2022年采购管理大学大学课程设计方案.docx

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1、精选学习资料 - - - - - - - - - 个人资料整理 仅限学习使用作详谈加强内部掌握治理 提高选购治理水平者院 系专 业年 级学 号指导老师导师职称答辩日期成 绩名师归纳总结 - - - - - - -第 1 页,共 14 页精选学习资料 - - - - - - - - - 内容个人资料整理仅限学习使用摘要内部掌握治理作为企业自律和自我约束的一种治理手段和技术 , 已在企业管理工作中得到了广泛的应用, 并且发挥着越来越重要的作用；本文从熟识、制度、程序、执行四个层面, 对如何通过建立和加强企业内部掌握治理工作, 来提高物资选购工作的治理水平进行了论述 进行了说明 , 以供大家研讨；关

2、键词： 物资选购；治理；掌握, 并着重对选购工作的内部掌握治理程序内部掌握是现代企业治理的一项重点工作任务 , 是企业为了提高经营治理效率、保证信息质量真实牢靠、爱护资产安全完整、促进法律法规有效遵循、规避生产经营风险 , 由企业治理层及其员工共同实施的一个治理过程；而物资选购环节又是企业实施内部掌握治理工作的重点 , 由于选购直接关系到生产的质量 , 关系到企业的成本和利润 , 是企业实现低成本 , 高效益的重要环节；那么 , 如何才能通过加强内部掌握治理工作的有效实施 , 来提高选购工作的治理水平呢 . 我认为 ,要通过加强内部掌握治理工作的有效实施, 来提高选购工作的治理水平要遵循四个方

3、面的详细要求 , 即: 正确熟识是前提、制度保证是基础、程序合理是重点、执行有效是关键；只有做到这些, 并结合各自企业实际 , 予以适当的完善和补充 ,才能真正达到通过加强内部掌握治理来提高企业选购治理水平的目的；一、 当前选购治理和内部掌握工作中存在的主要问题1、预算编制在工程支出的细化程度、基本支出定额制定的科学性等方面有待加 强；预算编制不够严谨 ,在支配工程支出预算时存在肯定的随便性和盲目性,导致 ,支出在预算执行过程中追加预算比较普遍,影响了预算的庄重性；在资金使用中掌握不严 ,存在超支现象；预算调整追加变化较大,减弱了预算的约束掌握力； 2、选购治理职能有待进一步加强；选购部门多数

4、时候起到的是付款、核算作 用,对单位重要事项的决策、实施过程和结果不尽明白,选购治理滞后,对业 务 部 门 的 采 购 监 控 和 内 部 监 督 职 能 有 待 进 一 步 加 强 ； 3、岗位设置不够合理；由于单位编制有限,人员紧急,岗位支配不尽合理,；存在一人多岗及不相容岗位兼职的现象 4、固定资产治理相对薄弱；对资产的使用治理的内部掌握力度不够,重购轻 管现象比较普遍；如未形成定期财产检查制度,资产保管责任不明确等,易导致资产账实不符及资产流失； 5、选购人员统筹、分析才能有待加强；选购授权支付改革新形势下,选购名师归纳总结 - - - - - - -第 2 页,共 14 页精选学习资

5、料 - - - - - - - - - 个人资料整理 仅限学习使用人员在资金治理上应充分发挥预算治理的规划、掌握和和谐的功能,依据轻重 缓急支配调度,有效地将资金治理从被动应对转变为超前掌握；目前,选购人 员对全局整体工作把握不够全面,对整体预算资金的需求缺乏深化的调查研 究 , 采 购 分 析 能 力 及 综 合 素 质 仍 有 待 进 一 步 提 高 ； 6、随着信息化治理进程的推动,选购信息治理系统、选购电算化核算系统、选购日常治理系统的开发,需要对各个信息系统进行整合,融选购治理、选购 核算及单位内部掌握治理为一体,建立全面、系统的选购信息治理体系,增强 信息治理的功能性,进而规范选购

