房地产金融管理与财务知识分析保险(40页PPT).pptx

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1、房地产金融与保险房地产金融与保险房地产金融与保险房地产金融与保险主讲：张炳信电邮： 广东农工商职业技术学院2022/11/7广东农工商学院房地产金融与保险房地产金融与保险第五章第五章 住房公积金贷款住房公积金贷款2022/11/7广东农工商学院广东农工商学院Contents住房公积金制度概述住房公积金制度概述1住房公积金管理住房公积金管理2个人公积金贷款个人公积金贷款32022/11/7房地产金融与保险房地产金融与保险房地产金融与保险 第一节第一节 住房公积金制度概述住房公积金制度概述2022/11/7广东农工商学院广东农工商学院一一.住房公积金住房公积金（一）概念（一）概念n根据我国住房公积

2、金管理条例的规定，我国的住根据我国住房公积金管理条例的规定，我国的住房公积金是指城镇在职职工及所在单位按照规定房公积金是指城镇在职职工及所在单位按照规定比例缴存的长期住房储金。它是具有保障性和互比例缴存的长期住房储金。它是具有保障性和互助性的个人住房基金，归职工个人所有，专门用助性的个人住房基金，归职工个人所有，专门用于职工住房建设和消费。于职工住房建设和消费。2022/11/7房地产金融与保险广东农工商学院一一.住房公积金的概念住房公积金的概念（二）性质（二）性质n本质属性是工资性，是住房分配货币化的重要形本质属性是工资性，是住房分配货币化的重要形式。式。n住房公积金全部归职工个人所有，但其

3、所有权是住房公积金全部归职工个人所有，但其所有权是限制性所有权。限制性所有权。2022/11/7房地产金融与保险广东农工商学院一一.住房公积金的概念住房公积金的概念（三）特点（三）特点n强制性强制性n互助性互助性n保障性保障性2022/11/7房地产金融与保险广东农工商学院二二.住房公积金制度住房公积金制度（一）概念（一）概念n住房公积金制度是围绕住房公积金的缴存、提取、住房公积金制度是围绕住房公积金的缴存、提取、使用管理和监督形成的相关制度的总称。使用管理和监督形成的相关制度的总称。2022/11/7房地产金融与保险广东农工商学院二二.住房公积金制度住房公积金制度（二）意义（二）意义l从国家

4、角度看，住房公积金制度为住房建设和消从国家角度看，住房公积金制度为住房建设和消费筹集了稳定的资金，有利于建立市场经济体制。费筹集了稳定的资金，有利于建立市场经济体制。l从缴存单位看，缴存住房公积金的单位可以享受从缴存单位看，缴存住房公积金的单位可以享受税收优惠。税收优惠。l从缴存个人看，缴存住房公积金的个人能获得一从缴存个人看，缴存住房公积金的个人能获得一笔稳定的低息长期贷款，同时个人每月缴存的公笔稳定的低息长期贷款，同时个人每月缴存的公积金不交个人所得税。积金不交个人所得税。2022/11/7房地产金融与保险广东农工商学院二二.住房公积金制度住房公积金制度（三）特点（三）特点l用途只限于住房

5、用途只限于住房l参加者限于城镇在职职工参加者限于城镇在职职工2022/11/7房地产金融与保险广东农工商学院三三.住房公积金制度的发展住房公积金制度的发展（一）住房公积金制度的建立及其作用（一）住房公积金制度的建立及其作用1.1991年，上海市住房制度改革方案中，借鉴新加坡中央公积年，上海市住房制度改革方案中，借鉴新加坡中央公积金制度在全国率先推行住房公积金制度。金制度在全国率先推行住房公积金制度。2.1994年，国务院关于深化城镇住房制度改革的决定，明确年，国务院关于深化城镇住房制度改革的决定，明确提出在全国建立住房公积金制度。提出在全国建立住房公积金制度。3.1998年，国务院关于进一步深

