岱美股份：上海岱美汽车内饰件股份有限公司2021年度审计报告及财务报表.docx

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1、上海岱美汽车内饰件股份有限公司审计报告及财务报表二O二一年度防伪编码被审计单位名称：审计期间报告文号签字注册会计师注师编号签字注册会计师：注师编号，事务所名称：事务所电话事务所地址财务报表审计报告回“一回31000006202266412U上海岱美汽车内饰件股份有限公司2021信会师报字 2022 第ZF10615号孙峰310000062299吕爱珍310000062385立信会计师事务所（特殊普通合伙）021一23280000南京东路61号4楼业务报告使用防伪编码仅说明该业务报告是山依法批准设立的会计师事务所出具，业务报告的法律责任主体是出具报告的会计师事务所及签字注册会计师。报告防伪信息查

2、询网址：https :/zxfw. shcpa. org. cn/codesearch上海岱美汽车内饰件股份有限公司审计报告及财务报表（2021年01月01日至2021年12月31日止）页次财务报表合并资产负债表和母公司资产负债表合并利润表和母公司利润表合并现金流量表和母公司现金流量表合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9一12财务报表附注1一111JBD04立信会计师事务所（特殊普通合伙）IBDO# BDOCHINASHU LUN PANCERTIFIEDPUB凵CACCOUNTANTS LLp审计报告信会师报字2022第ZF106巧号上海岱美汽车内饰件股份有限公司全体股东：审计意见

3、我们审计了上海岱美汽车内饰件股份有限公司（以下简称岱美股份）财务报表，包括2021年12月3 1日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了岱美股份2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立

4、于岱美股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景我们不对这些事项单独发表意见我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下BDOCHINASHULUNPANCERTIFIEDPUB凵CACCOUNTANTSLLP关键审计事项该事项在审计中是如何应对的（一）收入确认岱股202 年度营业收入为420、87L18万元。公司的营业务为汽乍零部件的研发、生产和销售，主要产品包拈遮阳攸、头枕、顶棚中央控制器和座

5、椅等，且公司产品收八确认时点存在差异化010于收人是岱美股份的关腱业绩指标之从而存午管理层为了达到特定目标或期望而操纵收人确认时点的固风险我们将岱美股收人确认识别为钅建审计事邛洋见“附注三一（过在评价收入确认相关的审计程序中包含以下程序工我们对岳美股份的销售与收款内那控制循坏进行了解并执行穿行测试，并对客户收入确认等重要的控制点执行了控制试；0俭查主要客户与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订、销售发票、产品运输单、客户签收单、对账单等及与管理层的访ik，对与产品销售收入确认有关的重大风险及报酬转移时点进行了分析评估，评价岱美股份收入确认是否符合企业会计准则的要求：圄按照抽样原则选择报告

6、年度的样本，检查其销售合同、人账记录及客户签收、对账等记录，检查美股份收入确认是否与露的会计政策一致：年对营业收入执行截止测试确认岱美股份的收人确认是否记录在止确的会汁期间：0按照抽样原则选择客户样本，询证应收账款翡况及销售情况。（二）应收账款可回收性如“财务报表附氵主五（四）所述截至2021年12月岱美股份应收账款余额76巧13彐0万元坏账各鑫额626巧6万元，諍额为75886巧3万元山于评估应收账款长来现金流量现值在在固有平确定性对应收账款减值损失的评估很大程度上笊管理层对客户信用状况及履约能力的观判断，而实际情况有可能与顷期存在荃异。着应收账款不能按期收回或无氵去收回而发生坏账对财务报表

7、影响较为重大，为此我们把应收账款的坏账准昝列为关褳申iJ能我们通过如下程序来计估应收账款坏账准备包括：0对与应收账款管理相关内部控制的i殳汁和运行有效性进行了评估和测试；0评价岱美股份应收账款坏账的确认标准和训提方法，包括确定信用风险组合的依据、坏账准备计提方法等：0对于管理层按照篇用风险特征组合计提坏账准备的应收账款结合信用风险特征、账龄分析、预期信用损失率的确定以及应收账款期后回款情况测试，评价管理层对应收账款减值损失计提的合理性：按照抽样原则选择样本发送应收账款函证：0对未回函应收账款进行替代测试，并抽样检查了期后回款情况四、其他信息岱美股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信

