领料手续,发出材料时,领用材料表必需要有材料治理员、后 勤主管、领料人签名确认；一式二份（用复写纸填写）,一份由材料 治理员其次天上午交财务,一份由材料治理员留存作为记账依据；（2）凡借用机具、设备等珍贵物品,必需填写（项）B广东粤 富借用机具、设备审批表 （见附表） ,经过副

7、总经理同意后,到材 料治理员处办理借出登记手续； 流程是：借用人填表项目经理审核副总经理审批仓管员办理借出登记手续名师归纳总结 - - - - - - -第 3 页,共 7 页精选学习资料 - - - - - - - - - 办公精品 欢迎下载（3）办理退料：凡施工剩余材料必需准时组织退料,是现场材料 治理的最终环节； 施工班组退料应执行谁使用谁退料,谁发放的谁收 回的方法,班组完成施工任务后,剩余材料必需准时退回仓库,并办 理退料手续；退料收回时必需经过验收,如发觉有损坏现象,依据材 料单价和损坏程度的轻重,赐予适当的赔偿；其退料入库手续为：由退料人填写一份（项） B广东粤富退料申请表（见附

8、表） ,经项目经理副总经理同意后, 到仓库办理退料手续, 由材料治理员清点 退回的合格数量,填写一式三联退料单,一联自留、一联给退料人、一联交财务冲减当月领用；三、现场行政用款及工作流程 、行政部在工程项目开工前天（即第一个月）,从其次个月 开头为每月 25 日前,必需将下月预算的行政费用列明细表报财务统 一审批,通常现场行政费用包括有：（）房租水电费：办公场地、仓库、水电费（）员工伙食费：购买农副产品等（）业务接待费：接待客人的住宿、餐费、礼品、消遣活动等（）通讯费：购买员工话费充值卡（）办公费：为办公而购买的一切用品、固话费、网络费等（）运输费、杂费：包括搬运余泥费、清理场地费等（）差旅费

9、：包括出差车费、住宿费、市内交通费、出差餐费（）汽车费用：包加油费、路桥费、保管费、年检费、修理费 等名师归纳总结 - - - - - - -第 4 页,共 7 页精选学习资料 - - - - - - - - - 办公精品 欢迎下载（9）支付暂时工工资：暂时聘用工人工资（ 0）其他零星费用 、对行政用款及详细要求作如下规定：（）一切行政费用开支（在预算范畴内）的程序是先借支、后 报销；先申请,后办事的原就进行, 并按公司财务报销制度流程办理；凡是没有发票的一切开支,必需有经手人、证明人、收款人的姓名、联系电话、必要时附上收款人身份证复印件；其报销流程：经办人凭批准单据填报销单 后勤财务治理员申

10、报后勤主管审批 项目经理审批 财务主管审批 总经理审批 后勤财务员结账 交出纳清帐（）房租水电费 ：由项目后勤财务治理员负责依据协议商定的金额申请办理借支及报销；（）员工伙食费 ：由于工人及治理人员人数众多,为了统一管 理,公司统一按排员工用餐； 由公司核定员工 用餐费用标准,由项目后勤财务治理员和 两人负责办理购买农副产品如购买柴、米、油、盐、蔬菜、肉类等食品、 用品,一人负责过称,一人负责登记数量和金额, 并统一由项目后勤 财务治理员办理报销手续；（）业务接待费 ：经办人因业务需要宴请有关部门的,应事先 填写（项） A业务款待费申请表（见附 表）,经总经理同意后,由经办人向财务办 理借支,

11、报销时,须附上业务款待费申请表名师归纳总结 - - - - - - -第 5 页,共 7 页精选学习资料 - - - - - - - - - 办公精品 欢迎下载及相应发票； 如超过预算的, 仍须经总经理 核准后,方可办理报销手续, 款待业务前没 有办理手续的,财务不予报销；（） 通讯费 ：由行政部文员负责为公司员工购买话费充值卡,办理报销时,享受充值话费的员工必需充值发票 后面签名确认, 才能办理报销, 行政文员每月做 一份统计表报财务；（） 办公费 ：为办公而购买的一切办公用品、交固话费、网络 费等办公费用,统一由行政文员办理及报销；（）运输费及杂费 ：包括搬运余泥费、 清理场地等运费、 杂

12、费,该费用发生时由项目后勤财务治理员预 先谈好价钱,报副总经理及总经理同意 后,方可承诺对方, 并办理相关手续及报 销；（） 差旅费 ：出差人办理报销时,必需注明出差日期、起止地 点、办事内容；（） 汽车费用 ：经手人将发生的加油费、路桥费、保管费、年 检费、修理费填写费用报销单, 按公司财务报 销治理制度的报销流程办理报销；（） 支付暂时工工资 ：暂时聘用工人,经办人先明白当地 工人工资水平,先定工资,后干活的原就；凡是项目零星工程费用支出,第一由经办 人填写（项） A项目零星工程费用申请及名师归纳总结 审核表（见附表）申请费用, 并报现场管第 6 页,共 7 页- - - - - - -精

13、选学习资料 - - - - - - - - - 办公精品 欢迎下载理负责人后勤主管预结算主管项目 经理审核后方可执行；然后由项目后勤财 务治理员依据已核定的金额,按实际发生 费用填（项） B项目暂时工费用单（见 附表）,收款人应留指印；并按公司财务 报销治理制度办理报销手续；（ 0）其他零星费用； 购买零星用品、物品,由行政部按排二 人共同负责购买；四、非正常支出用款及工作流程非正常支出用款必需填（财）表）并报总经理批准后方可执行；A特别费用报销证明单（见附五、项目施工负责人（分包负责人）付款及工作流程 项目施工负责人申请支付款项时,必需填写（项）A项目施 工专项费用申请表 （见附表）,按公司财务报销治理制度的工程项 目施工专项费用审批流程审批, 审批相关人员按工程施工责任书商定工程结算、 工程款支付的方式及比例进行审批,审批程序按财务报销制度执行, 申请人必需是项目施工负责人,其它人员一律不能作为申请人,领款人必需附有身份证复印件作为附件,盖指印,才能领款；六、招投标收取工本费流程及办理嘉奖金手续并在领款单上签名并1 经办人填投标资料缴费单正副本经营预算部审核会计主 管审核出纳办理结款手续2 经办人填（财） A嘉奖金申请表部门经理审核会计主管审核总经理审核名师归纳总结 - - - - - - -第 7 页,共 7 页