创力集团：创力集团2021年度审计报告及财务报表.docx

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1、上海创力集团股份有限公司审计报告及财务报表二O二一年度防伪编码：被审计单位名称报文号：签字注册会计师：注师编号：签字注册会计师：注师编号：事务所名称 事务所电话：事务所地址31000006202259035C上海创力集团股份有限公司信会师报字2022第ZA11667号唐国骏310000050199周蓓蓓310000060490立信会计师事务所（特殊普通合伙）021一23280000南京东路61号4楼业务报告使用防伪编码仅说明该业务报告是由依法扌比准设立的会计师事务所出具，业务报告的法律责任主体是出具报告的会计师事务所及签字注册会计师。报告防伪信息查询网址：https :/zxfw. shcpa

2、. org. cn/codesearch上海创力集团股份有限公司审计报告及财务报表（2021年01月01日至2021年12月3 1日止）目录页次财务报表合并资产负债表和母公司资产负债表合并利润表和母公司利润表合并现金流量表和母公司现金流量表合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表财务报表附注9刁211 1 6IBD04立信会计师事务所（特殯普通合伙）BDO CHINA SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS JBDO#LLp审计报告信会师报字2022第ZA11667号上海创力集团股份有限公司全体股东：审计意见我们审计了上海创力集团股份有限公司（以下

3、简称创力集团）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了创力集团2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于创力集团，并履行了职业道德方面的其他责任。

4、我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。PUB凵C LLp我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：由于创力集团公司管理层在确定应收账款预计可收回金额时 |头实施函证程序，并将函证结果与管理层记录的金额进行了核需要运用重大会计估计和判断，且影响金额重大，为此我们确 对；应收账款的可收回性为关审计事项：6、结定合期后回款情况检查，评价管理层坏账准备计提的合理性。（二） 营业 入确认与评价收入确认相

5、关的审计程序中包括以下程序：1、了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和请参阅财务报表阝付注“三、重要会计政策及会计估计注释（二运行有效性：十三）所述的会计政筻及“五、合并财务报表项目附注注释2、选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同四十三冫。于2021年度，创力集团公司煤机行业确认的主营业务收入为人民币2，259，41083 53元。创力集团公司对于采掘机及配件销售产生的收入是在相关产品的控制权己转移至客户时确认的，根据销售合同约定，通常以获取采掘机设备客户验收单及配件客户签收单作为销售收入的确认时点。由于收入是创力集团公司的关键业绩指标之一，从而存在管理条款与条件

6、，评价收入确认时点是否符合企业会计狴则的要求；3、 结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况；4、 对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同、出库单、客户验单或客户签收单，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政；5、 实施函证程序，并将函证结果与管理层记录的金额进行了核层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，对：我们将创力集就公司收入确认识别为关键审计事项。6、就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单及其他支持性文裆，以评价收入是否被记录于合当的会计期LLP四、其他信息创力集团管理层（以下简称管理层）对其他信息负责

7、。其他信息包括创力集团2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们己执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告审计报告第5页IBD04立信会计师事务所（特殯普通合伙）BDO CHINA SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS PU

8、B凵C I-LP五、管理层和治理层对财务报表的责任计报告第管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估创力集团的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督创力集团的财务报眚过程。六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审

9、计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能山于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（一） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（二） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审

10、计程序。（三） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。（四） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对创力集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或清况可能导致创力集团不能持续经营。LLP（五） 评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。（六） 就创

11、力集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺我们还就己遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预

12、期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。PUB中国注册会计师亠 殊， （项目合伙人）会计师事务所NO夕鬍普通樅方的外中国注册会计师：会中让国注师蔗中国上海二0二二年四月二十五日审5页合并资产负债表2021年12月31日J注明外，金额单位均为人民币元）资附注五期末余额上年年末余额流动资货币资金559 911 86752667 959 03620结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据二289 689 473，32257，546 89L22应收账款三1 890 069 889501 584 762 12283应收款项融资四

13、358 275 03647477，990 642，01预付款项五111 980 5841492 468 73L21应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款32，7巧，8282531 026 66696买入返售金融资产存货942 987 672，30823 896 17&74合同资产巧3 419 585，86116，821 50459持有待售资产一年内到期的非流动资产117，257 68484163，558，06 & 17其他流动资产23 770 7333925 762 51510流动资产合计4，480 078 355，594，241，792 35703非流动资产：发放贷款和垫款债权投资