8、息包括岱美股份2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信发表任何形式的鉴证结论结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报基于我们己执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实在这方面，我们无任何事项需要报告贞 BDOCHINASHULUN PANCERTIFIEDPUB凵CACCOUNTANTSLLP五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其

9、实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报在编制财务报表时，管理层负责评估岱美股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择治理层负责监督岱美股份的财务报告过程六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依

10、据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同

11、时，根据获取的审计证据，就可能导致对岱美股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致岱美股份不能持续经营审计报告第3页上海岱美汽车内饰件股份有限公司（除特别注明为人民币元BDOCHINASHU LUNPANCERTIFIEDPUB凵CACCOUNTANTS LLp（五） 评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易

12、和事项。（六） 就岱美股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺我们还就己遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形

13、下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项报 第 页中国上海孑小中嶧舅百分卜中国注册会计师：孙峰（项目合伙人）中国注册会、师：吕爱珍二O二二年四月二十八日合并资产负债表 2021年12月31日外，金额单位均 ）附注五期末余额上年年末余额流动资产：货币资金6四，370，339 56785，672，637，63结算各付金拆出资金交易性金融资产2凵，733，19248161，430，94上69衍生金鬲虫资产33，306，83300144，557 910，95应收票据应收账款（四）758，865，32388903，161，095

14、93应收款项融资（五）53，897，23L2387，379，346，41预付款项（六）44，907，09L5535，913，147，96应收保费应收分保账款应收分保合同准各金其他应收款（七） 0，539，687，286，649，644，65买人返售金融资产存货1，45 ，208 980 771，048，836， 3532合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产51，923，49g 52，691，56上30流动资产合计3，235，752 02 0，457，292，42L84非流动资产发放贷款和垫款债权投资其他质权投资长期应收款长期股权投资2，5 6 78982其他权益工具投资其他非

15、流动金融资产投资性房地产十64，022，0756271，035，52505固定资产十963，224，01266I，006，963，01457在建工程十129，867，986 293，881，90069生产性生物资产油气资广使用权资产（十四）6，979，82596无形资产（十五）312，338，29L49341，505，392，95开发支出商誉（十六）372，987，55249372，987，55249长期待摊费用（十七）532，引88597500000，递延所得税资产（十八）149，674，27850135，227，29756其他非流动资产（十九） 4，822，925 093，108，492

16、42非流动资产合计2，014，449，266，782，028，200，96555资产总计5，250，201，439085，485 493，387，39后附财务报表附注为財务报表的组成部分。公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：表 1合并资产负债表（续） 202 1年12月31日注明外，金额单位均为负的和所有阡反岳流动负债：259，巧4，99329344，984，24上49向中央眼厅借款拆人资金交易性全负债衍生个地负啧卟，000，00000应卜j账款480，795，丨93445巧，682，川& 059，297，28638敉款项| + 32 ，1丨2，44合同员债卖出回购0融资产款吸了了

17、款及同业在放代理买卖证券款代理綃证券款应付职匚薪酬巧6，708，49934174，2巧，725、76应交税费74，246，2494336，367，45 & 7984，62以766，4640，908，99286其他应付款应付手续费及闻金应付分保账款持佰寺售负债一年内到期的小流动负陵2，388，95590其他流动负繾2452丨50，92867流动负债合计长023，982，70784丨，267，76 |，65967非流动负啧：保险合同各金长期厝款应付质券其中：优先股永续啧3，爿7，7437对、粗赁负债长期应付款长期应时职工薪酬预负债递延收益1 86 2453233，4四，7993递延所得说负债52，

