公司内部控制及风险管理评价与考核办法.doc

《公司内部控制及风险管理评价与考核办法.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《公司内部控制及风险管理评价与考核办法.doc（17页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、公司外部操纵及危险治理评估与考察办法主题内容与实用范畴1遵照国度资本市场的羁系请求，为增强公司的外部操纵跟危险管理，1.1准确评估片面评估外部操纵计划与运转状况，规范企业外部操纵评估，依照国度外部操纵评估指引以及股份公司外部操纵跟危险治理的后果。外部操纵及危险治理评估手册的有关规则，特制订本办法。本办法例则了外部操纵及危险治理评估的职责那么跟,1.2明白评估的原讲演方法、评估结果缺点认定规范、评估的规范、次序跟办法、内容、确保外部操纵评估任务落到实处。,剖析应用跟考察等本办法实用于安徽江淮汽车股份及所属子公司，公司各单1.3制订本单元外部操纵反省评估与考察办法。联合实践，位可参照本办法，2职责

2、股份公司资产治理部是公司内控及危险治理的归口治理部分，统一2.1牵头树破担任股份公司及所属子公司的外部操纵反省评估与考察任务；构造成破内依照评估的范畴跟内容，公司内控及危险治理评估专家库，详细担任外部操纵反省评估与考察工控及危险治理反省专家评估小组，作的构造施行，评估结果的认定、考察等任务。股份公司人力资本部担任公司内控及危险治理评估考察结果的兑2.2现。2.3公司其余本能机能部分及奇迹部、子公司承受资产治理部及反省评价小履行公司内控构造本单元的自查评估，指点跟监视，和谐、组的构造、树破健全本本能机能部分或营业单元的危险治理外部及危险治理根本流程，操纵子零碎，对评估或审计呈现的咨询题进展整改。

3、评估的原那么、内容、次序跟办法3遵照片面性、主要性跟独破性原那么施行外部操纵评估，确保评估工3.1作规范一致、客不雅公平。股份公司资产治理部依照公司的近况跟治理需求，体例年度内控审3.2计计划，报公司治理层跟审计委员会鉴定后，构造施行外部审计。资产治理部依照报批的外部审计计划，制订评估计划，构成专家评3.3采用现场反省等方法展开外部操纵评估，明白分工跟进度布置，价小组，同时每年度延聘外部的事件所对外部操纵及危险治理施行外部评价。施行外部操纵及危险治理评估，由评估小组体例填写任务稿本，并3.4由评估组出息展严厉复核。评估小组在反省时综合应用个不访谈、考察咨询卷、专题探讨、穿行3.5普遍搜集被评估

4、单元外部操纵比拟剖析等多种办法，统计抽样、测试、评估研讨认定外部操纵计划缺点跟运转缺点。计划跟有效运转的证据，并报股份公司资产治理部按次序审批后小组研讨认定的外部操纵缺点，断定。按其严峻水平分为严重缺点、对外部操纵缺点进展综合推断，3.6主要缺点跟普通缺点。反省内容：外部操纵情况评估、单元自查状况评估、营业流程综合3.7分。综合反省结100反省评估、外部操纵缺点认定及整改落实等，总分果记载在公司外部操纵及危险治理评估汇总表中：分。10一外部操纵情况评估公司子公司外部操纵情况评估表进展反省评估，总分按100进展盘算填写。10%分盘算，最初在评估汇总表平分不按评估得分的分。20二单元自查状况评估按

5、公司各单元外部操纵及危险治理自查状况反省评估表进展检20%分盘算，最初在评估汇总表平分不按评估得分的价，总分100查评进展盘算填写。分。70三营业流程综合反省评估(进展检见各工程评估系统按每个工程外部操纵及危险治理评估表70%分盘算，最初在评估汇总表平分不按评估得分的100查评估，总分进展盘算填写。外部操纵履行的有效每个工程按外部操纵计划的健全及合感性评估，性进展两方面评估，=该工程总体评估得分分，100最初总体评估总分值为该工程外部操纵计划的健全及合/2+该工程内部操纵履行的有效性得分缺点认定扣分。/2-感性得分序备注反省评估得分总分评估工程号按该项得分外部操纵计划的健150盘算/2全及合感

6、性评估按该项得分外部操纵履行的有502盘算/2效性评估本工程内控重年夜事变事情缺缺点认定陷品级及数目3个综合扣分比例;本工程修改后综合得分4论断：四内控严重事变事情缺点倒扣分项、股份公司总部内控严重事变事情缺点认定等级为：a内控严重事变认定规范扣分规范事情缺点认定契合此中前提之一的(品级、直截了当财富丧掉或妨碍管帐报表潜伏错报1万元及以上或曾经对外正式表露并对股1000扣减综合得分本质性破绽1份公司活期讲演表露形成负面妨碍；严重缺点100%、一个或多个操纵缺点的组合，能够招致企2业严峻偏离操纵目的的情况。500直截了当财富丧掉或妨碍管帐报表潜伏错报、1500万元含扣减综合得分万元及以上或国10

7、00万元主要缺点250%家当局部分处分但未对股份公司活期讲演披露形成负面妨碍；、一个或多个操纵缺点的组合，其严峻水平2但仍有能够招致企跟经济结果低于严重缺点，业偏离操纵目的的情况。10、直截了当财富丧掉或妨碍管帐报表潜伏错报1含万元或遭到省级500万元10含万元扣减综合得分以下当局部分处分但未对股份公司活期省级普通缺点3.10%讲演表露形成负面妨碍。、除严重缺点、主要缺点之外的其余操纵缺2陷。、子公司内控严重事变事情缺点认定品级，依照子公司的范围跟效b，别的稳定。10%益，其认定规范金额一致为股份公司的五外部操纵及危险治理的评估品级：；分85分以上含85有效：综合评分；分70分含70-85根本