14、其他债权投资长期应收款154，359，12085174，051 38851长期股权投资108 312，06L2758 223 26266其他权益工具投资13 637，5246314 20L03539其他非流动金融资产投资性房地产82 710 3772387 190 60575固定资产838，279，20630848 512 94800在建工程9 219 53756巧900 95980生产性生物资产油气资产使用权资产9，69L45685无形资产120 238 879，83123 061 52892开发支出商誉57 286 91L9557 286 91L95长期待摊费用1 087 442914 7

15、1L562，01递延所得税资产171 49 6071143 877，02726其他非流动资产13 039 7436529 399，24L28丬灌动资产合计1 579 211 523741 556 416，47L53资产总计6 059 89 879335 798 08，828，56后附财务报表附注为财务报表的组成部分。孙玲于云萍公司负责人： 主管会计工作负责人一幺会计机构负责人：上海创力集团股份有限公司茅卜玲，母公司资产负债表2021年12月31日注明外，金额单位均为人民币元）附注十二期末余额上年年末余额流动资货币资金304 319 5783422 850 64747交易性金融资产衍生金融资产应

16、收票据182 887 77559191，752 012，89应收账款1 131 675 11048934 989 616，33应收款项融资254 192 6288130L098，79558预付款项43 571 6441448 636 364，43其他应收款165 574，8439398 308，32676存货510，480，00940461 328 67611合同资产83 768 106569，433 66017持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计2 676，469，480832 528 398，099 74非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资1 436

17、474 450，121 027 377 8巧33其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产13，657，4690219 103 95789固定资产408 72 55、01420 799 53764在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产69，930 7236070，386，92411开发支出商誉长期待摊费用3 776 393 99递延所得税资产78 000，8977170 18，51429其他非流动资产2 059，8644218 446 664 92非流动资产合计2 008 95，659881 630 09，80817资产总计4 684 765 140714巧8 607 90791

18、后附财务报表附注为财务报表的组成部分。石彘希于公司负责人主管会计工作负责人：刁一幺会计机构负责人：云萍报表第5页母公司资产负债表（续）2021年12月31日皇除特J注明外，金额单位均为人民币元）负债和所翟者附注十三期末余额流动负债：短期借款244 200 000，00 交易性金融负债衍生金融负债应付票据205 825 7277 应付账款659 097 52935 预收款项合同负债125 328 96912 应付职工薪酬24 287 44445 应交税费34 429 71583 其他应付款510 292 92365 持有待售负债一年内到期的非流动负债6 000 00000 其他流动负债16401

19、 775巧流动负债合计1 825，863 63032 非流动负债：长期借款24 000 00000 应付债券其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债63 889 65611 递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计87 889 656彐1 负债合计1 913，753，28643 所有者权益：股本636 560 00000 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积471 116 968，38 减：库存股其他综合收益13 023 77578 专项储备盈余公积199 780，946 18 未分配利润1 476 577 7巧50 所有者权益合计2 771 011 85428

20、 负债和所有者叔益总计4 684 765 140，71 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。乙于云公司负责人：主管会计工作负责人：“亻幺会计机构负责人；萍上年年末余额250 000 0000074 187 03260 574 519 80662巧0 889 70L35 19 985 84L8313 418 46627373 369 748，69196巧66L181 475 986 2585451 609 0475451 609 047541 527 595 30608636 560 00000471 116 96838 13，023 77578180，051 980931 356 307 4

21、2&302 631 012 60L834巧8，607 90791胁玲海创力集团股份有限公司孙玲002021年度）注明外，金额单位均为人民币元一目附注五本期金额261433030321上期金额28724401L59、营业总收其中：营业一，2，61生330303212，2，287，244，01159利息收己赚保费手续费及佣金、营业总成本1 428 511L790，350，569，49其中：营业成本L50L260 5、591 202，222，35038利息支出手续費及佣金支出退保金赔付支出挣额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加（四十四）26，466 460621 774，800啊销

22、售费用（四十五）3糾，888，02生37335 739 837围5管理用（四十六）132 482 794，73118 268 80846研发费用（四十七）111 835 1123788 717，43729财务费用（四十八）27，495，7985223 627，33587其中：利息费用31 581，9啊6229 688 25348利息收入5540668866，80665784加：其他收益37 9 6697842，872，34941投资收益（损失以“”号填列）2，345，闥97213，288，45870其中：对联营企业和合营企业的投资收益2740793258 14793942以摊余成本计量的金融资

