2022学校内控自评自查报告.docx

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1、2022学校内控自评自查报告 自查报告是一个单位或部门在肯定的时间段内对执行某项工作中存在的问题的一种自我检查方式的报告文体。既然这样，那么你知道学校内控自评自查报告该怎么写吗？下面就是我给大家带来的学校内控自评自查报告，盼望大家喜爱! 2022内控自评自查报告.1 为规范学校管理，掌握风险，保证经济活动的正常开展，依据中华人民共和国会计法、中华人民共和国预算法、内部会计掌握规范等法律法规的规定，结合我单位的所处行业、资产结构以及自身特点和进展需要，制定了一整套贯穿于学校财务管理各层面、各环节的内部掌握制度体系，并不断地准时补充、修改和完善，并在实际工作中严格遵循。现对内部掌握制度的建立和实施

2、状况自我评价如下： 一、内部掌握制度建立健全并有效实施 (一)内部环境。 掌握环境供应学校纪律与架构，并影响教职工的掌握意识，是全部其它内部掌握组成要素的基础。学校近年来不断改善掌握环境，主要表现在: 1、健全的治理结构、科学的内部机构设置和权责安排制度。目前，学校的治理结构健全，内部机构设置科学，权责安排合理。学校制定了一系列内部掌握制度等重大决策的程序和规章文件，明确学校教职工的权利和义务;学校管理层在开展详细经济业务时，能够依据不同环境和自身进展状况，不断调整内部组织结构，出台新的措施，激发全体教职工的工作热忱，使我校训练教学质量连续保持着高速度进展步伐。 2、学校文化建设 学校文化是学

3、校生命力的表现，我校在进展过程中重视校内文化的建设和进展，学校每年都组织特地的校内文化建设和弘扬师德师风专题活动，教职工加深了对校内文化的理解，做小事、做细事、做详细事的工作作风深化人心，增加了教职工的凝聚力，教职工中不断涌现无私奉献的感人事迹。 3、人力资源政策 我校不断的培训促进了教职工专业技能的进展;员工的考核、晋升与奖惩使得教职工在公正、公开、公正的环境中进展，我校注意个人的品德、力量和进展前景。学校对财会等关键岗位员工的轮岗制衡要求强化了学校的管理意识，的确保障了学校的进展。 4、内部审计机制 我校重视内部审计工作的开展，有效的防范了学校经济活动中存在的风险。 (二)风险防范 我校依

4、据各种经济活动实施的特点，制定和完善风险管理政策和措施，确保经济活动风险的可知、可防与可控，确保我校经费使用安全。对已知风险点，定期进行评估、提示及完善。通过风险防范、风险转移及风险排解等方法，将经济活动风险掌握在可承受的范围内。存在经济风险的业务，也乐观分析，充分认清风险实质并乐观实行降低、分担等策略来有效防范风险。 (三)掌握措施。 学校依据业务的性质和工作要求，实施了不同的掌握方法，保证日常运转正常有序，这些方法包括职责分工掌握、授权掌握、审核批准掌握、会计系统掌握、内部报告掌握、绩效考评掌握等。 1、职责分工掌握 详细工作中，中心学校校长负责全面工作，副校长分别分管不同职能领域的工作，

5、详细分校(职能部门)各负其责，通过分工明确了各自的权利和义务，通过协调配和共同完成工作。 2、授权掌握 对于特别业务，学校制度明确规定了授权。 3、审核批准掌握 对不同的业务，我校规定了不同的审批形式和权限，对于日常费用由分管副校进步行审批，特别项目、大金额项目分别由校长教代会争论通过。 4、财产爱护掌握 我校对实物资产由特地部门、人员进行管理、使用，并供应爱护条件，例如对存货进行仓储，对现金等有价证券供应保险柜等，定期由总务室和财务室共同进行盘点也促进管理水平的提高。 5、会计系统掌握 学校通过会计系统，对经济业务实施有效掌握，包括各项业务的授权与审批，单据的审核，通过核算将业务的结果表现出

