2022年财政学神卷!!!名词解释,简答题,论述题,材料题都有!!!_共页.docx

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1、精选学习资料 - - - - - - - - - 1 财政：财政是国家或政府为了满意社会公共需要,以国家或政府为主体对一部分社会产品与服务 的安排活动,2 市场失灵：现实的市场机制本身存在固有的缺陷与不足 3 外部性：无法在价格中得以反映的市场交易成本或收益 4 纯公共产品：是指每个人对这种产品的消费并不会导致任何其他人消费的削减 5 收入安排职能：是指财政运用多种方式参加国民收入的安排和调剂,以期达到收入安排的经济公 平和社会公正 6 消费的排他性：指产品一旦被供应,不能将任何人排除在该产品的消费之外 7 科斯定理：认为外部性产生的主要缘由在于产权界定不明确或界定不当 8 庇古税：通过使卖者

2、支付与每单位产出的边际外部成本相等的费用来实现负外部性的内部化 9 公共挑选：指人们通过整治过程来打算公共产品的需求,供应和产量,从而把个人偏好转化为集 体决策的一种机制或过程,它是对资源配置的非市场决策机制 10 投票悖论：虽然单个个人的偏好是一样的,但在多数票规章下却得不出一样的集体偏好 11 购买性支出：直接表现为政府向企业和个人购买商品或服务的支出,包括购买进行日常政务活动 所需的商品和服务的支出,也包括用于进行国家投资所需的商品和服务的支出 12 转移性支出：是政府为实现社会公正目标,单方面对居民和企业等微观经济主体的无常财政拨 款,不以获得同等价值的商品或服务作为补偿,受益者得到财

3、政的转移资金后也不需要返仍给政府 13 瓦格纳法就：随着社会经济日益进展,国家职能的内涵和外延在不断扩大,从而导致政府经济活 动不断增加,所需的公共支出将不断增加 14 财政投资性支出：也称为财政投资或公共投资,是以政府为主体,将其从社会产品或国民收入中 筹集起来的财政资金,用于国民经济各部门的一种集中性,政策性投资 15 现收现付制：是指以横向平稳原就为依据,以当期正在工作的全部人的缴费来支付现在保险受益 人开支的制度 16 财政补贴：是指政府为了实现某种特定的政策目标,在肯定时期内,通过财政安排,向特定的企 业或私人供应的无偿性补助支出；17 支付才能原就：政府供应的产品和劳务的成本费用的

4、安排,要与社会成员的支付才能相联系 18 税收收入效应：对消费者表现为国家征税之后会使纳税人的收入下降,从而降低商品的购买量,而居于较低的消费水平；对生产者表现为政府课税之后会使生产者可支配的生产因素削减,从而降 低了商品的生产才能,而处于较低的生产水平；19 税收中性：不对纳税人的经济挑选或经济行为产生任何影响 20 次优税收：是指在满意政府肯定收入规模的前提下,课税所导致的效率缺失或超额负担最小名师归纳总结 - - - - - - -第 1 页,共 9 页精选学习资料 - - - - - - - - - 21 宏观税收负担：亦称总体税负,是指肯定时期内国家在参加社会产品的安排过程中,以税收

5、形式 集中的收入总额；22 公正定价：政府相关部门通过肯定程序和规章制定供应公共产品的价格和收费标准23 债务负担率：是指当年国债累积余额占的比例24 债务依存度：反映的是当年国债发型额占财政支出的比例25 李嘉图等价定理：政府支出是通过发行国债融资仍是通过税收融资没有任何区分,即债务和税收 等价26 国债的挤出效应 :在政府的财政赤字,以发行国债的方式补偿的情形下,政府支出的增加会削减非 政府部门资金的供应,并形成市场利率上升的压力,从而引起非政府部门投资削减的现象27 复式预算：是把预算年度内的全部财政收支按收入来源和支出性质的不同,分别聚集编入两个或 两个以上的收支对比表,从而编成两个或