6、化城镇住房制度改革加快住房建年，国务院关于进一步深化城镇住房制度改革加快住房建设的通知，要求全面推行和不断完善住房公积金制度。设的通知，要求全面推行和不断完善住房公积金制度。4.1999年，国务院颁布了住房公积金管理条例，标志着我国住房年，国务院颁布了住房公积金管理条例，标志着我国住房公积金制度进入了法制化、规范化发展的新时期。公积金制度进入了法制化、规范化发展的新时期。2022/11/7房地产金融与保险广东农工商学院三三.住房公积金制度的发展住房公积金制度的发展（一）住房公积金制度的建立及其作用（一）住房公积金制度的建立及其作用1.打破了住房建设单纯依靠国家和单位投资的格局，打破了住房建设单

7、纯依靠国家和单位投资的格局，为住房建设提供了长期稳定的资金来源，加快了为住房建设提供了长期稳定的资金来源，加快了住房建设步伐。住房建设步伐。2.促进了住房消费的增长，活跃了住房消费市场。促进了住房消费的增长，活跃了住房消费市场。3.推进了住房分配货币化进程，提高了职工买房的推进了住房分配货币化进程，提高了职工买房的支付能力。支付能力。2022/11/7房地产金融与保险广东农工商学院三三.住房公积金制度的发展住房公积金制度的发展（一）住房公积金制度的建立及其作用（一）住房公积金制度的建立及其作用1.打破了住房建设单纯依靠国家和单位投资的格局，打破了住房建设单纯依靠国家和单位投资的格局，为住房建设

8、提供了长期稳定的资金来源，加快了为住房建设提供了长期稳定的资金来源，加快了住房建设步伐。住房建设步伐。2.促进了住房消费的增长，活跃了住房消费市场。促进了住房消费的增长，活跃了住房消费市场。3.推进了住房分配货币化进程，提高了职工买房的推进了住房分配货币化进程，提高了职工买房的支付能力。支付能力。2022/11/7房地产金融与保险广东农工商学院三三.住房公积金制度的发展住房公积金制度的发展（二）住房公积金制度的发展（二）住房公积金制度的发展1.住房公积金归集进一步加强。住房公积金归集进一步加强。2.调整了使用方向。调整了使用方向。3.管理工作逐渐规范管理工作逐渐规范4.初步建立了住房公积金监督

9、体系。初步建立了住房公积金监督体系。2022/11/7房地产金融与保险广东农工商学院三三.住房公积金制度的发展住房公积金制度的发展（三）目前我国住房公积金制度存在的问题（三）目前我国住房公积金制度存在的问题1.个人住房贷款比例仍然偏低。个人住房贷款比例仍然偏低。2.需完善个人贷款的风险防范机制。需完善个人贷款的风险防范机制。3.住房公积金归集工作有待进一步加强。住房公积金归集工作有待进一步加强。4.住房公积金被挪用现象时有发生。住房公积金被挪用现象时有发生。2022/11/7房地产金融与保险房地产金融与保险房地产金融与保险第二节第二节 住房公积金管理住房公积金管理2022/11/7广东农工商学

10、院广东农工商学院一一.管理原则管理原则n住房委员会决策住房委员会决策 n住房公积金管理中心运作住房公积金管理中心运作 n银行专户存储银行专户存储 n财政监督财政监督 2022/11/7房地产金融与保险广东农工商学院（一）住房委员会（一）住房委员会1.设立设立2.组成组成3.职责职责2022/11/7房地产金融与保险广东农工商学院（二）住房公积金管理中心（二）住房公积金管理中心1.设立设立2.性质性质3.职责职责2022/11/7房地产金融与保险广东农工商学院（三）住房公积金的监督（三）住房公积金的监督1.地方人民政府财政部门对本行政区域内住房公积地方人民政府财政部门对本行政区域内住房公积金归集

11、、提取和使用情况行使监督职能。金归集、提取和使用情况行使监督职能。2.住房公积金管理中心和职工有权督促单位按时履住房公积金管理中心和职工有权督促单位按时履行该尽义务。行该尽义务。3.住房公积金管理中心有权督促受托银行及时办理住房公积金管理中心有权督促受托银行及时办理委托合同约定业务。委托合同约定业务。2022/11/7房地产金融与保险广东农工商学院二二.住房公积金的缴存住房公积金的缴存1.缴存对象缴存对象2.缴存基数缴存基数3.缴存比例缴存比例4.缴存额度缴存额度5.查询与对账查询与对账2022/11/7房地产金融与保险广东农工商学院三三.住房公积金的提取和使用住房公积金的提取和使用（一）提取