6、来，促进管理的改善。通过完善内部报告掌握、预算掌握、绩效考评掌握、经济活动分析掌握等方法，促进管理水平的不断提高。同时，在不同的工作环节，实行多种掌握手段结合的掌握程序，保证了业务活动的正常开展。 (1)选购和付款掌握程序 我校的选购活动严格根据有关规定进行，并有严格的审批程序，总务室进行选购时，选择三家以上的供应商进行比较，确定性价比较高的供应商作为供货单位，全部合同都进行备案，对于政府选购名目范围内的选购都进行了政府选购。付款时，财务室严格审核相关资料，制定了严格的付款审批程序及权限，全部付款都必需经校长审批。 (2)日常借款和费用开支程序 借款必需填写“借款单”，具体填写借款单的各项内容

7、，逐级依权限审批，借款必需在业务结束后一周内结清，还清借款。 全部费用开支都必需有经办人、分校(部门)负责人依次逐级按权限签字，并报校长签字审批。 (3)不相融职务分别掌握程序 我校对不相融的授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等会计及相关工作岗位严格的进行分别，使各岗位明确职责权限，形成相互制衡机制。 (4)应收帐款掌握程序 学校财务室负责全部应收账款的集中核算和管理，准时处理往来业务，做到账务明晰，并最终对债权债务账户进行清理核对，相关分校(部门)负责协作核对、催收等工作。 (5)实物资产掌握程序 资产的选购由总务室负责，并负责登记管理，资产管理人员采纳学校统一规定的格式具体登

8、记资产的购买时间、名称、规格型号、数量、金额、供货单位、领用部门、领用人等相关内容，财务室对符合固定资产标准的资产进行单独登记，并定期组织盘点、检查。 (四)监督检查。 我校成立了内审部门(人员兼职)，制定了相关制度，对内部掌握的整体状况进行持续性检查，并对重点环节进行检查，促进了内部掌握制度的执行。 二、重点关注的掌握活动的自查和评估状况; (一)重大购买和出售资产的内部掌握 我校在财务收支审批制度、支出管理内部掌握制度、政府选购内部掌握制度、实物资产管理内部掌握制度等制度中对学校经费支出权限等做了明确的规定。我校在重大事项都严格按制度规定的程序和划分的权限进行了决策和履行相应的程序，不存在

9、越权或未按程序履行的现象。 (二)对财务报表的内部审计 对月报和年报的财务信息，进行内部审计，通过分析、询问、检查核对等多种方法，保证了财务信息的精确完整，提高了信息披露的质量。 三、改进和完善内部掌握制度建立及其实施的有关措施; 随着国家法律法规体系的逐步完善，内、外部环境的变化和学校持续快速进展的需要，学校的内部掌握制度还将进一步健全和完善，并要保证在实际工作中得以有效的执行和实施。为此，着重从以下方面加强： 1、应加强对风险的识别、分析和应对 学校经营可能会遇到许多风险，各种风险可能很突然，因此在保证我校正常预算目标完成的前提下，实行措施加强对风险的识别、分析和应对就显得更加重要。 (1

10、)风险管理需要相关人员有丰富的学问和阅历，学校将加强对职能部门人员的培训，增加人员的风险管理意识;通过学习专业学问和案例，提高人员分析和推断力量。 (2)通过收集国家相关政策、了解行业信息和风险管理的案例，逐步积累阅历。今后要加强对信息的分析和使用水平，发挥信息的作用。 (3)实行整体规划、分步实施的策略来完善风险管理工作，要对重大风险预备应急预案，保证学校正常运转。 2、内控审计工作在广度和深度上还需要加强 我校的内部审计工作还有许多差距和不足，因此要通过加强内控审计工作的广度和深度来完善内部掌握。 (1)加强内部审计人员的专业培训，通过学习相关的规定、内部审计的方法和程序，保证内部审计工作

11、的规范化、程序化。 (2)要加强内部审计的广度，对于作为年度工作方案必备内容做好方案和人员支配，保证审计任务的完成。 (3)要加强内部审计的深度，内部审计人员不断要保证各项工作根据制度执行，还要注意工作的效果，从提高工作效率方面来提出审计建议，不断改进各项工作。 四、内部掌握建设与评价工作完成状况的说明。 内部审计部门对内部掌握的多个环节进行了审查和评价，据此我校认为，我校内部掌握建设符合我国有关法规和上级财政部门的要求，符合当前我校实际状况需要，各项制度均得到了充分有效的实施，在学校管理各个过程、各个关键环节发挥了较好的掌握与防范作用。能够适应我校现行管理的要求和进展的需要，保证我校正常的经

