会计个人自查自纠报告4篇.docx

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1、会计个人自查自纠报告4篇 自查报告是一个单位或部门在肯定的时间段内对执行某项工作中存在的问题的一种自我检查方式的报告文体。下面就是我给大家带来的会计个人自查自纠报告4篇，盼望大家喜爱! 会计人员自查自纠报告【一】 依据大足县财政局关于开展2022年度行政事业单位财务会计管理状况检查的通知(渝财监督202218号)的文件精神，我校高度重视，为严厉财经纪律，加强学校财务会计管理，提高训练经费的使用效率。由校长李远志牵头，对我校20222022年财务会计管理工作进行了仔细的自查，现将自查状况汇报如下： 一、财会队伍管理状况 我校配有兼职财务人员1人，设立报账员岗位，由大足县财政核算中心统一管理。报账

2、人员取得重庆市会计人员从业资格证书，具有肯定的专业理论素养和较强业务力量，严格根据有关财经规定程序报账，经费使用合理，报表精确、准时，数据真实。 二、财务管理制度建设状况 我校财务管理制度健全，制定了健全的固定资产管理制度，对固定资产的购置、领用、处置、报废等工作程序作了明确的规定。建有报账员管理制度现金管理制度财务管理制度等制度，并做到制度上墙。 三、单位账簿设置、经费核算状况 单位账簿会计科目和会计账簿设置合理、完备，会计账簿、财务报表信息真实，账表之间、账账之间、账簿与凭证之间对应真实。会计往来科目、会计结余科目真实，单位不存在将收支计入往来账核算问题。没有在工资科目之外核算单位职工工资

3、福利性支出，严格规范津补贴政策，我校从没有在规范津补贴的范围之外发老师的其它补贴。 四、学校收入管理状况 学校收入主要是财政拨款及事业收入，严格执行“收支两条线”管理，严格杜绝“小金库”及“账外账”等违规行为，严格执行收费管理制度公开收费项目，公开收费标准，统一使用财政部门印制的收费(收款)票据。经过学校自查，未发觉独立收费项目、提高收费标准现象。学校的捐赠收入等收取完毕后全额上缴财政部门非税系统。 五、学校支出管理状况 学校各项支出均按实际发生数列支，无虚列虚报，无白条作为报销凭证。对于大额款项支出，均要经过经办人、证明人签字，对于涉及基建等项目的支出，都附有合同、验收报告和其他相关材料。严

4、格根据审批制度，购买执行先审批后办理的制度，报销环节要求领导签字核准，各项支出据实列支。严格执行政府选购制度，重大事项须通过全体行政会通过，严格执行“一支笔”审批制度。经过学校自查，经费支出合理，不存在上级行政支出转至单位列支现象的发生;单位培训费支出，教育处有培训方案，每次培训经费的列支都有相关培训文件和依据，差旅费的报销依据大足县行政事业单位旅差费的管理方法进行实施，报销凭证附件合规、合法、完备;单位按规定提取住房公积金和工会经费。 六、单位资产管理状况 学校设立了特地的固定资产管理人员，建立健全资产的购置、验收、保管等内部制度，建立学校固定资产管理台帐，定期组织资产清查并准时和主办会计对

5、账，报废及毁损的固定资产准时上报。严格管理资产，未发觉有学校固定资产对外出租、出借的状况，安全防护措施较好，做好了防火、防盗、防爆、防潮、防尘、防锈、防蛀等工作。 此次自查工作中学校领导高度重视，通过自查工作的开展充分熟悉到财务管理工作的重要性，今后我们要规范基础管理，强化经费监督，深化服务，扎扎实实地把财务会计管理的各项工作落到实处。 会计人员自查自纠报告【二】 依据关于开展2022年会计信息质量检查工作的通知(财监字20224号)文件精神，我办事处根据检查要求，结合财务管理规范和单位实际状况，对本单位的会计信息质量工作进行了全面自查。现将自查状况汇报如下： 一、领导高度重视，切实加强财务管

6、理工作 办事处领导高度重视财务工作，明确领导责任，规范财务管理。制定办事处财务管理制度，严格根据财务工作规程，明确财务人员岗位职责，规范日常财务和资金管理，仔细落实财务工作的各项制度。同时，为了进一步提升财务工作水平，乐观组织财务人员参与财政局组织的各种业务培训，切实提高了办事处财务管理水平。 二、严格执行财务管理制度，规范各项财务管理行为 1、制定了较为完善的财务管理制度，根据财务管理制度的规定制定相应的分工管理职责，由具有会计从业资格的人员担当财务工作。 2、按规定开设银行账户，坚持库存现金限额管理制度，超过限额准时入库。准时取得银行存款对账单并与单位银行账进行核对。 3、依法设置会计账簿