6、两个以上的预算；28 零基预算：是指在编制预算时对预算收支指标的支配,依据当年政府预算政策要求,财力状况和 经济与社会事业进展需要重新核定,而不考虑该指标以前年度收支的状况或基数；29 绩效预算：强调预算投入与产出的关系,是政府部门按所完成的各项职能进行预算,将政府预算 建立在可衡量的绩效基础上,即干多少事拨多少钱；30 用脚投票：居民在不同辖区间的迁移表达了对不同公共产品的偏好；假定居民具有迁移的完全自 由,那么在竞争性的地方辖区之间,居民出于最大化自身效用的动机,会在全国范畴内查找地方政府所供应的公共产品与所征收的税收之间的正确组合,挑选他们最喜爱的社区,并接受和爱护该辖区地方政府的治理；

7、二、简答题1 、简述公共产品定义及其特点定义：具有公共消费性质的产品和服务特点：消费的非排他性,取得方式的非竞争性2 、财政对农业投资的必要性（1）农业是国民经济的基础,也是财政收入的基础（2）农业是同时面临市场风险和自然风险的弱 智产业 （3）农业内部积存不能满意农业投资要求的客观需求（4）农业支出项目许多具备正的“外 部效应 ”具有准公共产品的性质3 、分析财政的资源配置职能（1）定义：财政通过参加财力安排来实现资源优化配置的职能（2）主要内容：调剂社会资源在不同地区之间的配置名师归纳总结 - - - - - - -第 2 页,共 9 页精选学习资料 - - - - - - - - - 调

8、剂社会资源在各行业,各部门之间的配置,形成合理的产业节后 调剂社会资源在政府部门和非政府部门之间的配置（3）机制和手段：明确政府的职责范畴,确立财政收支 GDP 的合理比重 优化财政支出结构,提高资源配置的结构效率 合理支配政府投资的规模和结构,保证国家的重点建设 通过税收政策、政府投资、财政补贴和公债等手段,引导并促进民间投资,吸引高水平外资和强 化对外贸易,提高经济增长率 提高财政资源配置本身的效率 4 、分析财政的收入安排职能（1）定义：财政运用多种方式参加国民收入的安排和调剂,以期达到收入安排的经济公正和社会公 平（2）主要内容：调剂企业的利润水平调剂居民个人的收入水平（3）财机制和手

9、段主要：规范工资制度加强税收调剂完善转移支付制度5 、所得课税的主要特点（1）税负相对公正（ 2）一般不存在重复征税问题,不影响商品的相对价格（3）有利于爱护国家的 经济权益（ 4）课税有弹性 6 、政府预算原就 定义：政府确定预算形式和编制预算的指导思想与准就 主要原就：公开性完整性牢靠性统一性年度性 7 、简要分析基础产业财政投资的必要性 基础设施生产的规模经济性资本成本比爱护成本和经营成本大得多项目建成之前有很大一部 分成本须投入（沉没成本高）行业的进入和退出成本很高建设和回收期长 8 、简述公共挑选的方法论 公共挑选定义：人们通过政治过程来打算公共产品的需求、供应和产量,从而把个人偏好

10、转化为集 体决策的一种机制或过程,它是对资源配置的非市场决策和机制 方法昆仑的三要素：方法论上的个人主义,经济人假设,交易政治观 9 、简述社会保险的筹资模式（1）现收现付制：以横向平稳原就为依据,以当期正在工作的全部人的缴费来支付现在保险受益人 开支的制度名师归纳总结 - - - - - - -第 3 页,共 9 页精选学习资料 - - - - - - - - - （2）完全基金制：当期缴费收入全部用于当期缴费的受保人建立的基金,建立储备基金的目标应当 是满意将来全部受保人支付养老的资金的需要（3）部分基金制：当期缴费一部分用于应对当期受保人开支,一部分用于为受保人建立储备基金,以满意将来保