18、054，5073885，782，09065其他丰流动负质非流动负债合计242，243 94569引9，28 |，88978负债合计| 266，226，653巧31，587，043，54945所仃者杈益724，4巧50500579，532，40400股本其他杈益匚旦，其中：优先股永续债636，9349743，520，035四资本公积喊：库存股598，42 539 42367巧，660，075、40其他综合收益专琐储备一353，522，42688引6，868，83277盈余公积一般风险雒各2，349，q39，343巧2，260，290，45082未分配利润归属于母公司所有者仅益合过一3，983，9

19、74，785553，894，551，64738少数股东权益3，898，190巧6所有者权益合计3，983，974，785巧53，89 & 449，83794负债和所有者权益总计5 250，201 439085，485，4q3，387、39财：表2母公司资产负债表 2021年12月3 1日外，金额单位均）资产附注十四期末余额上年年末余额流动资产：货币资金208，207，32上04295，772，39734交易性金融资产20，000，0000060，000，000，00衍生金融资产33，306，833，0097，596，900 00应收票据应收账款323，222，88 & 32408，384，37

20、559应收款项融资38，659，855 3060，305，019，90预付款项2，558，084、432，145，04380其他应收款52丨，786，33964396，743， 649丨存货375，848，30 & 73256，299，74847合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产17，697，6丨& 3680，482，96327流动资产合计 54长287，248，82，657，729，613，28非流动资产：债杈投资其他债权投资长期应收款长期股权投资（四）2，045，280，096400，86 ，27493其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产4围22；Q7567，

21、310，43634固定资产， 22 6，1238，963，694，84在建工程I，127，987彐4生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产9 922，980彐91 0，503，32386开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产17，546，827941 7，575，84698其他非流动资产非流动资产合计2，1召，894，856352，巧7，342，56409资产总计3，713，182，105173，8巧，072，177、37后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：表 3母公司资产负债表（续） 2021年12月3 1日注明外，金额单位均为负质和所有者

22、权益附注十四期末余额上年年末余额流动负债：短期厝款 00，297，08333166，120，50563交易性金融负质衍生金融负质应付票据98，000，000、00应付账款107，762，9043572，666，3 1718预收款项合同负债2，8召，495673，03 1，722、32应付职工薪酬丨4，巧0，4600314，783，19364应交税费巧，383，797，4517，548，92437其他应付款207，606，78756234，085，10520持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债245、217911流动负债合计448，072，77360606，235，84745非流动负债

23、：长期厝款应付债券其中：优先股永续债租赁负质长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益5，87 583866，724，58574递延所得税负债6，02495 4，639，535，00其他非流动负债非流动负债合计60，867，383338 1，364， 20，74负债合计508，940，巧6，93687，599 96819所有者权益：股本724，4巧，50500579，532，40400其他权益工具其中：优先股永续债资本公积597，597，32189742，480，42289减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积351，753，巧&513巧，099，56440未分配利润1，530，475 962

24、841，490，359，817，89所有者权益合计3，204，241，94& 243：127，472，209目8负债和所有者权益总计3刀3，182， 0573，8巧，072，07，37财：表 4上海岱美汽车内饰件股份有限公司（除特别注明为人民币元合并利润表 2021年度外，金额单位均琐目附注五营硨总0入业收入4，208，7凵，793 264 7 793263，9500 10，005 63950凵 005。，208， 口，3， 0，63已赚过手续费及佣的仅人3，8 3，233，57363，536，713，4丨9巧03，！63，802，987692，9引 2丨，25上59利息支出手糹一2及佣退金扌

25、支出冲提取展险贡f0歪额保单红刂支出分保费用税金及阝川23，390，9255421 9q2 87上75悄售责用83，652 | 36 0673，630，42734管颶资用二十九）3田，77&486巧228以874，3 & 33研发费用四0| 87，204，33 & 10巧以382 21 & 63贝弄费用53，404，6992576，70，330869，385，345的3o，4丨4，342 892 942，342273，296，69上93一乜又026，55，694 9537，680 403凵投资又益（损失以“一吓7，494，6554137，473，9891中：对联营业和0企业的投责益097，76