6、治理行为、简化工作程序、提高资金治理及 选购核算的效率；同时,电子化特殊是网络化的选购核算和治理有很多新的风 险；一是选购信息的安全性降低,开放的互联网传输存在诸多安全隐患；二是 选购核算系统的规律纠错和综合判定才能下降；另外,电算化环境中,除非有 特 别 限 定 , 采 购 信 息 数 据 修 改 一 般 都 不 会 留 下 痕 迹 , 存 在 很 大 风 险 ；二、 加 强 税 务 机 关 内 部 控 制 , 提 高 采 购 管 理 水 平 的 建 议一）加强内部控制,创新采购管理方法创新选购治理方法,就是要树立现代选购理财观,依据“绩效选购 ”的要求,建立科学完整的选购治理方法体系,包括

7、选购猜测、方案、掌握、核算、分析和 考评等；一是建立健全科学的选购猜测方法体系,依据选购活动的历史资料和 相关资料,考虑现实的进展条件,对单位将来选购活动和选购成果作出科学的 估计和测算；行政单位的资金来源主要是选购拨款；因此,行政单位的选购预 测主要是关注各类选购活动对支出带来的影响,并依据情形的变化合理调整资 金支配；在年度工作中,如发生突击性任务、政策性因素或其他新情形,要及 时进行测算,合理调整资金支配,在合理测算的基础上结合当时的政策规定,打算是否需要追加或调整预算；二是建立健全科学的方案与掌握方法体系,就 是要进一步完善选购预算治理；细化编制预算,在预算编制过程中对单位选购 活动进

8、行方案分析,以期实现预算目标,提高资金使用效益；同时,严格选购审批程序和手续,加强内部掌握的建设,堵塞选购治理上的漏 洞；三是建立健全科学的选购分析和考评体系,就是要依据治理结果和核算资 料,运用特定的方法对选购活动及其成果进行分析和评判；定期做好预算执行 情形分析,对下一阶段的选购支出情形进行猜测,合理支配预算,为单位领导 开展工作供应选购依据；同时,建立相应的考评体系,提倡节约型机关建设,对一些工程、公用经费等从定性和定量两方面进行分析,不断提高选购治理水 平； 二 ） 完 善 内 部 控 制 制 度 , 从 手 段上 实 现 制 度 管 事1、建立内部采购控制制度；具体包括： 1）货币资

9、金的内部选购掌握；一是不相容岗位相分别,主要是出纳与审 核、出纳与选购档案的保管、出纳与制单、出纳与收款票据治理人、支票印章 保管员与支票签发人等；二是支出审批制度的规定,明确审批人对货币资金业 务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关掌握措施,规定经办人办理货币 资金业务的职责范畴和工作要求；三是明确监督检查机构或人员的职责权限,名师归纳总结 - - - - - - -第 3 页,共 14 页精选学习资料 - - - - - - - - - 定期及不定期个人资料整理仅限学习使用查；地进行检 2）资产治理的内部选购掌握；一是资产的日常治理；资产的实物治理与记 账登记要相分别,实物账与选购明细账

10、必需核对一样；资产的配置与使用相分 离,使资产的配置合理、科学；资产修理需求的提出与审核、执行相分别,确 保修理方案的合理性,防止小病大修；二是资产的处置环节；要建立资产处置 治理制度,明确处置的程序和权限,资产报废恳求的提出与审批、处置相分 离,对于大宗资产的变卖要托付社会中介机构进行评估,要防止在资产处置过程中利用职权谋取私利,造成国有资产流失； 2、建立政府选购业务的内部选购掌握制度；一是不相容岗位相分别,包 括：请购与审批、询价与确定供应商、选购、验收与相关选购记录；原就是不 得由同一部门或个人办理选购与付款业务的全过程；二是政府选购业务的治理 掌握,要建立选购治理制度和相关的掌握措施

11、,防止暗箱操作、以次充好收受 回扣等损害公共利益的现象发生,在选购掌握中要做到选购权、定价权、验收 权相分别、做到责任到人,流程公开；三是付款环节的选购掌握,要做到相关 凭证规范、合格、齐全,每一个相关责任人或责任部门全部审核通过,付款流 程严密、规范、公开； 选购方案、方案的编制与审定环节. 2 二 供应商的挑选与价格确定环节 . 3 三 合同签订与治理环节. 3四 物资验收入库环节 . 3 五 选购付款与往来核对环节. 4 六 分析与考核环节 . 4 四、执行有效 ,是加强内部掌握治理 ,提高选购治理水平的关键 . 5 一 选购组织的改进措施 二 选购流程的改进措施. 5 . 5 三 加强