7、，根据国家会计制度的规定进行会计核算，保证了账账相符、账证相符、账实相符。会计报表数据真实、完整，编制与报送准时、精确。 4、预算外资金坚持依法取得、照章纳税、按规使用的原则，并严格根据“收支两条线”管理方法办理，无私设“账外账”和“小金库”现象。 5、仔细执行政府选购制度，无违.选购规定和未经审批利用财政性资金购置车辆和办公设备等有关资产。为加强固定资产的管理和使用，现有固定资产均准时登记、造册，账实相符。 通过自查，发觉我办事处在财务工作中还存在工作人员阅历不足，各项制度有待完善的问题。今后将在做好日常会计核算工作的基础上，不断学习业务学问，进一步严厉财经纪律，仔细做好财务方案工作，充分发

8、挥财务的职能作用，加强财务工作规范管理，努力提高财务核算管理水平，开源节流，合理、有效地使用资金，努力使财务工作更上一个新台阶。 会计个人自查自纠报告【三】 依据xxx财政局关于印发会计基础工作合格单位创建活动实施方案的通知文件精神，根据区民政局的支配，对我单位会计基础工作、会计内部掌握及财务会计行为等状况进行了自检自查，现就自查状况汇报如下： 一、 提高熟悉，搞好自查 通过开展行政事业单位会计法律法规制度执行状况专题检查，促进单位严格遵守会计法，仔细执行会计制度，夯实单位会计基础工作，完善内部会计掌握制度，规范财务会计行为，提高会计工作的质量，做到管好，用好资金，保障本单位各项业务正常运行。

9、 二、 明确目的，依法自查 我们在自查中严格根据中华人民共和国会计法、行政单位会计制度、事业单位会计制度，依法自查，确保达到自查的目的。 三、 仔细自查，突出重点 在自查中我们对比以下几点，仔细进行了自查 1、从事会计工作的人员是否持有会计从业资格证书; 2、会计账簿设置是否合规，是否严格执行会计法、行政事业单位会计制度; 3、会计内部掌握制度是否健全。 4、包括财务制度在内的各项规章制度是否健全，是否得到严格遵守; 5、会计核算是否真实合法，信息披露和财务会计报告是否真实完善。 6、会计电算化工作是否规范、会计电子文档是否健全， 7是否存在会计造假及其他违反国家财经方针政策的行为。 四、针对

10、问题，仔细整改 (一)、财务收支执行状况 在财务工作中，我园严格根据 会计法和事业 单位会计制度的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，依据我局实际拨入的、发生的会计事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报表，严格执行国家有关财务法规，所发生的各项会计事项均在依法设置的会计账簿上统一登记，核算，依据行政事业单位会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、完整。在支配经费支出时，分轻重缓急，即保证常规工作的需要，又保障重点支出所需，即体现实际工作需要，有考虑财力可能，合理支配支出。 (二)、单位内部掌握制度建立和执行状况 依据我园工作实际，在建立并实施内部监督和掌握过程中，

11、建立了经费支出管理，授权审批，财产清查等相关内部管理。在建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守规章制度，有效地实施了内部监督和掌握，保证了会计工作的真实性、完整性，以及单位财产的安全，加强了对各项资产的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生，达到了以下三点要求： 1、 明确了记账人员与审批人员，经办人员的职责权限，使其相互分别，相互制约，以确保责任，防止舞弊，各项款及事项得以有序进行。 2、 明确了财务收支审批程序和审批人的职责 和权限，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效率。 3、 明确了经费支出的开资范围和标准，实行各种有效措施，掌握力经费支出，杜绝了铺张现象的发生。 (三)、

12、固定资产管理和使用状况 为加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严格根据政府选购程序进行选购，并依据有关规定，建立了账簿、款项和实物资产清查制度。通过建立健全制度，会计人员对各项财务、款项的增减变动和结存状况准时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财务、款项的结存数同实存数相全都;另一方面通过账簿记录和记账凭证、原始凭证的核对，保证了账账相符。定期或不定期进行财产物资清查，无固定资产不入账、公物私用及其他违规违纪问题。 通过自查，我园还存在部分财务管理制度建立不完善、执行不到位的问题。今后将进一步建立健全完善制度，强化内控管理，狠抓落实，切实规范财务会计行为，提高会计

13、工作质量，提高会计工作效率，管好用好资金，保障各项业务正常运行，为建设“xxx”作出贡献。 会计个人自查自纠报告【四】 一、 整改活动开展状况 公司依据贵局下发的xxxx109 号关于在深圳辖区上市公司全面深化开展规范财务会计基础工作专项活动的通知(以下简称通知)要求，以及调查问卷、常见问题中对相关详细问题的描述，我司xxxx年11 月20 日前开展了第一阶段的自查工作，仔细分析了自查中发觉的问题，确定了详细整改期限，明确整改责任人，财务自查报告怎么写。对深圳证监局走访过程中提出的问题，我们已严格根据要求整改。在对相关问题整改中我们询问了公司外聘会计师事务所的看法、建议。本次整改以会议、邮件、

