财务报表与信息化管理知识分析系统(70页PPT).ppt

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1、Slide 1Weifang University会计信息系统Slide 1Weifang University11/7/2022实验中存在实验中存在(cnzi)的问题的问题1、演示账套已过期、演示账套已过期原因：上机操作时不更改操作日期，随便登录。原因：上机操作时不更改操作日期，随便登录。2、设会计科目时，、设会计科目时，100201科目设置了科目设置了“银行账银行账”后，后，系统又把系统又把“银行账银行账”辅助核算给取消了。辅助核算给取消了。原因：指定原因：指定(zhdng)科目时出错。科目时出错。编辑编辑指定科目指定科目现金总账科目现金总账科目库存现金库存现金银行总账科目银行总账科目银行

2、存款银行存款第一页，共七十页。Slide 2Weifang University会计信息系统Slide 2Weifang University11/7/2022实验中存在实验中存在(cnzi)的问题的问题3、期末转账中存在的问题、期末转账中存在的问题（1）自定义转账凭证设置错误；）自定义转账凭证设置错误；（2）转账生成顺序不清楚，致使凭证无法生成；）转账生成顺序不清楚，致使凭证无法生成；（3）多次重复转账，致使账簿数据不正确）多次重复转账，致使账簿数据不正确(zhngqu)。注意：期末转账不能多次重复操作。注意：期末转账不能多次重复操作。第二页，共七十页。Slide 3Weifang Univ

3、ersity会计信息系统Slide 3Weifang University11/7/2022会计会计(kui j)信息系统信息系统Accounting Information System第四章第四章 会计报表子系统会计报表子系统第三页，共七十页。Slide 4Weifang University会计信息系统Slide 4Weifang University11/7/2022知识知识(zh shi)要点要点会计报表系统的重要职能之一就是在日会计报表系统的重要职能之一就是在日常核算的基础上，按照会计规范和信息使用常核算的基础上，按照会计规范和信息使用者的要求编制企业财务会计报告。企业财务者的要求

4、编制企业财务会计报告。企业财务会计报告是会计信息系统的最终产品。会计报告是会计信息系统的最终产品。本章本章(bn zhn)主要学习如何利用计算机主要学习如何利用计算机编制会编制会计报表计报表，怎样，怎样对会计报表进行分析对会计报表进行分析。第四页，共七十页。Slide 5Weifang University会计信息系统Slide 5Weifang University11/7/2022主要(zhyo)内容第一节第一节 会计报表系统概述会计报表系统概述第二节第二节会计报表的数据来源会计报表的数据来源第三节第三节会计报表的编制会计报表的编制(binzh)方法方法第四节第四节 会计报表分析会计报表分

5、析第五页，共七十页。Slide 6Weifang University会计信息系统Slide 6Weifang University11/7/2022第一节 会计报表系统(xtng)概述不同于会计信息系统的其他子系统，会计不同于会计信息系统的其他子系统，会计报表系统并不是对经营交易或事项进行直接处理，报表系统并不是对经营交易或事项进行直接处理，而是侧重于系统输出或信息生成，即加工和报告而是侧重于系统输出或信息生成，即加工和报告其他子系统产生的资料与信息。其他子系统产生的资料与信息。会计报表系统的主要功能会计报表系统的主要功能是依据会计准则是依据会计准则和有关和有关(yugun)法规，定期编制与

6、报送规定的会计法规，定期编制与报送规定的会计报表和企业内部管理所需的各种报表，并利用报表和企业内部管理所需的各种报表，并利用编制出的会计报表数据，对经济活动与财务收编制出的会计报表数据，对经济活动与财务收支情况进行全面、系统的分析。支情况进行全面、系统的分析。第六页，共七十页。Slide 7Weifang University会计信息系统Slide 7Weifang University11/7/2022一、会计报表系统的范围一、会计报表系统的范围（一）会计报表的编制（一）会计报表的编制（二）会计报表的分析（二）会计报表的分析二、会计报表系统的特点二、会计报表系统的特点1、输入数据量少、输入数

7、据量少2、不设置报表数据直接修改功能、不设置报表数据直接修改功能3、输出信息、输出信息(xnx)规定性强规定性强4、通用性强、使用面广、通用性强、使用面广5、图、表并用进行报表分析、图、表并用进行报表分析第一节第一节 会计报表系统会计报表系统(xtng)概述概述第七页，共七十页。Slide 8Weifang University会计信息系统Slide 8Weifang University11/7/2022会计报表系统会计报表系统(xtng)会计报表编制会计报表编制(binzh)会计报表分析会计报表分析(fnx)报表管理报表管理格式管理格式管理报表数据处理报表数据处理报表输出报表输出定义分析指