12、济活动有序开展，确保我校进展战略目标的全面实施和充分体现;能够较好地保证我校会计资料的真实性、合法性、完整性，确保我校全部财产的安全、完整。 我校遵循内部掌握的基本原则，建立了一套同自身实际相符的内掌握度，这些制度符合行政事业内部掌握基本规范的要求，不存在重要、重大掌握缺陷。在今后的内控工作中我校要逐步完善各种制度，并将制度落实到实处，确保我校经济活动健康有序进展。 2022内控自评自查报告.2 根据财政部印发的行政事业单位内部掌握规范(试行)、市财政局关于仔细做好市直行政事业单位内部掌握制度体系建设工作的通知(宜市财会发20_2号)文件规范以及市训练局要求，为进一步提高我校内部管理水平，规范

13、内部掌握，加强廉政风险防控机制建设，我校对本单位的内部掌握进行了全面的梳理，现将有关贯彻实施状况总结如下： 一、预备工作 根据市财政局关于仔细做好市直行政事业单位内部掌握制度体系建设工作的通知(宜市财会发20_2号)及市训练局要求，我校成立了贯彻实施行政事业单位内部掌握规范实施、协调领导小组，负责本单位贯彻实施内控工作方案、协调解决重大事项、监督指导工作开展，正在拟定市十八中学贯彻实施行政事业单位内部掌握规范工作方案，完善相关制度。 二、当前我校单位内部掌握存在的主要问题 1、费用支出缺乏有效掌握 行政事业单位对于行政经费的支出，特殊是办公费、水电费等，普遍缺乏严格的掌握标准;即使制定了内部经

14、费开支标准，但仍较多采纳实报实销制。 2、固定资产掌握薄弱 实行政府集中选购制度以后，行政事业单位固定资产的购置得到了有效掌握，但使用管理仍缺乏相关的内部掌握，重购轻管现象比较普遍。如未按规定建立起定期财产盘点制度，购置的固定资产未能准时登记入账，未登记固定资产明细账和实物卡片，责任不明确等，导致资产账实不符及资产流失。 3、财务管理弱化 财务部门的工作限于记账、算账、报账，与业务掌握脱节，对单位重要事项的决策、实施过程和结果均不了解，未能对业务部门实施必要的财务掌握和监督。票据管理不到位，未建立定期或不定期抽查制度。学校长期没有有资质的会计(20_年9月会计到位)，导致财务管理有些弱化。 4

15、、岗位设置不够合理 由于多种缘由，一些岗位支配不尽合理，存在一人多岗、不相容岗位兼职现象。记账人员、保管人员、经济业务决策人员及经办人员没有很好的分别制约，出现管理漏洞。 5、预算掌握比较薄弱 预算编制比较粗糙，部门预算的编制一般依据当年财政状况、上年收支、预算单位自身的特点和业务进行核定，没有细化到详细项目，预算支出达不到逐笔进行核定的要求。其次是预算刚性不够，预算的方案性、科学性不强，预算调整追加较为频繁，资金使用缺乏预见性，减弱了预算的约束掌握力。 三、行政事业单位内部掌握薄弱的主要缘由 1、内部掌握观念淡薄 良好的内部掌握意识是内部掌握制度设计完善和有效运行的基本前提。但我校对内部掌握

16、制度重要性的熟悉还不到位，内控意识不强，重进展、轻掌握，对内部掌握学问缺乏基本了解，把内部掌握看成仅是财务部门的事。 2、内部掌握制度不完善 财政部制定的内部会计掌握规范主要是针对企业的，对行政事业单位的适用性较差;虽然制定了一些内掌握度，但未能严格执行，对制度的执行及效果缺乏必要的监督，导致有章不循、违章不究，内部掌握制度未能发挥应有的作用。 3、信息与沟通连接不够 我校在20_年前受会计集中核算体制管理，由猇亭区训练系统会计核算中心对我校集中办理睬计核算和监督业务，由于会计主体单位与核算部门不全都，双方沟通连接不够，极易形成账物分别的资产管理现状，造成核算中心管账不管物、核算单位管物不管账