12、供应商治理 . 6 参考文献 . 8 名师归纳总结 - - - - - - -第 5 页,共 14 页精选学习资料 - - - - - - - - - 个人资料整理 仅限学习使用详谈加强内部掌握治理提高选购治理水平一 正确熟识 , 是加强内部掌握治理 , 提高选购治理水平的前提内部掌握治理工作其实质是强化企业的过程治理和流程治理 ,因此制定严密 合理的选购业务管控程序就是提高选购治理水平的重点；包括选购方案方案的 编制审定、供应商的挑选与价格确定、合同签订与治理、物资验收入库、选购 付款与往来核对、选购业务的分析与考核等管控节点；从企业治理层到详细的选购业务部门每一名工作人员对选购内部掌握治理

13、工作的重要性有个正确的熟识, 是保证内部掌握治理工作顺当开展和取得成效的前提；治理层要着眼于企业的科学进展, 善于从宏观层面注视选购内部掌握治理,工作 , 并纳入重要的企业议事日程；选购业务部门的工作人员要以高度的责任感仔细履行岗位职责 , 听从服务于选购工作的内部掌握治理要求；也就是说, 企业的一切治理工作 , 应遵循内部掌握治理要求；企业的一切决策, 应统驭在完善的内部掌握体系之下；企业的一切活动, 都不能游离于内部掌握治理之外；这既是完善现代企业治理的要求, 更是全面提升企业经营治理水平的需要；治理层要 ,是否能着眼于企业的科学进展 ,善于从宏观层面注视选购内部掌握治理工作；在建立了完善

14、的内部掌握治理制度和严密合理的选购程序的基础上够有效执行就是关键；一是可以通过拓宽监督治理渠道,来保证内部掌握治理工作的实施 ,企业纪检监察、审计等监督治理部门要切实发挥监督的职能作用 ,对采购业务要由事后监督向事前、事中的监督进行转变 的作用 ,督促和约束选购部门的工作效率和工作质量,并要充分发挥职工群众监督 ,促进内部掌握治理的有效运行；另外 ,仍可以通过制定内部掌握治理考核及其责任追究制度来强化执行力 ,明确相关部门及员工在内部掌握治理工作中应承担的责任,加大员工内部掌握治理制度执行情形的考核力度,对工作责任心不强、敷衍了事、完成不力,以致造成后果的人员进行责任追究,并视情节轻重予以通报

15、、警告处分或赐予必要的惩罚来增强了各级治理人员的内部掌握治理意识 ,以此来提升治理人员的业务水平和对内部掌握治理制度的履行意识；二、 制度保证 , 是加强内部掌握治理 , 提高选购治理水平的基础；建立完善的物资选购内部掌握治理制度,既是满意提高选购治理水平的需要,也是完善现代企业制度的需要,同时更是全面提升企业经营治理水平的需要；建立完善的内部掌握制度体系,通过内部掌握治理制度来规范和治理选购程序和标准,并开展定期的评判和爱护,必将为选购治理水平的提高、确保资金的安全完整、有效抵挡和掌握经营风险、实现经营治理目标等几个方面供应有力的保障；强化内部掌握治理制度的建立是进一步强化公司内部经营治理、

16、全面提升管 理水平的客观要求；建立完善的内部掌握制度 , 能够使企业的经营活动全过程均处于受控状态 , 确保选购业务工作有章可循 , 有法可依 , 促进选购工作的规范运转；日北京不少搬家货运公司介绍,很多北京业主搬家托运到沈阳；依据新闻报道,不少外地人口也挑选搬家沈阳或是在沈阳拥有一套住房；为什么会这样名师归纳总结 - - - - - - -第 6 页,共 14 页精选学习资料 - - - - - - - - - 个人资料整理 仅限学习使用呢？在搬家沈阳购房的团队中,大部分都为北京上海等竞争特别猛烈的城市；很多人表示北京上海的房价太高了,而且竞争猛烈,没有归属感；很多家长为子女考虑北京上海房价