26、600353，93220以離成本的金副！资产终0确认又益汇如0损夫以“ 号填列；0嫩0一到于员去以“过万填列，公价值变动又益的员失以“过号瑣刎丿一 0，251，07795 55，643，221 20信用减的损去损去以“一 号责产0直损尖员失以“一号填列丿填列些0五一3071 72721 一36，805，05304o，692，89908 爿67，994，052 78资产处一00监亏亏埴列填列四0匕j一3 457，75圭巧454，93 8，95一5 ，067 02业利润学损以“473，456，閼070营业卜又入些十丿022 574 0、0236，89 ，017 85减：营业外支出（四十九）21，0

27、36；2一37，44，68，667 72四、 刂润急剖0学员总额以一号埴）45距63754465，665，53 83减：得税费用少 3国，5972，524，007巧3冲；刂润净学以“。，i填列丿4 6，065 976393，凵 52330一按经营持续性分类凈学损以“ ，与真歹的065 5976141 523302终止经营净润冲学损以万填列），393，0按所反归属分类归属于母公司股示的净刂润（諍亏员以“号填夕4丨6，068，68 &44393，凵9，83399少股小损益净学损以“ 亏填歹0一3 | 6 & 68一8，3用69：他综合收益的税后净额一36，879，34 & 2737，826，868

28、20归属了母公司所者的、L综合諮的税后净额一36，879，3482737，826，86&20丿小能重分类进损益的其也综合又益重新汁暈i殳走受益汁的蹩动额权益汽下不能转员益的：巳综合又帑3，、也杈益匚具投资公允阶的；动4企业自身信用风险公允价的变动丬、眶分垡进损益的、也综合益一36，879，348，27一37，826，86820又益法下可后损益的，也综合益o 了巳责权投责公允阶的；动3褳资产重分类i人了他综合4益的金额4、也债权殳贽信用减值准圣现全流量套期储备6 外币贝报表折差额36，879，34827一37，826，86 &207，归属于少股刂纩合益的税后净“小凵益总瓿379，吓6，0上493

29、55，314，65510归属于母公司所的综合又益总额379，189，340彐7355 322，96579归属于少数股东的综合收益总额3， 68688，引069八、 季股又益：一）基孛股益兀股丿o巧7o巧4二稀释戽股又益元/股）五o巧7o54財：表5母公司利润表 2021年度外，金额单位均附注0四本期个颥上期金额营业收入1，79 |，945，60873L597，696，995、70减： 营业成本，447，550，4691，1 7丨，巧3，54长62税金及附3，100，05540464，巧2彐2销售费用49，007，98632，761，663巧9谄理费用，730，8300434，680，0目55研

30、发费用8匚296，4105660，393，36& 00务费用24，3引，1076836，296 534巧其中：利息费用3，758，073837，395，05945利息收入长940，73751丛966，39422加： 其他牧益202，6109073 ，03 & 43投资收益损去以“过号填列，引0，438，8 立84220，252四凵2其中：对联营企和合营个业的投资收益以摊金成本汁量的金融资产终正确认收益净嫩口套期收益损去以“一 号填列公允阶佰变动牧益（损失以一号填列一64，290，06700102，295 37425信用喊损尖（损失以“号列）754，66巧2一I，424，7凵03资产减损失损失以

31、“一号填列丿、一0，2目，934，732，45310资产处置收损尖以业利润亏损以“一号填列，037 02，89583，4 443588，550，48上27：营业外收人、4398。413，287，577 44减：营业外支出，050066，70827、利润总；莎0亏损总颥以“号列3，465巧728760t，77 ，35044减：所得税费用巧，929，6318153，595，26771四、净利润后争丿损以“填列，366，535，94L06548，06，08273一丿持续经营净利润（亏损以是号填列丿366，535，94上06548，176，08273一地号填列） 0终正经营净利润净亏损以五、其他综合收