17、、账物不符的问题，影响单位内部掌握制度的有效实施。 4、管理人员业务素养不能适应内部掌握工作的需要 我校缺乏专业财务会计，暂由老师兼职，尽管老师努力学习，但业务素养难以满意实施内部掌握和监督的要求。 5、外部监督对单位内部掌握健全性和有效性的监督检查不够 目前我校作为行政事业单位，主要外部监督力气的财政、审计部门，大多偏重于对单位财政资金的运用是否合法、合规进行监督，较少对被审计单位是否建立有效的内部掌握制度以及有效执行加以实质性检查。缺少有效的外部监督，使行政事业单位内部掌握制度体系完善失去外部推动力和约束机制。 2022内控自评自查报告.3 依据市社保局关于转发省社保中心开展.保险经办机构

18、内部掌握工作检查评估的通知的通知(赣市社险字23号)文件要求，我局高度重视，抽调精干人员组成检查评估小组，仔细自查评估，现就自查有关状况汇报如下： 一、自查状况 加强.保险经办机构内部掌握工作，是确保.保险基金安全的本质要求，也是规范经办机构各种行为，实施自动防错、查错和纠错，实现自我约束、自我掌握的重要手段。为切实做好这项工作，我局从.保险工作制度化、规范化、科学化动身，形成了一套事事有复核、人人有监督，行之有效、科学规范的社保工作内掌握度和业务流程，建立对社保基金事前、事中、事后全过程的监督机制。 1、合理设置岗位，明确责任分工，建立内部制衡机制 依据工作需要，根据不相容岗位不能一人兼任的

19、原则，设置了财务、业务、稽核和待遇审批等部门。在各部门内部再进行岗位细分，财务部门要求会计与出纳分设，业务部门要求设立业务受理、复核、系统管理员等岗位，待遇审批部门要求设立受理、复核岗位，建立岗位责任制度，形成责任明确，相互制约的内部制衡机制。 突出加强对资金结算过程的监督。一是靠财务部门内部的监督，出纳经手的每一笔资金收付业务必需经另一财务人员复核，每天下班前，另一财务人员对出纳当天收缴的.保险费存入开户银行的状况要再次进行复核;二是靠对账制度来约束，每天、每月、全年都要进行对账，业务部门每天开出的票据与财务部门实际收到的资金核对全都，不全都的查明缘由准时解决，月份、年度终了，财务和业务部门

20、分别由不同的人员核对月份和年度发生额，确保月发生额与当期日发生额累计数核对全都;三是靠内部稽核来监督，充分发挥稽核部门职能作用，实行定期检查和不定期抽查的方式，对社保基金的运行进行稽核，提出稽核看法和改进建议，促进内掌握度的不断完善。形成了对社保基金全方位、全过程的监督。 2、工作程序化、规范化，建立组织严密、可操作性强的工作流程和业务规范 根据既高效、便捷又安全、严密的原则，建立涵盖社保基金从进口到出口，涉及财务、业务、待遇、稽核等各部门的。要求加大复核、审核、稽核作用，强化内部掌握功能，最终达到一个人不能办理社保业务的要求。 参保单位到业务部门办理缴费基数调整、社保待遇调整等业务，受理人审

21、核后，必需经复核人复核，并经稽核部门稽核后，方能办理;业务经办人每月都要对.保险待遇本月发放状况与上月发放状况进行对比分析，并经复核人、业务负责人、财务负责人复核，稽核部门稽核，局领导审核后转财务部门办理支付。财务部门出纳收取.保险费、拨付社保待遇必需经另一财务人员复核;财务专用章和个人名章由两人分开管理;支配专人从源头抓好.保险费专用收款票据的管理;每月与开户银行和财政部门对账，财务负责人对对账状况进行复核。待遇审批部门应建立档案联合审查制度，审批社保待遇必需经四人审核小组共同审查档案，经稽核部门稽核后，报局领导召开办公会审批。 3、加强内部稽核，确保各项规范和流程得到贯彻落实 有了好的规范