23、产终止确认收益汇兑收益（损失以“”号填列）净敞口套期收（损失以“”号填列）公允价值变动收益（损失以“号填列）4，98961信用减值损失（损失以“”号填列）62，28L2307532，733 48067资产减值损失（损失以“”号填列）29 574，59742-18 916 88008资产处置收益（损失以“号填列）286 832281，330，892，55、营业利润（亏损以“”号填列）397 496，91062500，077，98652加：营业外收入31，191，987563围35 0983126 170，992093 793 14541减：营业外支出四、利润总额（亏损总额以“产号填列）424，7

24、53，7998770 535 07&39522，455，833，2088 545 498减：所得税费用五、净利润（净亏损以，号填列354 218，72L48433，910 53822（一）按经营持续性分类1持续经营净利润（净亏损以“”号填列）354，218，721 48433 910 538222终止经营挣利润（挣亏损以“”号填列）（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的挣利润（净亏损以“号填列）308，205，193365，6D9，037742少数股东损益（净亏损以“号填列）460t35S65568，30u50048六、其他综合收益的税后净额1840656一13，969，80L29归属于

25、母公司所有者的其他综合收益的税后净额 8，4065613 969 80L29（一）不能重分类进损益的其他综合收以22633，077，463 63324重新计量设定受詵计划变动额2权益法下不能转损益的其他综合收益3其他权益工具投资公允价值变动422633 77 463 633244企业自身信用风险公允价值变动（二）将重分类进损益的其他综合收益4 6516，506，16805，权益法下可转损益的其他综合收益2其他债权投资公允价值变动3金咝资产重分类计入其他综合收益的金额4，其他债权投资信用减值准备5现金流量套期储备6外币财务报表折算差额4 65110 566巧7其他6 516734到20归属于少数

26、股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额353，800，31492419，940，73693归属于母公司所有者的综合收益总额307，786 7583735L639 645归烬于少数股东的综合收益总额46，013，5565568 301，50048八、每股收益：（一基本每股收益元股）048o57（二稀释每股收益元股）o48o57合并利润表良希管会计工作负责人：会计机构负责人： 2021年度注明外，金额单位均为人民币元）目附注十三本期金额上期金额、营业（六）1 452，823 546971，181，657，18229减：营、本（六）895，895，472，12667，985，22713税金及

27、12，466，826658，539，19&48销售费用193，009，03500154，145，97608管理费用55，247 02648，698251啊研发费用63 5902381749，293，94702财务费用8，253，2巧747，245，30L26其中：利息费用14，046，5409913，098 31414利息收入5，974，298946 008，16841加：其他收益18，522，4350923，553，69406投资收益（损失以“”号填列）（七）830 592729，592，77574其中：对联营企业和合营企业的投资收益1，096，634797962 08 L28，以摊余成本计

28、量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益损失以“号填列）公允价值变动收益损失以“号填列）信用减值损失（损失以“”号填列）-17，046，73339巧，883，97359资产馘值损失（损失以“”号填列）12，4巧，97309四，241，54077资产处置收益（损失以“号填列）3 49 & 57113，99394、营业利润（亏损以“号填列）214，255：13 & 93253，884，23026加：营业外收入13，149，89L511L309，43380减：营业外支出1，054，70042619377巧、利润总额（亏损总额以“号填列）226，350，330，02264 57428691，减：所得税费

29、用29，060，677，5733 510，93936四、净利润（净亏损以-”号填列）197，289，65245231，063，347 55一）持续经营净利润（净亏损以“号填列）197 89 65245231 063，347，55二）终止经营净利润（净亏损以“号填列）五、其他综合收益的税后净额-12，490，620，83（一）不能重分类进损益的其他综合收益7，61生409781 .重新计量设定受益计划变动额2权益法下不能转损益的其他综合收益3其他权益工具投资公允价值变动7，614，409784企业自身信用风险公允价值变动（二）将重分类进损益的其他综合收益，876，21L051.权益法下可转损益的