32、益的税后净颥小能重分类进损益的其他综合收益重新计量没定受益让划变动额o 权益法下小能转损益的其他人口收。諮3 其他杈益工具投资公允价值变动4，企业自身信用风险公允价值变动）将重分类进损益的其他综合收益权益法下可转损益的其他综合牧益2 其他质杈投资公允阶值变动3，金鼬资产重分类汁人其他综合收益的金额4其他质权扌殳资信用减直准备）现金流量套期储备6 外币务报表折算差额7其他，、综合收益总额366，535，94上06548，176，08273七、每股收益一）基本每股收益元股）二）稀释每股收益元/股）财、表 6合并现金流量表2021年度外，金额单位均）项目附氵主五本期个额o期额、经营活动产生的现金流量

33、销轡商品、提阻劳务收到的现全4，394，5 80 449223，869，823，59267客户存款和同业存放款项净增加訕向中央银行厝款净增加额向其他金地机陶拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现个收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加祯收取利息、手续费及佣的现拆入资金冲增加额回购业务资金冲增加额代理买卖证券收到的现全净颥收到的税费返还2凵，731，7444404，453，吓922收到其他与经营活动0关的现金76，937，748 09 02，276丰凵45经营活动现个流入小汁4，686，249，94上754， 46，553，22634购买商品、接受劳务支f寸的现金3，219，480，27

34、2082，088，84 ，78960客户贷款及垫款净增加额存放中央银厅和同业款项净增加额支付原保险合同賠付款项的现金拆出资金；了刂曾加祯支付利息、丁续费及f用鑫的现个支付保单红利的现金支时给职匚以及为职工支付的现金1，026，888，29980897，676，川346支f寸的各项税费 66，700，6424一03，53 44237支付其他与经营活动有关的现金四8，20 90n22丨，665，86399经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额4，6凵，2卜7出0，9 74，3，38丨，7巧， 9942764，838，02692、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现个取得投资收益收到的现8

35、8的54引，045，933，q8322处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净額6 5，86498刀3，巧46丨处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动每关的现金五十二四7，2 8，巧9明70，702，99长26投资活动现鑫流入小计1，090，3 9，57220，凵7，350，丨2909购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金| 60，440，6四23169，凵3，282 63投资支付的现金705，000，000001四u054，99000质押贷款净增加额取得了公司及其他营业单f立支f寸的现金净颥63，25047支时其他与投资活动(了关的现金（五十一6，388，5

36、621257，832，54309投资活动现鑫流出小津8刀，829， 81 351，41 8，094，06619投资活动产生的现金流量净额2 8，490，390，85一300，743，937彐0、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金398，698，88476348，687，66L71筹资活动现流入小汁398，698，88476348，687，66上71偿还质务支付的现金483，9丨6，54 34508，735，61928分配股利、利润或偿付利息支付的现金296，797，994702目4 9，27788其中：子

37、公司支付给少数股东的股利、利润支f寸其他与筹资活动有关的现金五一6 443，5792823，4 6，33上00筹资活动现金流出小让787，巧8， 233274307 ，228彐6筹资活动产生的现金流量净额一388，459，238 56394，883，566、45四、汇率变动对现金及现金等价物的影响26，669，767，6025，669，00278五、现金及现金等价物净增加额一12 |，675，7907594，879，526巧加：期初现分及现金等价物金额739，046，594巧6644，167，06 & 41六、期末现金及现金等价物余额6 7，370，8038 |739，046，594j6財：表7后附财务报表附注为 务报表的组成部分。公司负责人：主管会计工作负责人会计机构负责人：报 第 页母公司现金流量表 2021年度外，金额单位均顶目、经营活动产生的现金流量、提供劳务收到的现个|，9四，088，909j41，550，003，067目2收到的税费返还83，837，3705丨48，四3，563