22、和流程是做好工作的基础，但把规范和流程贯彻落实好则是关键所在。依据.保险政策法规，对比内部.保险业务规范和流程，实行定期检查和不定期抽查的方法，对财务部门、业务部门、待遇审批部门执行社保政策和工作流程状况进行稽核。稽核完毕后，向单位领导汇报、分析稽核发觉的问题，并提出改进看法，向被稽核部门反馈稽核状况，促进.保险管理水平的不断提高。 4、建立工作流程运行分析制度 .保险工作政策性强，制度不断进展完善，必需依据出现的新状况、新问题不断修订完善。我局从自身工作实际动身，在已有的业务规范、工作流程基础上，应建立工作流程运行分析制度，主要领导亲自抓。定期召开会议，财务、业务、稽核、信息网络技术人员等相

23、关人员参与，工作人员结合工作分工，对当期工作流程运行状况进行分析，逐条梳理，对发觉的不能适应当前工作的流程，准时进行修改，从而保证了工作流程的严密性和适用性。 5、加强队伍建设，提高社保基金管理力量 .保险干部队伍是社保基金的直接管理者，其整体素养凹凸，直接影响着社保基金管理的质量。结合我局工作实际，将定期组织人员进行培训，进行适当的岗位沟通，熟识社保基金从入口到出口的业务流程，加深对社保政策的理解。平常要注意利用反面教材开展警示训练，通过分析经济案件犯罪心理、犯罪过程，加深对经济犯罪危害性的熟悉，保持警钟长鸣，使每一位工作人员都成为政治过硬、业务娴熟、一专多能、廉洁勤政的工作能手。 二、存在

24、问题 社保经办机构内部掌握尚处于初级进展阶 段，对于社保经办机构，内部掌握可以说是一个新的课题，部分人对内部掌握的重要性熟悉程度不高。内部掌握与长期形成的习惯和思维定势必定会有冲突,形成各种各样的冲突和问题，内部掌握建设需要解决好这些冲突和问题。 1、掌握执行人与掌握对象之间的冲突 掌握执行人即社保经办机构的稽核部门及稽核人员，掌握对象是社保经办机构业务经办人员(包括负有审批职责的人员)、参保单位等。这方面的冲突表现在：当社保经办机构和经办人员以习惯思维处理业务分工和办理各项.保险业务，处理和办理的方式、方法和结果不符合内部掌握的要求时，由于稽核人员按工作职责进行订正、要求整改而产生的对立和冲

25、突。如缴费基数核定，大多数社保经办机构和经办人员仍旧沿袭参保单位申报多少即核定多少。因此而产生错核、漏核，产生少报、瞒报，这种核定方式违反了经办业务规程的规定和上级文件的要求。又如.保险待遇支付环节的审核，内部掌握要求严格覆行审核职责，不仅要核查待遇审批表、养老金发放名册，还必需核查相关的支付依据和计算过程，以掌握经办环节的舞弊和失误。但现实中审核、复核、签批流于形式，经办环节出现的失误得不到准时发觉和订正的现象依旧存在。另外，参保单位瞒报缴费基数、人数，少缴.保险费，或是恶意欠费，也属于掌握执行人与掌握对象的冲突。解决这类冲突需要刚性的法律支持，但是社保经办机构仅有稽核检查权，没有行政惩罚权

26、，订正的难度大，这又形成了冲突的另一方面。 2、专业人员不足的客观现实与实际需求之间的冲突 内部掌握要求科学合理设置岗位、不相容岗位分别;要求部分岗位专职、不得兼任和包办风险掌握岗位的工作;要求岗位与岗位之间要形成必要的相互制约关系，这是.保险进展的必定要求。也就是说，社保经办机构需要足够的人员编制，能够合理地设置岗位，配置人员，才能满意内部掌握基本的条件。而目前我县专业人员不足又是客观存在的现实。因此，内部掌握建设还必需解决好这个问题。 三、加强社保经办机构内部掌握建设的建议 1、加大执法力度。依据劳动保障部颁发的.保险稽核方法的规定，.保险经办机构是稽核的责任人，所以我们社保机构必需运用该