8、标定义分析指标定义指标数据来源定义指标数据来源生成分析数据生成分析数据图形分析图形分析输出分析结果输出分析结果报表设置报表设置报表删除报表删除报表备份报表备份报表恢复报表恢复报表格式定义报表格式定义数据来源定义数据来源定义显示查询显示查询打印输出打印输出软盘输出软盘输出网络传输网络传输报表生成报表生成报表审核报表审核报表汇总报表汇总报表合并报表合并三、会计报表系统的功能第八页，共七十页。Slide 9Weifang University会计信息系统Slide 9Weifang University11/7/2022 目前推出的很多目前推出的很多Windows版商品化会计软件都提供了将会版商品化

9、会计软件都提供了将会计软件与计软件与Excel 联系的所谓联系的所谓“捆绑式捆绑式”的处理方法。用户可的处理方法。用户可以方便地从以方便地从Excel中通过数据接口或使用中通过数据接口或使用(shyng)取数公式从账务取数公式从账务系统中调取会计数据，利用系统中调取会计数据，利用Excel强大的表处理功能和数据统计分强大的表处理功能和数据统计分析及图形处理功能，完成会计报表分析。析及图形处理功能，完成会计报表分析。四、报表四、报表(bobio)软件简介软件简介1、专用、专用(zhunyng)报表软件报表软件2、通用报表软件、通用报表软件3、电子表软件（、电子表软件（Excel，Lotus等）等

10、）第九页，共七十页。Slide 10Weifang University会计信息系统Slide 10Weifang University11/7/2022主要(zhyo)内容第一节第一节 会计报表系统概述会计报表系统概述第二节第二节会计报表的数据来源会计报表的数据来源第三节第三节会计报表的编制方法会计报表的编制方法(fngf)第四节第四节会计报表分析会计报表分析第十页，共七十页。Slide 11Weifang University会计信息系统Slide 11Weifang University11/7/2022财会人员财会人员取得取得(qd)或绘制或绘制报表格式报表格式各各种种报报表表格格式式

11、会计会计(kui j)账簿账簿填报填报(tinbo)要求要求其他资料其他资料计算计算分析分析填列填列会计报表会计报表审核审核报送报送需要部门需要部门手工方式会计报表的编制流程手工方式会计报表的编制流程第十一页，共七十页。Slide 12Weifang University会计信息系统Slide 12Weifang University11/7/2022会计凭证会计凭证登登记记总分类账总分类账明细明细(mn x)分类账分类账日记账日记账会计会计(kui j)账账簿簿编编制制资产资产(zchn)负债表负债表利润表利润表编编制制现现金金流流量量表表编编制制辅助管理报表辅助管理报表手工会计信息系统会计

12、报表的数据来源手工会计信息系统会计报表的数据来源第十二页，共七十页。Slide 13Weifang University会计信息系统Slide 13Weifang University11/7/2022进入报表进入报表(bobio)系统系统账务处理账务处理(chl)系统系统数据文件数据文件报表格式报表格式(g shi)设计设计报表数据处理报表数据处理各种报表格式文件各种报表格式文件其他子系统其他子系统数据文件数据文件各种报表文件各种报表文件输出输出会计报表会计报表初始化初始化日常处理日常处理计算机系统会计报表编制的基本处理流程图计算机系统会计报表编制的基本处理流程图第十三页，共七十页。Slid

13、e 14Weifang University会计信息系统Slide 14Weifang University11/7/2022账务处理账务处理(chl)子系统子系统账簿账簿(zhn b)数据文件数据文件报表数据报表数据(shj)来源定义来源定义报表数据文件报表数据文件编辑输出编辑输出会会计计报报表表账表一体化计算机系统会计报表数据来源计算机系统会计报表数据来源第十四页，共七十页。Slide 15Weifang University会计信息系统Slide 15Weifang University11/7/2022计算机系统会计报表数据计算机系统会计报表数据(shj)来源来源1、来源于计算机会计信

