2022年银行存款管理制度.docx

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1、精选学习资料 - - - - - - - - - 办公精品 欢迎下载银行存款治理制度第一章总就第一条、为规范企业的银行存款业务, 防范因银行存款治理不规 范给企业带来资金缺失, 确保企业资金的安全与有效使用,特制定本 制度；其次条、本制度适用于涉及银行存款业务的相关事项；第三条、本制度中的银行存款是指企业存放在银行或其他金融机 构的货币资金；银行账户治理规定 其次章 第四条、企业银行账户开户工作统一由财务部负责,日常治理由 财务部指定专人负责治理；第五条、企业开设账户的审批程序,如下所示：资金治理专员申请财务总监审核总经理审批 第六条、企业银行账户应依据国家有关规定开立,并用于办理结 算业务、

2、资金信贷和现金收付,详细可设基本存款账户、一般存款账 户、暂时存款账户；各账户功能如下所示 1、基本存款账户：办理企业日常转账结算与现金支付的账户,如日常经营活动的资金支付,工资、奖金等现金的支取等；2、一般存款账户：办理企业的借款转存、借款归仍和其他结算 的资金收付,此账户只可办理现金缴存,不行办理现金支付；3、暂时存款账户：办理暂时机构或存款人暂时经营活动发生的名师归纳总结 - - - - - - -第 1 页,共 4 页精选学习资料 - - - - - - - - - 办公精品 欢迎下载资金收付,在国家现金治理的规定范畴内可办理现金支取；第七条、资金治理人员开设企业银行账户时要依据上述审

3、批程序 进行,需有各级治理人员的审批看法, 不得私自以企业名义开设帐户；第八条、开立银行账户, 开户银行要尽量挑选全国性的大银行或 对公司融资有帮忙的银行；第九条、银行账户的帐号必需保密,非因业务需要不准外泄；财 务部应定期检查银行账户开设及使用情形,对不再需要使用的账户,准时清理销户；检查中一旦发觉问题,应准时处理；第十条、企业银行账户的开户、储备资金的安排、销户要立足于 和银行进展长期的合作关系,不得任凭因个人关系转移；第三章 银行存款业务办理治理 第十一条、 财务人员、业务人员应严格审查收到的支票或银行汇 票等票据的合法性,以免收进假票或无效票；第十二条、 企业各部门的业务或日常费用付款

4、,需预先领用支票 或汇票的,申请人应填写付款申请,由相关领导审批后,交由出纳办 理,申请单中至少要列明用途、金额和收款单位及开户信息；经办人 领取银行票据后,须在票据存根上签字确认；第十三条、出纳人员在办理结算业务时应挑选合适的结算方式或 结算工具,并在办理业务后取得结算凭证,如银行回单联等；第十四条、出纳员依据月度各银行存款账户业务发生的先后次序 和审核无误的收、付凭证后,逐笔登记银行存款日记账；第十五条、 出纳人员不慎将结算凭证丢失后,应准时上报财务总名师归纳总结 - - - - - - -第 2 页,共 4 页精选学习资料 - - - - - - - - - 办公精品 欢迎下载监以便利实

5、行挂失止损等补救措施；第十六条、 当月发生经济业务的存款账户,出纳员应于次月初及时取得各银行存款账户对账单, 并逐笔与已登记的银行存款日记账发 生额进行核对, 发觉差错应准时查明缘由并加以订正；发觉未达收支事项,要准时取得相关收付凭证并登记入账；月末不能取得凭证的未达事项与金额,由出纳编制银行存款调剂表, 使调剂后的余额相一样；第十七条、 每月月终, 出纳员应分别结出各银行存款账户的当月 发生额、累计发生额和余额,编制好各银行账户收支报表,出纳签名 后连同记账凭证、对账单和调剂表一并交财务经理复核；第十八条、企业与银行对账时发觉错误的处理方法 : 1、记账错误的处理方法：上报财务部负责人,查明

6、缘由进行处 理、改正；2、收付款结算凭证在企业与银行之间传递需要时间造成记账时 间上的先后,即一方记账而另一方未记账；处理方法：编制银行存款 余额表进行调剂；第十九条、 财务总监支配人员组成清查小组,银行存款余额与银行存款相关账目是否一样；不定期地审查企业其次十条、企业财务人员对各种支票领用,须建立支票领用注 销登记簿,由出纳进行序号序时登记,财务主管每月至少核查一次 其次十一条、银行支票（包括转账支票和现金支票）由出纳负责 保管和签发,出纳必需遵守以下条款；1、不能签发空头支票；名师归纳总结 - - - - - - -第 3 页,共 4 页精选学习资料 - - - - - - - - - 办公精品 欢迎下载2、不能签发超过时间规定的支票,及远期或过期支票；3、不能将支票交由收款公司或个人代为签发；4、不能签发印鉴不全、不符合规定的支票；5、不能出租、出借支票或将支票转让给别的公司或个人使用；6、不能将支票用做抵押；名师归纳总结 - - - - - - -第 4 页,共 4 页