27、方法给予的权力，加大宣扬力度，鼓舞职工来监督企业申报缴费基数，让他们知道企业少报、瞒报的后果。加大执法力度，真正有效遏制瞒报、冒领等违规行为。 2、加快制度规范。建议尽快建立.保险稽核工作规范，从制度上、程序上、惩罚上进一步规范.保险稽核行为，使.保险经办机构的稽核行为规范化，切实做到依法稽核、依法惩罚。同时，建议劳动保障行政部门授权社保机构对稽核中发觉的问题行使行政惩罚。 3、健全和完善内部掌握制度。内部掌握制度必需在工作实践中不断补充、修改完善，以保持其时效性。就我州目前的状况来说，除了按实际状况的变化修改、补充现有的内掌握度外，还应增加部分内掌握度。一是建立不相容岗位分别制度，明确规定哪

28、些岗位是不相容岗位，要严格分别。哪些岗位要专职，不得兼职。哪些职位不得兼任和包办其他职位的工作。二是建立审批制度，规定哪部分业务必需经过审批，哪些职位的人员担当审核、复核、审批的职责。经办人员必需供应哪些资料给审核、复核、审批人，审核、复核、审批人必需核查哪些资料后才能签字。三是建立执行内控奖惩制度，规定部门和个人定期对执行内掌握度状况进行自查和自评，稽核部门定期开展内控执行状况检查，并综合自查自评和检查状况作出评价。执行内掌握度好的部门和个人赐予嘉奖。执行内掌握度差，或是业务操作违反内掌握度规定，造成社保基金损失的，视情节赐予戒勉谈话、通报批判、责令追回损失、赔偿、警告、记过等处分，直至追究

29、刑事责任。 4、建议组织异地交叉稽核。在稽核工作中，大多数能够客观公正核定单位和个人的缴费基数。但是有时侯，人情基数也可能发生，另外遇到钉子户拒绝或阻碍稽核工作也有可能发生。杜绝此类大事发生最好的方法是异地交叉稽核。 5、加强队伍建设。一方面要加强和充实专业化的稽核工作人员队伍;另一方面要对现有人员进行专业培训。 2022内控自评自查报告.4 根据市局下发的关于三门峡市.保险经办机构内部掌握检查评估方案的要求，我中心在7月21日至8月10日期间，对失业保险制度建设、业务规程、基金财务、信息系统、监督与管理等方面进行了自查。现将自查状况汇报如下： 一、制度建设方面 (一)中心领导和班子成员能够严

30、格执行国家和上级部门颁布的政策法规，努力做好失业保险内部掌握决策工作。 (二)建立健全考核制度、奖惩制度、政治业务学习制度、责任追究制度。 二、业务规程方面 (一)依据失业保险条例规定，根据规准时办理参保人员登记，核定参保单位或个人参保人员的缴费基数，提交相应的征收方案，征缴后失业保险金准时纳入财政专户。参保单位的.保险变更、注销等事项要求资料齐全、并由相关责任人签字,方可变更或注销。 (二)失业保险待遇审批经办过程符合三门峡市失业保险业务工作程序，分别由市失业中心领导和县中心领导签字盖章，业务操作形成严格的制约关系。 (三)对进入失业程序的失业职工，建立完备的档案资料保管和借阅制度，档案资料

31、指定专职人员保管，并制定具体的查、借阅方法。 三、基金财务方面 (一)根据.保险基金管理财务制度，结合我县的实际状况制定了“基金收支管理制度”、“失业保险金内部管理台帐制度”、“失业保险基金专用票据管理规定”等各项规章制度，会计人员都具有从业资格证书，财务各项制度较全面规范。 (二)建立分工明确的岗位责任制，按要求设臵了会计帐薄、收、支科目。按会计凭证的业务内容分类记帐，做到全面、连续、精确、准时和掌握基金，会计资料真实有效。失业保险待遇支出结算表项目和格式与会计核算支出明细科目全都，收支金额相符。 (三)失业保险基金实行收支两条线管理，定期与财政部门和银行对账，做到账账、账款、帐单相符，确保

32、了基金的安全运行。 四、信息系统运行方面 (一)根据市中心的要求建立失业保险“实名制”操作系统，由专人负责网络建设、维护等工作，并制定严格的操作流程及操作权限制度。 (二)加强对信息数据的管理和维护。制定并实施数据库备份方案，建立异地备份制度，确保数据安全。 五、监督管理方面 (一)依据有关文件，建立完整的工作记录和工作方案等资料，定期抽查各项业务工作的开展及进行状况。 (二)设立专职稽核人员，对参保对象缴费状况、失业职工待遇资格、待遇支付状况进行稽核工作。 由于充分发挥了内部掌握的监督作用和风险防范功能，保障了主要业务环节的平稳运行。同时，充分保证了.保险基金的完整与安全。 六、今后准备 我