14、现场检查等形式督促、跟进整改进度，落实整改状况。 二、 自查发觉的问题及整改状况 依据通知的目标和要求，各公司的财务会计基础工作应达到以下要求： (一)各公司应当建立符合规定和适应公司自身进展的财务管理组织架构，做到岗位职责清楚，授权明确合理，不相容职务相互分别，相互制约;财务会计人员具备相关专业学问和专业技能，具备会计从业资格;公司对财务会计人员后续训练有制度性支配。 (二)各公司应当依据相关法律法规的规定，建立健全符合公司 自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系并不断予以完善，明确制度的制定和修订流程以及应当履行的决策程序。制度中应包含责任追究条款，对需要进行责任追究的范围、责任认定的详

15、细标准、惩罚措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定，责任追究应与绩效考核挂钩。 各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度，对财务负责人和会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等做出规定。财务会计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批准。 (三)各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财务信息系统的独立性，不得与控股股东、实际掌握人共用财务信息系统，也不得向控股股东、实际掌握人供应任何能够查询、修改公司财务信息系统的权限;公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要求，满意公司的实际需要;公司应加强对财务信息系统用户及其权限的管理。 (四)各公司应当加强会计核算基础工作的规范性，凭

16、证填制符合要求，会计档案归档准时、保管安全;应当切实提高会计核算和财务信息披露水平，能独立编制合并财务报表和报表附注;应当依据企业会计准则及相关规定，结合公司所处行业特征和自身生产经营特点，制定明确、恰当的会计政策，并在财务报表附注中具体披露，不得以企业会计准则中的原则性规定代替公司的会计政策。 依据上述通知要求(一)，我们在自查中依托财务管理组织架构，明确了各岗位职责、优化了工作流程，依据各岗位业务变化，准时进行了修订更新;对集团内各公司会计人员基本状况进行统计，了解会计人员是否具备从业资格;在xxxx年12月份公司组织支配了“财务部门2022 年度训练训练方案”。 依据上述通知要求(二)，

17、自查中公司依据 深圳证券交易所股票上市规章、中华人民共和国会计法、企业会计准则、会计基础工作规范、会计电算化管理方法、会计档案管理方法、企业内部掌握基本规范等相关法律法规及公司章程的规定，详细制定了公司内部相关制度、详细业务实施细则，如：财务负责人制度等。此次整改中又补充完善了会计人员连续训练管理制度、会计档案管理方法等制度。 依据上述通知要求(三)，自查中公司规模急速进展，经营模式的不断创新，流程操作更新加快，在财务信息系统方面已加强建设和管理，公司erp 系统已升级至用友8.9.0 版本，人员操作权限由信息部严格掌握，职责分明。为适应公司进展需要，公司已增加了费用预算模块，采纳用友软件中的

18、集团预算应用模式，包括深圳、苏州、南昌的预算与业务报销都使用了该模式进行管理，从预算管理设定、预算表的编制、预算的掌握与分析，以及日常报销的业务均根据集团模式统一进行。这种模式有利于集团的集中管控，并能够独立部署预算与报销的 it 系统，利于进行日常维护和风险的管理。合同管理模块，主要为设备、工程、修理、租赁等大型资产合同从签订到付款等全部流程都在erp 系统中管理，固定资产请购单采纳系统打印代替手工单据，极大便利了公司资产合同的管理。网上报销、委外加工、人力资源工资系统、供应商管理平台等模块，这些模块已间续投入使用。 针对在自查中发觉问题及详细整改状况如下： 1. 财务人员和机构设置基本状况

19、 存在的问题：财务部分人员暂未取得会计从业资格证。 整改措施：依据会计法、深圳市会计条例中对会计人员资格的相关规定，根据深圳市会计条例中第十条：“取得会计从业资格证书的人员，方可从事会计工作”要求，公司对集团内各公司会计人员基本状况进行统计，审查各会计人员的从业资格，通知未取得会计证人员在最近一个周期考取，人事部门将此作为后续财务人员聘请录用条件之一。 整改结果：未取得会计证人员将在20xx年6月份深圳财政局会计证资格考试报名期间内考取，12月参与财会电算化考试，估计年底可取得会计从业资格证书。 2. 会计核算基础工作规范性状况 存在的问题：对合并范围往来定期对账，每月一次明细账核对，只是核对