11、证的需要10 、影响财政收入规模的要素（1）经济进展水平（ 2）经济结构因素（ 3）安排制度与政策（ 4）价格因素（ 5）财政政策因素11 、什么是税制税制就是税收制度,是指一个国家或政府的税收组成体系及各种征管法令、制度的总称12 、财政补贴的积极效应（1）财政补贴的含义：它是政府无偿支出,具有转移性支出的性质；财政补贴与商品相对价格 变动联系在一起；（2）财政补贴的社会经济意义：财政补贴可以转变需求结构；财政补贴可以转变供应结构（3）正确运用财政补贴：必需正确熟悉财政补贴在国民经济中的作用；财政补贴的运用必需与 经济制度和经济运行机制相适应；13 、次优税收的目标（1）内在优化税收目标：通

12、过税收自身内部的政策和制度的优化设计,实现税收的超额负担和效率 缺失尽可能的小（2）外在优化税收目标：在市场失效和政策干预导致扭曲的情形下,通过税收手段补偿市场缺陷,校正扭曲；谋求效率缺失最小14 、公共定价的含义及定价政策内容定义：政府相关部门通过肯定程序和规章制定供应公共产品的价格和收费标准定价政策：（ 1）纯公共定价：政府直接制定自然垄断行业的价格（规定竞争性管制行业的价格15 、简述拉弗曲线该曲线在于说明税率与税收收入或 GDP之间的函数关系2）管制定价或价格管制：政府对于说明税率与税收和经济增长之间的关系有重要意义（1）高税率不肯定会促进经济增长,取得高收入,高收入也不肯定需要高税收

13、（2）取得同样多的收入可以采纳两种不同的税率（3）税率和税收收入及经济增长之间的最有结合虽然在实践中是少见的,但曲线从理论上证明是可能的16 、简述 “瓦格纳法就 ”名师归纳总结 定义：随着人均国民收入的提高,财政支出GDP的比重也不断提高第 4 页,共 9 页- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 因素：（ 1）政治因素：国家职能扩张政府职能的内在质量提高财政支出扩大,（2）经济因 素：工业化扩大的市场与市场主体间的关系日趋复杂要求建立有关的司法和行政制度财政支 出增长,城市化和人口密度问题外溢性必需政府解决；（3）此外,把对于训练、文化、消遣、保健与福利

14、服务的公共支出的增长归于需求的收入弹性；即随着实际收入的上升,这些项目的公共 支出增长将快于 GDP的增长17 、市场失灵的主要表现在哪些方面（1）信息不充分和不对称（公正（ 7）经济波动2）垄断（ 3）不完全竞争（ 4）外部性（ 5）公共产品（ 6）收入安排不18 、政府非税收入主要包括哪些内容 定义：除税收和政府债务收入以外的财政收入,是由各级政府、国家机关、事业单位、代行政府职 能的社会团体及其他组织依法利用政府权力、政府信誉、国家资源、国有资产或供应特定公共服 务、准公共服务取得的财政资金详细包括行政事业性收费、政府型基金等；通常不包括公共债务收入、社会保险基金、政府间转移支付收入19

15、 、简要分析社会保险制度的主要特点与功能特点：（ 1）掩盖面的社会广泛性（性（5）安排上的互济性2）参加上的强制性（ 3）制度上的立法性（ 4）受益程度的约束功能：（ 1）公正安排功能（ 2）社会稳固功能（ 3）社会补偿功能（ 4）调剂投融资功能（ 5）平稳 需求功能（ 6）爱护和配置劳动力功能 20 、财产课税的特点、功能及作用 财产课税是对全部以财产为课税对象的税种的统称（1）课税比较公正（ 2）具有促进社会节省的效能（3）课税不普遍,且弹性较差（4）对社会财宝的存量课税作为现代国家的三大税收体系之一,部分的补偿了商品课税和全部课税的不足,成为税收制度的重 要组成部分,在筹集财政收入、公正