33、们全体工作人员决心在今后的工作中进一步加强学习，提高队伍的整体素养，广泛宣扬失业保险政策法规，加大失业保险扩面、征缴工作力度;建立健全规章制度，要使失业保险基金的监督管理做到制度化、规范化;加强失业保险基金的专户管理和会计核算，严格根据相关财务会计制度，专帐核算，专人管理，确保基金的安全运行。 2022内控自评自查报告.5 一、统一思想 内控规范将内部掌握的基本原理与我国行政事业单位的实际状况相结合，重点强化机制建设，将制衡机制嵌入到内部管理制度中，是指导行政事业单位加强内部管理的重要规范性文件。实施内控规范对提高单位管理水平，规范财经秩序，落实.八项规定和党政机关厉行节省反对铺张条例，建设服

34、务型政府具有重要意义。 二、实施范围 20_年1月1日起，全县党政机关、人大机关、政协机关、行政机关、审判机关、检查机关、各民主党派机关、人民团体和事业单位(以下统称单位)，全面实施内控规范工作。 三、总体目标 通过内控规范的贯彻实施，夯实全县行政事业单位各项基础工作，保证经济活动合法合规、资产安全和有效使用、财务信息真实完整，达到进一步推动财政规范化科学化信息化管理、提高行政事业单位内部管理水平、有效防范舞弊和预防腐化、提高公共服务的效率和效果的总体目标。 四、组织领导 为做好内控规范的贯彻实施工作，县财政局建立由局长负责、分管局领导牵头实施，局内相关股室、县直各单位、询问委员会成员共同参加

35、实施的工作联络机制，对全县行政事业单位内控规范的组织实施工作负总责。 各单位应相应成立工作机构，加强实施工作的组织和领导，采纳适当的方式建立实施工作机制，制定贯彻实施内控规范的工作方案，明确目标任务、工作措施和时限要求，负责本单位内控规范的实施和运行工作。 五、实施步骤 全县内控规范实施工作详细分为以下三个阶段： (一)组织发动(20_年5月) 20_年5月，召开全县行政事业单位内部掌握规范实施动员和培训大会，组织各单位学习财政部通知精神，系统培训行政事业单位内部掌握规范(试行)的意义、内容、实质和精髓，为全面实施内控规范营造良好氛围和奠定基础。 (二)各单位内控规范建设(20_年5月-20_

36、年10月) 各单位根据内控规范要求、结合本单位实际建立健全内部掌握体系并有效组织实施。详细要求如下： 1、预备阶段(20_年6月底前完成) 一是各单位做好本单位内部掌握规范实施的宣扬发动工作，培育良好的内部掌握文化，形成良好的内部掌握规范实施氛围，二是根据本通知的要求，制定本单位内部掌握规范实施工作方案，尽早启动此项工作，并在20_年6月底前将单位的内部掌握规范实施工作方案报送县财政局会计股备案。 2、建设阶段(20_年10月底前完成) 各单位以内控规范为依据，以单位现有管理体系为基础开展内部掌握体系建设工作，详细工作步骤如下： (1)流程梳理：各单位以本单位的经济活动为基础，根据内控规范要求

37、，对单位层面和业务层面的现有工作制度和业务内容进行全面梳理，在此基础上依据相关法律法规、监管要求进一步完善本单位的经济业务流程，形成本单位规范的经济业务流程名目。同时，对本单位的各项经济支出进行系统梳理，形成本单位的经济支出分类名目。 (2)风险评估：在流程梳理的基础上，结合本单位管理现状，开展经济活动的风险评估工作，识别潜藏的经济活动风险点，形成符合本单位实际状况的风险清单。 (3)内控诊断：依据相关的法律法规、内控规范，对本单位现有的内部掌握体系进行诊断，查找本单位现有内部掌握体系对相关法律法规、监管要求的遵循程度和现有内部掌握体系的掌握措施对风险的防控力量，诊断出本单位现有内控体系的缺陷

