2023年基金从业资格考试计算公式汇总.doc

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1、基金基础知识公式1. 资产=负债+所有者权益2. 所有者权益=股本+资本公积+盈余公积+未分派利润3. 利润=收入-成本-费用4. 净利润=息税前利润-利息费用-税费5. 净钞票流NCF=经营活动产生的钞票流量CFO+投资活动产生的钞票流量CFI+筹资活动产生的钞票流量CFF6. 流动比率= 7. 速动比率=8. 资产负债率=9. 权益乘数（杠杆比率）= =10. 负债权益比= 11. 利息倍数= 12. 存货周转率= 13. 存货周转天数=14. 应收账款周转率= 15. 应收账款周转天数=16. 总资产周转率= 17. 销售利润率= 18. 资产收益率= =*资产收益率=资产收益率*权益乘

2、数19. 净资产收益率=净资产收益率=销售利润率*总资产周转率*权益乘数20. 净钞票流量=钞票流入-钞票流出21. 期末终值FV=期初投入现值PV*22. 期初投入现值PV=23. 实际利率=名义利率-通货膨胀率p24. 单利利息I=本金PV*年利率i*计息时间t25. 单利终值FV=本金PV *（1+年利率i *计息时间t）26. 复利终值PV=27. 转换价格=28. 转换比例=29. 可转换债券价值=纯粹债券价值+转换权利价值30. 认股权证内在价值=Max（普通股市价-行权价格）*行权比例，031. 风险资产盼望收益率=无风险资产收益率+风险溢价32. GDP=消费C+投资I+净出口

3、（X-M）+政府支出G33. 公司价值V=34. =息税前利润EBIT*（1-税率）+折旧-资本性支出-追加营运资本35. 股权自由钞票流量=净收益+折旧-资本性支出-营运资本追加额-债务本金偿还+新发行债务36. 经济附加值EVA=税后NOPAT-资本成本37. 经济附加值EVA=（资本收益率ROIC-加权平均资本成本WACC）*实际资本投入38. 市盈率（P/E）=39. 市净率（P/B）=40. 公司价值倍数EV=公司市值+净负债41. 公司营业业绩EBITDA=净利润+所得税+利息+折旧+摊销公司营业业绩EBITDA =摊销前的收益EBIT+折旧+摊销公司营业业绩EBITDA= EBI

4、T+折旧费用+摊销EBIT=净销售-营业费用42. 零息债券的贴现债务内在价值V=面值M43. 小于一年的零息债券内在价值V=面值M44. 固定利率债券内在价值V=+45. 统一公债内在价值V=统一公债内在价值V=+46. 当期收益率I=47. 债券市场价格P=+债券面值M48. 回购价格=本金*（1+）49. 跟踪偏离度=证券组合的真实收益率-基准组合的收益率50. 执行缺口=*100%51. 显性成本=*100%52. 延迟成本=*实际投资执行比例53. 已实现损失=*实际投资执行比例54. 机会成本=*未实现投资比例55. =56. =57. 投资组合p与市场收益的相关系数=58. 持股

5、集中度=*100%59. 基金股票换手率=60. t期总资产A=t期保本资产的投资+风险资产的投资61. t期风险资产的投资=风险乘数*（t期总资产-t期保本底线）62. 资产回报率=*100%63. 收入回报率=*100%64. 夏普比率=65. 特雷诺比率=66. 詹森=（基金平均收益率-平均无风险收益率）-系统风险*（市场平均收益率-平均无风险收益率詹森=基金平均收益率-【平均无风险收益率+系统风险*（市场平均收益率-平均无风险收益率）】67. 信息比率=68. 净认购金额=69. 认购费用=认购金额-净认购金额70. 认购份额=71. 折（溢）价率=*100%折（溢）价率=（*100%

6、72. 净申购金额=73. 申购费用=申购金额-净申购金额74. 申购份额=75. 净申购金额=申购金额-固定金额76. 申购份额=77. 赎回金额=赎回总额-赎回费用赎回金额=赎回总额-赎回费用-后端收费金额78. 赎回总额=赎回数量*赎回日基金份额净值79. 赎回费用=赎回总额*赎回费率80. ETF基金份额折算比例=81. 折算后的份额=原持有份额*折算比例82. 除权（息）参考价=83. 新行权价格=新行权价格=84. 新行权比例=85. 基金资产净值=基金资产-基金负债86. 基金份额净值=87. 股票投资占基金资产净值的比例=88. 债券投资占基金资产净值的比例=89. 银行存款等钞票类占基金资产净值的比例=90. 某行业投资占股票投资的比例=