17、太高了,咱这家庭也负担不起；沈阳城市进展仍不错,房价也在承担范畴内；打算让儿子毕业后来沈阳进展；离家仍能近点；房交会就预备去沈阳看看有合适的房子先买一套,这些就发生在身边的例子充分的说明白 建立完善 的制度保证的重要性；三、程序合理 , 是加强内部掌握治理 , 提高选购治理水平的重点；内部掌握治理工作其实质是强化企业的过程治理和流程治理 ,因此制定严密合理的选购业务管控程序就是提高选购治理水平的重点；包括选购方案方案的编制审定、供应商的挑选与价格确定、合同签订与治理、物资验收入库、选购付款与往来核对、选购业务的分析与考核等管控节点；一 选购方案、方案的编制与审定环节；这一环节可以使企业最大限度

18、地掌握选购预算 ,其一般治理掌握程序为选购部门依据企业生产经营需要 ,提出物资选购的申请 ,仓储或有关部门平稳库存后由物资治理部门编制选购方案 ,经选购管理部门审核后报选购主管领导审定；选购部门依据选购方案编制选购方案 ,选购方案应明确选购的原就、选购的渠道、供应商的挑选方式和范畴等内容；这一环节的治理掌握重点是检查选购方案是否经选购部门负责人审核 ,是否明确选购物资的详细数量、质量要求、交货期、选购方式等,相关审定是否符合权限；二供应商的挑选与价格确定环节；这一环节是选购治理掌握工作的重点 ,可以使企业的选购预算资金得到有效的使用 ,使企业经营成本降低 ,并直接关系到企业的经营效益；其一般治

19、理掌握程序为选购部门应依据审定的选购方案 ,通过招标、竞争性谈判选购或询价选购等方式确定供应商与选购价格；这一环节的治理掌握重点为选购是否经过询比价、有无询比价记录,通过招标方式选购的是,否符合招标治理规定 ,对大宗、批量、重要及特殊物资的选购是否实行招标方式应集中选购的是否有违规自行选购的现象,相关审定是否符合权限； 三合同签订与治理环节；这一环节可以规避选购风险, 保证企业的合法利益；, 降低合同签订风险；通过主要通过合同范本治理, 提高合同治理工作的规范化资质信用治理 , 建立供应商诚信档案体系, 降低了履约风险；通过合同风险点管理, 强化合同履行的风险意识 , 削减合同履行风险；通过合

20、同会签治理 , 提高合同审批效率 , 规范业务流程；通过合同履行治理 , 加强经营过程的掌握才能 , 提升公司精细治理水平；通过合同统计分析治理, 提高公司经营决策自我分析才能；这一环节内部掌握治理的重点是检查相关部门是否对合同进行审核 , 签订的合同是否送交财会、法律等相关监管部门； 四物资验收入库环节；选购物资到货后 , 物资治理部门应组织选购、质检、仓储等部门对到货物资进行检验清点 ,质检部门出具检验报告 , 仓储部门依据检验合格的报告办理入库手续 , 编制入库单, 登记库存明细帐；这一环节的治理掌握重点是检查物资入库验收资料是否齐全, 验收入库是否符合不相容要求 , 库存明细账登记是否

21、准时； 五选购付款与往来核对环节；财会部门应依据选购合同、入库单、发票等准时作账务处理；选购款的支付应由选购部门依据选购合同及到货情形提出申请 申请单 , 附齐相关单据 , 经选购等部门负责人审核签字后送财会部门审核门依据资金支配、使用方案、预付情形及合同商定办理款项支付手续, 填制付款 , 财会部, 选购款支付应经相关领导审批后办理；这一环节的内部掌握治理重点是检查选购入账手名师归纳总结 - - - - - - -第 7 页,共 14 页精选学习资料 - - - - - - - - - 个人资料整理 仅限学习使用续是否齐全 , 暂估入账是否准时合理；检查选购款支付的依据是否齐全 , 与合同