12、和使用的原则（一）提取和使用的原则1.定向使用定向使用2.安全运作安全运作3.严格时限严格时限2022/11/7房地产金融与保险广东农工商学院三三.住房公积金的提取和使用住房公积金的提取和使用（二）职工个人住房公积金的提取（二）职工个人住房公积金的提取n是指缴存职工因特定住房消费或丧失缴存条件时，是指缴存职工因特定住房消费或丧失缴存条件时，按照规定提取个人账户内的住房公积金存储余额。按照规定提取个人账户内的住房公积金存储余额。n单位审核、管理中心核准、银行办理单位审核、管理中心核准、银行办理2022/11/7房地产金融与保险广东农工商学院三三.住房公积金的提取和使用住房公积金的提取和使用（二）

13、职工个人住房公积金的提取（二）职工个人住房公积金的提取1.职工住房消费提取职工住房消费提取2.职工丧失缴存条件的提取职工丧失缴存条件的提取2022/11/7房地产金融与保险广东农工商学院1.职工住房消费提取职工住房消费提取（1）职工购买、建造、翻建、大修自住住房时的）职工购买、建造、翻建、大修自住住房时的提取；提取；（2）偿还购房贷款本息时的提取；）偿还购房贷款本息时的提取；（3）房租超过家庭工资收入规定比例时的提取。）房租超过家庭工资收入规定比例时的提取。2022/11/7房地产金融与保险广东农工商学院2.职工丧失缴存条件的提取职工丧失缴存条件的提取1.离退休；离退休；2.职工享受城市最低生

14、活保障；部分或全部丧失劳职工享受城市最低生活保障；部分或全部丧失劳动能力，与原单位终止劳动关系未再就业以及遇动能力，与原单位终止劳动关系未再就业以及遇到其他突发事件，造成家庭生活困难的；到其他突发事件，造成家庭生活困难的；3.出境定居、调离本地；出境定居、调离本地；4.职工死亡或者被宣告死亡的。职工死亡或者被宣告死亡的。2022/11/7房地产金融与保险广东农工商学院三三.住房公积金的提取和使用住房公积金的提取和使用（三）职工个人住房公积金的使用（三）职工个人住房公积金的使用1.职工个人使用职工个人使用2.管理中心住房公积金的使用管理中心住房公积金的使用2022/11/7房地产金融与保险广东农

15、工商学院1.职工个人使用职工个人使用l概念概念l特点特点l具体表现具体表现2022/11/7房地产金融与保险广东农工商学院2.管理中心住房公积金的使用管理中心住房公积金的使用l概念概念l基本要求基本要求l发放个人贷款发放个人贷款l增值收益增值收益2022/11/7房地产金融与保险广东农工商学院四四.住房公积金的利率与税收住房公积金的利率与税收（一）利率政策（一）利率政策v低存低贷，最大限度地支持职工贷款购房低存低贷，最大限度地支持职工贷款购房1.存存2.贷贷3.沉淀利率沉淀利率2022/11/7房地产金融与保险广东农工商学院2022/11/7房地产金融与保险广东农工商学院四四.住房公积金的利率

16、与税收住房公积金的利率与税收（二）税收政策（二）税收政策v住房公积金是政策性资金，实行免税政策住房公积金是政策性资金，实行免税政策1.个人住房公积金的免税个人住房公积金的免税2.住房公积金管理中心的免税住房公积金管理中心的免税2022/11/7房地产金融与保险房地产金融与保险房地产金融与保险第三节第三节 住房公积金贷款住房公积金贷款2022/11/7广东农工商学院广东农工商学院一一.住房公积金贷款概述住房公积金贷款概述v住房公积金贷款时指政府部门所属的住房资金管住房公积金贷款时指政府部门所属的住房资金管理中心运用公积金，委托银行向购买自住住房理中心运用公积金，委托银行向购买自住住房（包括建造、