16、社会财宝安排等方面仍旧发挥着其他税系无法取代的作用21 、简述税制的构成要素 主要要素包括：纳税人、征税对象、税率、课税标准、纳税环节、纳税期限、减免税、附加和加 成、起征点和免税额、违章处理等；其中,纳税人、征税对象、税率是最基本要素22 、购买性支出与转移性支出有何不同1 两者的作用不同；（ 2）对政策效益约束不同；（23 、简述蒂布特模型的基本原理P2503）对微观经济主体的效益约束不同；名师归纳总结 - - - - - - -第 5 页,共 9 页精选学习资料 - - - - - - - - - 24 、简述影响财政支出规模的要素 经济因素,主要指经济进展的水平、经济体制的挑选和政府的

17、经济干预政策 政治因素,表达在政局是否稳固和政体结构的行政效率两个方面 社会性因素,如人口状态、文化背景等因素 25 、简述国债的功能与作用 P206（1）补偿财政赤字（ 2）筹集建设资金（ 3）调剂经济运行 26 、打算国债期限的因素有哪些27 、简述财政政策的自动稳固功能 定义：自动稳固的财政政策也称自动稳固器,指财政的某些制度性支配能够自动促进总需求和总供 给的平稳,无须借助外力就可以直接产生掌握的成效 主要表现：（ 1）税收的自动稳固功能（2）转移支付制度的自动稳固功能 自动稳固器是保证宏观经济正常运行的第一道防线,它能够在肯定程度上熨平宏观经济的周期性波 动,却无法完全排除宏观经济波

18、动所产生的负面影响 28 、简述我国政府预算的原就 公开性,完整性,牢靠性,统一性,年度性 29 、社会保证的特点 掩盖面的社会广泛性 ）参加上的强制性 ）制度上的立法性 ）受益程度的约束性 ）安排上的互济性 论述：1、财政资源配置的职能 答题要点：财政的资源配置职能是指通过参加财力安排来实现资源优化配置；资源配置职能的主要内容：调剂社会资源在不同地区之间的配置；调剂社会资源在各行业、各部门之间的配置,形成名师归纳总结 合理的产业结构；第 6 页,共 9 页- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 调剂社会资源在政府部门和非政府部门之间的配 置；资源配置的机制

19、与手段：明确政府的职责范畴,确立财政收支 GDP 的合理比重；优化财政支出结构；合理支配政府投资的规模和结构,保证国家重点建 设；通过税收政策、政府投资、财政补贴和公债等手段,引导并促进民间 投资,吸引高水平外资和强化对外 贸易,提高经济增长率；提高财政资源配置本身的效率；2、收入安排职能 基尼系数 答题要点：财政的收入安排职能,是指财政运用多种方式参加国民收入的安排和调剂,以期达到 收入安排的 经济公正和社会公正；收入安排的核心问题是实现公正安排,各国普遍使用的公正收入安排的指标是基尼系 数,一般认 为,基尼系数处于 0.3 0.4 之间被视为合理区间；我国目前的基尼系数 已接近 0.5,缩

20、小收入分 配差距是当前我国政府的一项重要的工作；收入安排职能的主要手段：调剂企业的利润水平；调剂居民个人的收入水平；收入安排职能的手段和机制：规范工作制度；加强税收制度；完善转移支付制度；3、税收的重要作用 税赋转移和归宿的一般规律 答题要点：商品课税较易转嫁,所得课税一般不易转嫁；供应弹性较大、需求弹性较小的商品的课税较易转嫁,供应弹性较小、需求弹性较大 的商品的课 税不易转嫁；课税范畴宽广的税种较易转嫁,课税范畴狭窄的税种难以转嫁；对垄断性商品课征的税简单转嫁,对竞争性商品课征的税较难转嫁；从价课税的税负简单转嫁,从量课税的税负不简单转嫁；材料题名师归纳总结 - - - - - - -第