22、商定是否相符 , 相关审批是否符合权限； 六分析与考核环节；在“ 分析” 环节上 , 企业选购部门应会同有关部门定期对方案精确率、保证供应率、质量合格率、厂家直供率以及选购治理等情形进行分析 在“ 考核” 环节上 , 企业应建立与选购相关的考核方法 行考核 ；, 并向企业有关会议报告；, 定期对选购治理情形进四、执行有效 , 是加强内部掌握治理 , 提高选购治理水平的关键；在建立了完善的内部掌握治理制度和严密合理的选购程序的基础上 , 是否能够有效执行就是关键；一是可以通过拓宽监督治理渠道 , 来保证内部掌握治理工作的实施 , 企业纪检监察、审计等监督治理部门要切实发挥监督的职能作用 , 对选

23、购业务要由事后监督向事前、事中的监督进行转变 督的作用 , 督促和约束选购部门的工作效率和工作质量, 并要充分发挥职工群众监 , 促进内部掌握治理的有效运行；另外 , 仍可以通过制定内部掌握治理考核及其责任追究制度来强化执行 力, 明确相关部门及员工在内部掌握治理工作中应承担的责任 , 加大员工内部控制治理制度执行情形的考核力度 致造成后果的人员进行责任追究, 对工作责任心不强、敷衍了事、完成不力 , 以, 并视情节轻重予以通报、警告处分或赐予必要的惩罚来增强了各级治理人员的内部掌握治理意识 , 以此来提升治理人员的业务水平和对内部掌握治理制度的履行意识；综上所述 , 通过加强内部掌握管理,

24、来提高选购治理水平 , 是企业改革与进展的要求 , 是企业提升综合市场竞争能力的要求 , 需要我们在工作实践中科学运用, 不断完善和提升；五、 当 前 采 购 管 理 和 内 部 控 制 工 作 中 存 在 的 主 要 问 题 一预算编制在工程支出的细化程度、基本支出定额制定的科学性等方面有待加强；预算编制不够严谨,在支配工程支出预算时存在肯定的随便性和盲目性,导 ,支；致在预算执行过程中追加预算比较普遍,影响了预算的庄重性；在资金使用中出掌握不严 ,存在超支现象；预算调整追加变化较大,减弱了预算的约束掌握 力 二选购治理职能有待进一步加强；选购部门多数时候起到的是付款、核算作 用,对单位重要

25、事项的决策、实施过程和结果不尽明白,选购治理滞后,对业 务 部 门 的 采 购 监 控 和 内 部 监 督 职 能 有 待 进 一 步 加 强 ； 三、岗位设置不够合理；由于单位编制有限,人员紧急,岗位支配不尽合理,存在一人多岗及不相容岗位兼职的现象； 四、固定资产治理相对薄弱；对资产的使用治理的内部掌握力度不够,重 购轻管现象比较普遍；如未形成定期财产检查制度,资产保管责任不明确等,易导致资产账实不符及资产流失；五、选购人员统筹、分析才能有待加强；选购授权支付改革新形势下,选购人员在资金治理上应充分发挥预算治理的规划、掌握和和谐的功能,依据轻重缓 急支配调度,有效地将资金治理从被动应对转变为

26、超前掌握；目前,选购人员 对全局整体工作把握不够全面,对整体预算资金的需求缺乏深化的调查讨论,名师归纳总结 - - - - - - -第 8 页,共 14 页精选学习资料 - - - - - - - - - 采购分析能力及综合素个人资料整理仅限学习使用提高；质仍有待进一步六、随着信息化治理进程的推动,选购信息治理系统、选购电算化核算系统、选购日常治理系统的开发,需要对各个信息系统进行整合,融选购治理、选购 核算及单位内部掌握治理为一体,建立全面、系统的选购信息治理体系,增强 信息治理的功能性,进而规范选购治理行为、简化工作程序、提高资金治理及 选购核算的效率；同时,电子化特殊是网络化的选购核算

27、和治理有很多新的风 险；一是选购信息的安全性降低,开放的互联网传输存在诸多安全隐患；二是 选购核算系统的规律纠错和综合判定才能下降；另外,电算化环境中,除非有 特 别 限 定 , 采 购 信 息 数 据 修 改 一 般 都 不 会 留 下 痕 迹 , 存 在 很 大 风 险 ；二、加 强 税 务 机 关 内 部 控 制 , 提 高 采 购 管 理 水 平 的 建 议 一）加强内部控制,创新采购管理方法创新选购治理方法,就是要树立现代选购理财观,依据“绩效选购 ”的要求,建立科学完整的选购治理方法体系,包括选购猜测、方案、掌握、核算、分析 和考评等；一是建立健全科学的选购猜测方法体系,依据选购活