38、，形成诊断报告，编制缺陷清单。 (4)管控设计：在内控诊断的基础上，依据相关的法律法规和监管要求，综合运用不相容岗位相互分别、内部授权审批、归口管理、预算掌握、财产爱护掌握、会计掌握、单据掌握、信息内部公开等八类掌握方法，设计掌握措施。 (5)制度建设：依据本单位设计的掌握措施，利用文字图表等形式，搭建本单位的单位层面、业务层面内部掌握制度框架。 (6)组织实施：依据本单位内部掌握制度，全面组织内掌握度的实施。 (7)信息化落地：依据本单位的内部管理需要，逐步构建本单位的内部掌握信息系统，将内部掌握的基本要求固化在信息系统之中，达到内部掌握标准对单位各项经济业务约束的机控“自动”生成，实现内部

39、掌握在本单位的信息化落地。 (三)总结(20_年11月-20_年12月) 全县行政事业各单位完成内部掌握体系建设工作后，准时编制本单位的内部掌握体系建设总结报告，经本单位负责人签字后于20_年10月底前报送县财政局会计股备案。 20_年11月起，财政、审计部门组织相关人员、各单位财务负责人、内部掌握询问委员会成员等对各单位的内部掌握体系建设状况进行督导检查、考核评估，对内控规范实施工作进行总结、归纳、提炼，形成我县行政事业单位内部掌握规范实施范本(含工作方案、工作底稿、工作成果等)，为单位更好地实施内控规范供应指导。 乡镇人民的政府、县直行政事业单位的考核评估结果纳入20_年度单位财务管理绩效

40、评估和单位财会人员年度业务工作考核的重要内容。 六、工作要求 (一)仔细学习 各单位要组织全员学习内控规范，实行多种形式，实现单位决策层、执行层、监督层了解把握内控规范、本单位管理制度应遵循的原则、基本要求、掌握重点、监督程序和方法等。要把仔细学习内控规范、本单位管理制度贯穿于施行内控规范的全过程。 (二)加强领导 各业务主管部门，既是本部门内控实施的组织者和执行者，也是本系统内控组织实施的管理者和指导者，要乐观带头并组织本系统开展工作，形成内控管理范本，加强对本系统内控实施状况的督导和检查。 各单位作为内控规范实施的主体，要建立健全单位“一把手”任组长负主要责任的内部掌握领导小组，确定内控牵

41、头部门和参加部门，建立单位内部掌握部门联动机制，做到牵头部门负责组织落实，相关部门乐观协调协作。各内控规范单位负责人作为内控实施的第一责任人，要高度重视、全力支持，切实担负起领导责任，确保内控规范施行取得实效。 (三)跟踪服务 为加强对全县行政事业单位实施内控工作的指导，由县财政局聘请高级会计师、注册会计师、县直内控实施重点联系单位财务负责人组成“澧县贯彻实施行政事业单位内部掌握规范询问委员会”(详细成员.见附件)，负责内控规范贯彻实施的政策指导、培训学习和询问服务，实行定期例会和重大事项临时会议制度，关心实施单位解决内掌握度建设和执行中遇到的实际问题。 (四)按时推动 各单位要依据本通知的时

42、间节点和要求，按时推动本单位的内部掌握规范实施工作，确保我县行政事业单位内部掌握规范实施工作的有序推动。内部掌握建设的内容将纳入以后年度财政绩效管理和监督检查工作的重点。 (五)着力保障 内控规范是行政事业单位的一项重要管理活动，是一项系统工程。财政部门和各单位要支配必要的贯彻实施内控专项经费，以保障内控规范实施的需要。 (六)加强沟通 内控规范涉及到单位制度建设、业务流程、评价监督等多方面工作，既需要单位内部各部门和岗位加强沟通、相互协调、齐抓共管。也需要单位与单位之间、上级与下级之间相互沟通沟通，形成互动。各单位要将每个时期主要工作的主要做法和完成状况及遇到的难点和问题，以文档形式报送县财政局会计股，以便组织相关人员到各单位进行沟通指导，保证内控规范有效实施。 2022学校内控自评自查报告.