8、有效：综合评分；分60分含60-70出缺点：综合评分分以下。60有严重缺点：综合评分在评估后，对外部操纵缺点进展整改，由被反省单元，填写整改计3.8确保外部操纵计划明白外部各治理层级跟单位整改的职责分工，划表，与运转中的要紧咨询题跟严重危险掉掉实时处置跟有效操纵。董事会担任严重缺点的整改，承受监事会的监视。司理层担任主要3.9外部有关义务单元担任普通缺点的整承受董事会的监视。缺点的整改，改，承受司理层的监视。评估讲演4各评估小组依照外部操纵评估结果跟整改情况，体例外部操纵评估4.1讲演。外部操纵评估讲演包含以下内容：一构造施行外部操纵评估的总体状况。二外部操纵义务主体的申明。三外部操纵评估的范

9、畴跟内容。四外部操纵评估的规范跟依照。五外部操纵评估的次序跟办法。六外部操纵严重缺点及其认定状况。七外部操纵严重缺点的整改办法及义务追查状况。八外部操纵有效性的论断。相干记载为：一现场反省评估讲演；公司外部操纵及危险治理评估汇总表二；公司子公司外部操纵情况评估表三；公司各单元外部操纵及危险治理自查状况反省评估表四；外部操纵工程营业流程反省评估汇总表xx五；外部操纵及危险治理严重事变事情缺点认定汇总表六七各营业流程反省任务稿本、财政讲演操纵点抽样记载表及未表明营业流程内控缺点的抽取样本有关证实资料等履行操纵点、。编号及操纵点编号违拗序收拾存在一个或多个外部操纵严重缺点的，该看成出外部操纵有效的结

10、4.2论。各评估小组将评估讲演在评估完毕的后三个任务日内，报股份资产4.3报总经体例自我评估讲演，由资产治理部依照全体评估状况，管理部，日作为年度外部控31月12每年董事会审议。审计委员会鉴定、理考核，4制评估讲演的基准日，外部操纵及危险治理自我评估讲演在基准日后个月内报出，并对外表露。考察与兑现5100对外部评估中检察出的缺点，明白义务单元，普通缺点按每条5.1元1000元进展考察；严重缺点按每条500元进展考察；主要缺陷按每条元进展奖80普通缺点按每条以上缺点在规则时刻内整改实现的，考察。元嘉奖。800元进展嘉奖；严重缺点按每条400励；主要缺点按每条年度评估结果归入到各单元的年度事迹合同

11、考评及公司年度目标，缺点整改0方策中，目标中外部操纵评分70分严重主要缺点为率85%。考察结果与指点团队的事迹跟薪酬挂钩考察评分细那么见。年度的事迹条约评分办法同时，在考察的根底上关于外部评估检察出的缺点，减轻考察，5.21000关于普通缺点按每条元进展考5000主要缺点按每条元进展考察；元考察，并追查相干义务单元或许义务人10000核；严重缺点按每条。的义务按公司干部咨询责制及相干轨制执行股份公司资产治理部依照各单元综合反省评价量化评分、未履行5.3联合各专业板块量化评分结果等拟出操纵点及内控缺点整改落实状况，人力资本部依照考察结果对各单元进报股份公司指点鉴定，考察计划，明白义务被考察单元依

12、照考察结果提出详细的考察处置看法，行兑现，到人，报资产治理部存案。相干文件跟记载6外部操纵及危险治理评估手册公司外部操纵及危险治理评估汇总表-022-1企综表公司子公司外部操纵情况评估表-022-2企综表公司各单元外部操纵及危险治理自查状况检查评估表-022-3企综表外部操纵工程营业流程反省评估汇总表xx-022-4企综表外部操纵及危险治理严重事变事情缺点认定汇总表-022-5企综表内控及危险治理任务看法跟倡议表-022-6企综表本办法修改记载表7修改修申修改序改请修改后内容修改前内容日期号单人编号对外部评估中检察出的缺5.1外部操纵及危险治理5.1普通缺点明白义务单元，陷，的评估结果归入到各

13、单元进展考察；主要100按每条位的年度事迹条约考元进展考察；500缺点按每条评及公司年度目标方策元考察。1000严重缺点按每条中，目标中外部操纵评分以上缺点在规则时刻内整改70分严重主要缺点为80实现的，普通缺点按每条，缺点整改率85%。0主要缺点按每条元进展嘉奖；考察结果与指点团队的元进展嘉奖；严重缺点按400事迹跟薪酬挂钩。元嘉奖。年度评估结800每条事迹果归入到各单元的年度考评及公司年度目标方条约策中，目标中外部操纵评分，0严重主要缺点为70分JL0杨缺点整改率85%。考察结果2011-1-01与指点团队的事迹跟薪酬挂景10-103考察评分细那么见年度的业钩股份公司资产治理部5.3绩条约

14、评分办法。依照各单元综合反省评价量化评分、未履行操纵股份公司资产治理部依照5.3点及内控缺点整改落实各单元综合反省评估量化评状况，联合各专业板块量未履行操纵点及内控缺点分、化评分结果等拟出考察联合各专业板整改落实状况，计划，报股份公司指点审块量化评分结果等拟出考察定，人力资本部依照考察计划，报股份公司指点鉴定，结果对各单元进展兑现。人力资本部依照考察结果对各单元进展兑现，被考察单元依照考察结果提出详细的考核处置看法，明白义务到人，报资产治理部存案。本办法由股份公司资产治理部担任说明。附加阐明：触及的相干义务单元跟部分要严厉遵本办法自宣布之日起开场试行，照履行。年三月三旬日O一O二:本办法宣布日期日12月10年2011本次订正宣布时刻：附：内控及危险治理评估流程图