28、动的历史资料 和相关资料,考虑现实的进展条件,对单位将来选购活动和选购成果作出科学 的估计和测算；行政单位的资金来源主要是选购拨款；因此,行政单位的选购 猜测主要是关注各类选购活动对支出带来的影响,并依据情形的变化合理调整 资金支配；在年度工作中,如发生突击性任务、政策性因素或其他新情形,要 准时进行测算,合理调整资金支配,在合理测算的基础上结合当时的政策规 定,打算是否需要追加或调整预算；二是建立健全科学的方案与掌握方法体 系,就是要进一步完善选购预算治理；细化编制预算,在预算编制过程中对单 位选购活动进行方案分析,以期实现预算目标,提高资金使用效益；同时,严 格选购审批程序和手续,加强内部

29、掌握的建设,堵塞选购治理上的漏洞；三是 建立健全科学的选购分析和考评体系,就是要依据治理结果和核算资料,运用 特定的方法对选购活动及其成果进行分析和评判；定期做好预算执行情形分 析,对下一阶段的选购支出情形进行猜测,合理支配预算,为单位领导开展工 作供应选购依据；同时,建立相应的考评体系,提倡节约型机关建设,对一些 工程、公用经费等从定性和定量两方面进行分析,不断提高选购治理水平； 二 ） 完 善 内 部 控 制 制 度 , 从 手 段 上 实 现 制 度 管 事 1、建立内部采购控制制度；具体包括： 1）货币资金的内部选购掌握；一是不相容岗位相分别,主要是出纳与审 核、出纳与选购档案的保管、

30、出纳与制单、出纳与收款票据治理人、支票印章 保管员与支票签发人等；二是支出审批制度的规定,明确审批人对货币资金业 务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关掌握措施,规定经办人办理货币 资金业务的职责范畴和工作要求；三是明确监督检查机构或人员的职责权限,定期及不定期地进行检查； 2）资产治理的内部选购掌握；一是资产的日常治理；资产的实物治理与记 账登记要相分别,实物账与选购明细账必需核对一样；资产的配置与使用相分 离,使资产的配置合理、科学；资产修理需求的提出与审核、执行相分别,确 保修理方案的合理性,防止小病大修；二是资产的处置环节；要建立资产处置 治理制度,明确处置的程序和权限,资产报废恳求

31、的提出与审批、处置相分 离,对于大宗资产的变卖要托付社会中介机构进行评估,要防止在资产处置过名师归纳总结 - - - - - - -第 9 页,共 14 页精选学习资料 - - - - - - - - - 程中利用职权谋取私利个人资料整理仅限学习使用流失；,造成国有资产 2、建立政府选购业务的内部选购掌握制度；一是不相容岗位相分别,包 括：请购与审批、询价与确定供应商、选购、验收与相关选购记录；原就是不 得由同一部门或个人办理选购与付款业务的全过程；二是政府选购业务的治理 掌握,要建立选购治理制度和相关的掌握措施,防止暗箱操作、以次充好收受 回扣等损害公共利益的现象发生,在选购掌握中要做到选购

32、权、定价权、验收 权相分别、做到责任到人,流程公开；三是付款环节的选购掌握,要做到相关 凭证规范、合格、齐全,每一个相关责任人或责任部门全部审核通过,付款流程严密、规范、公开； 三 ） 要 加 强 采 购 人 员 的 管 理 , 确 保 内 部 控 制 有 效 的 执 行 1、提高选购人员的综合素养,使其向学问化、专业化方向进展；选购人员 不但要有扎实的专业学问,仍要具有良好的沟通与和谐才能,善于处理各种采 购关系,具备较强的治理意识；选购人员自身要注意专业素养的提高,拓宽知 识结构；一是要提高学习才能,坚持参与连续训练,把握扎实的专业学问；二 是要优化学问结构,加强金融、法律、治理、运算机等