20、正确，未对结果签字确认。 整改措施：进一步明确、规范各会计人员岗位职责，完善各往来对账手续，从今次财务会计基础工作自查之日起销售会计已按月准时与苏州、南昌子公司往来对账，在次月10 号前完成对账工作，由双方签章确认，现已遵照执行。 整改结果：从xxxx年11 月起销售会计已对内部往来对账双方签章确认，后续持续监督执行。 3. 资金管理和掌握状况 存在问题： (1).出纳人员猎取部分银行未实施快递派送的银行对帐单;(2).部分银行存款余额调整表未复核。 整改措施： (1).明确出纳岗位工作职责，加强出纳工作管理，更换由其他会计人员从银行索取银行对帐单，做到相互牵制，明确责任; (2).监督检查银

21、行存款余额调整表签批手续完整，并且指定专人复核，在每一账户银行存款余额调整表完成后，对银行存款余额调整表统一填制汇总表，核对银行存款明细科目，以防相关表档遗漏。 整改结果： (1).出纳人员从银行猎取银行对账单，已整改支配由财务部会计人员从银行索取银行对帐单。 (2).部分银行存款余额调整表未有专人复核，已整改由资金部负责人复核，并且签名确认。 4、企业财务管理制度建设和执行状况 存在问题：公司财务制度体系建设不完善，相关制度没有更新，存在部分已在执行的工作流程，没有形成书面制度文件。 整改措施：公司依据企业会计制度，企业会计准则，企业内部掌握基本规范等相关法律法规，结合公司业务特点，完善相关

22、财务管理制度，并将已经实际执行的制度书面固化。依据公司业务进展变化，准时修订更新相关制度。 整改结果：现已补充部分制度：如会计人员连续训练管理制度、会计档案管理方法等。后续据实补充修订，进一步完善公司制度建设，并严格遵照执行。 5、母公司对子公司财务管理和掌握状况 存在问题：公司对子公司的资金状况进行不定期的财务、审计专项检查，财务、审计检查资料尚未形成明确、固定的制度掌握。 整改措施：发布公司相关审计、财务检查工作规范制度，后续对子公司检查结果形成书面报告材料。对子公司财务人员的录用、晋升、调动均通过母公司集团财务中心审核，报母公司总经理批准后执行。子公司经营支出须经母公司进行审批。由子公司

23、填写申请审批后转深圳财务中心进行审批，最终经董事长批准。母公司资金部负责人对子公司日常资金进行监控及管理，子公司每日发银行、现金日报表到母公司资金部负责人，负责人依据资金申请状况邮件指令补充收付款所需资金。 整改结果：公司制定发布 内部审计制度，对子公司专项检查结果出具了书面的内部审计、检查报告材料。通过整改，进一步加强巡检工作管理，规范人员聘请流程、切实履行好资金审批权限，不断提升财务、审计检查工作效率，保证公司资产安全。 三、证监局走访提出问题及整改状况 深圳证监局于xxxx年12 月份对我公司现场走访检查了有关财务制度、资金管理、财务核算、内部掌握、信息系统等相关方面问题，针对证监局提出

24、的问题，我公司根据要求已全部整改并取得良好的效果，现就整改状况报告如下： 1. 关于票据管理问题 存在问题：支票管理登记、领用记录不齐全、规范。只有领用记录，未有登记购买记录。 整改措施：建立票据管理登记台账，严格登记购买支票日期、数量及支票号码、签收人、单位等票据信息。 整改结果：票据管理在整改中已按要求改正。严格票据管理，完善了台账登记内容，并遵照执行。 2. 现金日记账、银行日记账登记问题 存在问题：缺少手工登记现金日记账、银行存款日记账。 整改措施：专项活动自查开展时，即已支配出纳补录现金、银行存款日记账，贵局在走访过程中已补录了大部分月份日记账。 整改结果：手工现金、银行存款日记账现

25、已按要求补录完毕，后续出纳严格根据要求准时登记、日清月结。 3. 关联方、董高监日常出差报销用借款问题 存在问题：存在关联方、关联股东、关联自然人、董事、监事、高管在公司有临时借款，此借款全部为日常出差用的临时借款。 整改措施：公司已通知要求有在公司借款的关联方、关联股东、关联自然人、董事、监事、高管马上归还所借日常未报销完款项。公司发布了防范大股东及关联方资金占用专项制度，并且已遵照执行。 整改结果：经过整改公司在xxxx年12月31 日前全部关联方、董高监在公司的日常出差部分借款已报销，未报销借款部分已全部归还公司。 四、 持续完善事项的长效机制和责任人 通过此次会计基础工作专项自查整改活动，我公司依据相关法律法规的规定结合公司自身的实际财务管理状况准时修订和完善财务会计流程体系，建立了财务会计基础工作规范化的长效机制。对公司存在的问题进行了深刻剖析和反思，并进行了仔细整改，进一步提高我公司财务会计管理工作。今后我们将不断学习有关法律、法规和规章制度，加强与监管部门的联系，不断提高依法规范运作的水平。 会计个人自查自纠报告