17、大修）的住房公积金缴存人和离退（包括建造、大修）的住房公积金缴存人和离退休职工发放的优惠贷款。休职工发放的优惠贷款。1.性质不同。性质不同。2.发放方式不同。发放方式不同。3.贷款对象有所不同。贷款对象有所不同。4.贷款条件有所不同。贷款条件有所不同。2022/11/7房地产金融与保险广东农工商学院二二.住房公积金贷款程序住房公积金贷款程序（一）借款申请（一）借款申请（二）借款审批（二）借款审批（三）借款手续办理（三）借款手续办理（四）借款使用及偿还（四）借款使用及偿还2022/11/7房地产金融与保险广东农工商学院三三.住房公积金贷款方式住房公积金贷款方式（一）贷款期限（一）贷款期限（二）贷

18、款金额（二）贷款金额（三）贷款利率（三）贷款利率（四）还款方式（四）还款方式2022/11/7房地产金融与保险广东农工商学院四四.个人住房担保组合贷款个人住房担保组合贷款v个人住房担保组合贷款基本运作方式与纯公积金个人住房担保组合贷款基本运作方式与纯公积金贷款相似。贷款相似。v申请个人住房担保组合贷款的，必须同时符合住申请个人住房担保组合贷款的，必须同时符合住房公积金管理部门有关公积金贷款的规定和有关房公积金管理部门有关公积金贷款的规定和有关住房商业性贷款的规定。住房商业性贷款的规定。v组合贷款由同一银行发放；组合贷款的贷款人为组合贷款由同一银行发放；组合贷款的贷款人为非同一银行发放。非同一银

19、行发放。v个人住房担保贷款为组合贷款的，抵押人在办理个人住房担保贷款为组合贷款的，抵押人在办理抵押物财产保险时应明确住房公积金贷款委托人抵押物财产保险时应明确住房公积金贷款委托人为保险的第一受益人。为保险的第一受益人。2022/11/7房地产金融与保险广东农工商学院五五.住房公积金贷款的担保住房公积金贷款的担保1.抵押加担保抵押加担保2.抵押加购房综合保险抵押加购房综合保险3.质押质押4.房地产担保公司担保房地产担保公司担保2022/11/7房地产金融与保险房地产金融与保险房地产金融与保险2022/11/7广东农工商学院1、有时候读书是一种巧妙地避开思考的方法。11月-2211月-22Mond

20、ay,November 7,20222、阅读一切好书如同和过去最杰出的人谈话。11:57:3511:57:3511:5711/7/2022 11:57:35 AM3、越是没有本领的就越加自命不凡。11月-2211:57:3511:57Nov-2207-Nov-224、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的错儿。11:57:3511:57:3511:57Monday,November 7,20225、知人者智，自知者明。胜人者有力，自胜者强。11月-2211月-2211:57:3511:57:35November 7,20226、意志坚强的人能把世界放在手中像泥块一样任意揉捏。07 十一月 202211

21、:57:35 上午11:57:3511月-227、最具挑战性的挑战莫过于提升自我。十一月 2211:57 上午11月-2211:57November 7,20228、业余生活要有意义，不要越轨。2022/11/7 11:57:3511:57:3507 November 20229、一个人即使已登上顶峰，也仍要自强不息。11:57:35 上午11:57 上午11:57:3611月-2210、你要做多大的事情，就该承受多大的压力。11/7/2022 11:57:36 AM11:57:3607-11月-2211、自己要先看得起自己，别人才会看得起你。11/7/2022 11:57 AM11/7/2022 11:57 AM11月-2211月-2212、这一秒不放弃，下一秒就会有希望。07-Nov-2207 November 202211月-2213、无论才能知识多么卓著，如果缺乏热情，则无异纸上画饼充饥，无补于事。Monday,November 7,202207-Nov-2211月-2214、我只是自己不放过自己而已，现在我不会再逼自己眷恋了。11月-2211:57:3607 November 202211:57谢谢大家谢谢大家