33、方面学问的学习和积 累,树立现代理财观,注意资金的效益；行政单位属于政府机关,其业务活 动、行政治理、选购治理都与行政工作亲密相关；因此,选购人员平常要注意 与有关治理部门的沟通,准时明白选购选购政策的新动向,将有关政策贯彻到 选购活动中；通过提高综合素养,落实好各项选购治理制度,有效发挥选购监 管 作 用,杜 绝 不 规 范 行 为 的 发 生； 2、加强内部掌握观念的创新,特殊是加强对新生事物网络选购的内部控 制；第一,技术上,要创新内控观念,树立实时、在线的观念；创新内控手 段,建立信息共享系统,开发先进适用的选购治理软件；加强网络选购软件控 制,确保系统运行的牢靠和适用性,加强性能监测

34、,实时更新；建立全方位的 网络选购系统的防护网,确保系统安全；其次,岗位设置上,要依据不相容职 务分别的原就,合理设置选购岗位；网络选购极大提高了选购工作效率,但内 部牵制的必要岗位设置不能少,一要设置系统爱护岗,负责网络选购运行软硬 件系统的正常运行,包括爱护、更新、运行掌握、病毒监控及预防；但该岗位 不能接触网络选购软件的详细操作；二要设置数据输入岗,负责将合法、有效 的凭证录入选购软件系统,并对数据的精确性进行检验；该岗位必需依据不相 容职务分别的原就进行设置,同时,该岗位不能行使审核职能；三要设置数据 审核岗,负责审核数据的合法性、精确性,特殊是电子数据的真实性,负责审 计和评判单位内

35、控机制的健全性、有效性；四要设置档案治理岗,负责电子采 购档案的安全性、完整性、保密性；下面我们就以北京 CPPE大型建筑公司为例详细说明；一、掌握实际选购治理工程材料的选购治理,大致都有：方案询价报价选购入库使用五个阶段,能否掌握每个环节的细节,是工程能否开源节流,能否提高 周转效能的关键、能否确保阳光选购,这是常规治理,此处不加详解；这里重 点叙述一下实际的做法；选购治理的重点人员是选购员,对于选购元,必需因势利导,个人认为：坚持 5 点,可确保其廉洁办事！1）、“ 高薪” 养廉,不规范选购：即尽大可能赐予物资待遇,比如兼职名师归纳总结 - - - - - - -第 10 页,共 14 页

36、精选学习资料 - - - - - - - - - 个人资料整理 仅限学习使用部门副主任,话费及差旅费、款待办公费用完可能进行补贴,在工资奖金方面 略加提高；这样从待遇上杜绝其心理的不平稳,不会由于攀比别人的优厚待遇 而不尽心尽责,从而从思想根源杜绝不规范选购程序；2）、抓“ 大” 放“ 小” ,考虑全局：对于一次性选购高于 1000 元的材 料,必需严格执行程序进行多家询价,确保质量前提下最终价格不高于市场 价；对于量少低价的材料,运输及发票缘由,只能在同等价格下择优选用,照 顾长期合作的供货商及关系户,这样既不铺张材料资金又可和谐与当地的人际 关系；3）、坚持公开、全员监督：工程的报栏、公开

37、栏、通知栏等“ 公众场 合” 必需张贴出每次材料的各供货商电话及报价、审批情形,从而保证选购过 程的透亮度,让每位员工都可以询问并切实享有知情权,并可以监督选购员是 否称职办事,是否显现员工反映的“ 暗箱操作” 、“ 中饱私囊” 现象；4）、重视谈判、熟识市场：做为一名选购员,现金或转账选购保证材料 供应应当问题不大,但在资金不足情形下如何能够挂账并且保证质量价格,这 需要肯定的谈判技巧；量大、合作时间长、供货商多、市场材料供过于求,这 些都是选购员的谈判优势,但供货商需要承担垫资利率缺失、利弊权衡,需要 选购员熟识市场,加强谈判攻势,多询多项供货商才能完成！5）、职责共担,奖罚分明：选购员职责之一就是确保材料按时供应,不 耽搁工地的正常生产！特殊进入施工高峰期,能够满意材料供应,可予以奖 励；对于显现产品质量问题、延误工地、高于市场价,依据情节赐予检查、扣 除奖金比例、工资、清退、民事诉讼等处理！