30、其他综合收益2其他债权投资公允价值变动3金融资产重分类计入其他综合收益的金额4，其他债权投资信用减值准备5现金流量套期储备6外币财务报表折算差额7其他，876，21 L05六、综合收盖总额197，289，65245218，572，726 72七、每股收益：（一）基本每股收益（元股）o31o36（二）稀释每股收益（元股）o31o36母公司利润表石良希于云萍后附财务报表附为务报表的组成部分。公司负责人主管会计工作负责人：会计机构负责人：，上于云萍合并现金流量表2021年度别注明外，金额单位均为人民币元）附注五本期金额、经活动产生的现金流量上期金额销售商提供劳务收到的金2 309 3 699841

31、945 643517客户存款和业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金馳机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还30，885，7538226 898 97077收到其他与经营活动有关的现金67 980 8965273 523 3094经营活动现金流入小计2 408 10，350182，045 668 63688购买商品、接受劳务支付的现金1 66 477 23361 29 499 027客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净

32、增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金289，40L76998243，687 9917支付的各项税费262 280 79256216 033 57L29支付其他与经营活动有关的现金299 407 485，27249，395，86338经营活动现金流出小计2 117 567 17L171 738 616 02411经营活动产生的现金流量净额290，743，17901307 052 61277、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金911 34713 519 62965处置固定资产、无形

33、资产和其他长期资产收回的现金净1，487，367001，293，110倜处置子公司及其他营业单位收到的现金净额1 512 67622收到其他与投资活动有关的现金684 172 799601 475 268 86503投资活动现金流入小计686，571，70L311 481 594，28090购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金133 127，7969279 057，060，25投资支付的现金17 150 0000014 000 000，00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额71 571 0000074 816 7600支付其他与投资活动有关的现金661 828 0

34、001 446 553 04000投资活动现金流出小计883，676，83692L614426 37625投资活动产生的现金流量净额 197 105 13561一132 832 09535、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金5 00 00000其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金5，500 00000取得借款收到的现金596 18 63722541 744 069 44收到其他与筹资活动有关的现金19，051，3896838，998，940Il筹资活动现金流入小计6巧270 02690586 243 009j5偿还债务支付的现金532，000，25379528，360，303 59分配

35、股利、利润或偿付利息支付的现金81 299 28775 097，20990其中：子公司支付给少数股东的股利、利润3 502 08000支付其他与筹资活动有关的现金2 887 57940 12 07&62筹资活动现金流出小计878 186 75245643 669，59211筹资活动产生的现金流量净额262 916 72555巧7 426 58256四、汇率变动对现金及现金等价物的影响845一6，72五、现金及现金等价物净增加额169，278 69060116 793，92& 14加：期初现金及现金等价物余额576，381，11403459 587 18589六、期末现金及现金等价物余额407

36、10242343576 381 1143后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人：主管会计工作负责人幺会计机构负责人：訃报表第15页公司现金流量表2021年度，金额单位均为人民币元）附注本期金额上期金额、经营活动产生销售商品、提供劳865 267 231.38711 05031053收到的税费返还18 359 6144216 791 09810收到其他与经营活动有关的现金16251 3181324 059 69707经营活动现金流入小计899 878 16393751 90L105，70购买商品、接受劳务支付的现金267 916，52L14230，791 32016支付给职工以及为职工

37、支付的现金110 472 3608893 382 65272支付的各项税费97 913 12253109 865 22746支付其他与经营活动有关的现金143 976 3344395 896 81508经营活动现金流出小计620 278 33898529936 01542经营活动产生的现金流量净额279 599 82495221 965 09028、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金841 238891 630 694 46处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额155，00000处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金732 4

38、60 094751 211 488 67681投资活动现金流入小计733 301 333641 213 7437127购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金111，707，7947158，038，09544投资支付的现金316 371 0000076 671 00000取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金670 500，000001 200 000，00000投资活动现金流出小计1 098 578 794711 334 709 095投资活动产生的现金流量净额365 277 46L07121 434 72417、，筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金取

39、得借款收到的现金304 00 00000250 000 00000收到其他与筹资活动有关的现金39 000 00000筹资活动现金流入小计304 200 00000289 000 00000偿还债务支付的现金300 000 00000280，000 00000分配股利、利润或偿付利息支付的现金67，069 1623957 627，27291支付其他与筹资活动有关的现金45 8001834 36976筹资活动现金流出小计367 114 96257337 661 64267筹资活动产生的现金流量净额62 914 9625748 661 64267四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净