21、7 页,共 9 页精选学习资料 - - - - - - - - - 1、教材上对我国国债规模的分析（负担率论,程度）答题要点：国债规模总量指标；一、当年新发行的国债规模；二、历年累计的国债规模,即国债余额；三、当年到期需要仍本付息的债务总额；国债规模检测指标；一、国债借债率；二、国债负担率；三、国债偿债率（当年国债余额当 年 GDP） 100；四,国债依存度；对我国国债国模的评析（P208）从国债负担率看,我国国债负担率爱护在 20左右,变动幅度不大；这一指标的国际戒备线一 般为 60,从该指标看,我国仍存在较大的发债空间；从国际依存度看,国际上一般以 20为国债依存度的戒备线；除 2022

22、年我国国债依存度 13.7 在戒备线内外,其余年份均超过国际戒备线,说明我国财政支出过分依靠国债收入,险；财政处于脆弱的状态,并对将来进展构成潜在的危总体判定；上述评析反映了国民收入安排过分向个人倾斜,财政集中度过低,财 政收入的基础 薄弱；今后国债发行规模的过大应建立在增强国家财政吸取国民收入的才能,只有这样,才能 担；够在保持较大的国债规模,又减轻中心财政的债务负2、我国进一步发国债是否会有风险？答题要点：与上题类似；（笔者坚信题 1 题 2 属于你死我活的关系）3、民工社会保证问题（进展城保仍是农保）答题要点：从城乡上分,我国在城市建立了包括养老、医疗、失业、工伤和生育保险在内的社会保证

23、制度；同时,在农村全面推动农村养老保险制度、农村最低生活保证制度以及新型农村合作医疗制度；中国社会保证制度体系主要包括两个部分：一是基本社会保证制度；二是帮助社会保险项目；农夫工虽然其产生和进展来看具有很强的特殊性,但是民工作为工作生活在城市中的一部分,始 终把农夫工列为一个特殊群体会增加农夫工融入社会特殊是融入社会的难度；所以关于农夫工养 老保险的的设置需要走一个中间道路和过渡路线；2022年 8 月新农保政策的出台为农夫工纳入城 府应当在大力进展城保的同时兼顾农保,同时做好两者4、三农问题、发达国家支持三农的异同答题要点：缺材料,无解；镇职工体系供应了极好的条件和时机；政 的连接和过渡工作

24、；名师归纳总结 - - - - - - -第 8 页,共 9 页精选学习资料 - - - - - - - - - 5、财政支持农业进展的理论基础,我国支持三农的财政措施及其可行性；答题要点：财政支出,也称政府支出或预算支出,是指政府为履行其职能需要而进行的各项开支,包括政府 向社会供应的公共产品和服务在内消耗的一切费用的总和；我国依据国家职能的不同,将财政支出分为经济建设费、社会文教费、国防费、行政治理费和其 他支出五大类；财政支持农业进展属于经济建设费；支持措施：在财政支农投入中,加大农村基础设施建设,加快农业科技成果转化步伐,促进农业 产业化和现代化的进展；可行性略（吹吧）6、个人所得税免税额的分析（2000 合理吗）答题要点：个人所得税是对个人取得的应税所得征收的一种税；个人所得税的作用：可以增加财政收入；有利于实现社会公正；有利于建立税收内在稳固器；我国现行的个人所得税属于分类所得税,即对纳税人取得的不同所得实行分项定律、分项扣除、分项征收的模式；以上为基本概念,至于对 2000 额度的合理性争论,自己从社会贫富差距角度、调动劳动积极性角 度、保证低收入人群角度以及联系当下物价上涨过快,工资水平增长速度滞后的角度谈（7、谈谈对民生财政的懂得答题要点：太宽泛了,大家结合材料吹吧,切记要有点专业术语；名师归纳总结 - - - - - - -第 9 页,共 9 页