14、息系统的、来源于计算机会计信息系统的账务处理子账务处理子系统系统。2、来源于计算机会计信息系统的、来源于计算机会计信息系统的会计报表会计报表子系统本身子系统本身（如报表（如报表(bobio)项目间的运算）。项目间的运算）。3、计算机会计信息系统、计算机会计信息系统外部数据输入外部数据输入。第十五页，共七十页。Slide 16Weifang University会计信息系统Slide 16Weifang University11/7/2022主要(zhyo)内容第一节第一节 会计报表系统会计报表系统(xtng)概述概述第二节第二节会计报表的数据来源会计报表的数据来源第三节第三节会计报表的编制方法

15、会计报表的编制方法第四节第四节会计报表分析会计报表分析第十六页，共七十页。Slide 17Weifang University会计信息系统Slide 17Weifang University11/7/2022第三节、会计报表的编制第三节、会计报表的编制(binzh)(binzh)会计报表的格式设计会计报表的格式设计 报表数据来源报表数据来源(liyun)的定义的定义 会计报表的生成会计报表的生成会计报表的输出会计报表的输出 第十七页，共七十页。Slide 18Weifang University会计信息系统Slide 18Weifang University11/7/20221、会计报表的格式

16、、会计报表的格式 表头表头 表体表体 表尾表尾2、报表的格式设计（定义报表格式）、报表的格式设计（定义报表格式）3、报表格式的修改、报表格式的修改(xigi)报表整体格式修改报表整体格式修改 表内数据格式修改表内数据格式修改会计报表的格式会计报表的格式(g shi)设计设计第十八页，共七十页。Slide 19Weifang University会计信息系统Slide 19Weifang University11/7/2022报表报表(bobio)格式设计的步骤格式设计的步骤一般采用如下步骤定义报表格式一般采用如下步骤定义报表格式:P3741、定义报表的尺寸（行、列数）；、定义报表的尺寸（行、列

17、数）；2、设置报表各行、列的宽度；、设置报表各行、列的宽度；3、画表格线；、画表格线；4、设置单元属性（表样、数值、字符）；、设置单元属性（表样、数值、字符）；5、设置单元风格（字体、字号、颜色、对齐方式等）；、设置单元风格（字体、字号、颜色、对齐方式等）；6、定义组合单元；、定义组合单元；7、设置可变区；、设置可变区；8、确定关键字及其所在表页上的位置。、确定关键字及其所在表页上的位置。设计好报表的格式之后，可以输入设计好报表的格式之后，可以输入(shr)表样单元的内容。表样单元的内容。第十九页，共七十页。Slide 20Weifang University会计信息系统Slide 20Wei

18、fang University11/7/20221、定义表元的数据源、定义表元的数据源（从什么地方取数）（从什么地方取数）2、确定取数所要满足的条件、确定取数所要满足的条件（取什么样的数据）（取什么样的数据）3、确定计算公式、确定计算公式（所取数据之间的关系）（所取数据之间的关系）-公式定义公式定义 运算公式运算公式 审核审核(shnh)公式公式 舍位平衡公式舍位平衡公式 -函数函数提示：提示：通用会计报表软件一般都提供账务函通用会计报表软件一般都提供账务函数，账务函数起到会计报表系统和账务处数，账务函数起到会计报表系统和账务处理系统之间传递数据的桥梁作用。理系统之间传递数据的桥梁作用。账务函

19、数的应用实现了账表一体化，使用账务函数的应用实现了账表一体化，使用账务函数定义账务函数定义(dngy)表元链接公式，系统会表元链接公式，系统会自动将账务处理系统的数据传递到会计报自动将账务处理系统的数据传递到会计报表中。表中。但是，不同的会计报表系统提供的但是，不同的会计报表系统提供的账务函数并不相同，且只限于提取与会账务函数并不相同，且只限于提取与会计报表配套的账务处理系统中的数据。计报表配套的账务处理系统中的数据。报表报表(bobio)数据来源的定义数据来源的定义第二十页，共七十页。Slide 21Weifang University会计信息系统Slide 21Weifang Univer

20、sity11/7/20221、会计报表勾稽关系与会计报表的生成顺序、会计报表勾稽关系与会计报表的生成顺序2、会计报表数据的修改、会计报表数据的修改3、利用商品化会计报表、利用商品化会计报表(bobio)软件提供的报表软件提供的报表(bobio)模模板板 应注意的问题应注意的问题会计报表的生成会计报表的生成(shn chn)第二十一页，共七十页。Slide 22Weifang University会计信息系统Slide 22Weifang University11/7/2022利润表及附表（利润分配表、主营业务收支利润表及附表（利润分配表、主营业务收支(shu zh)明细表等）明细表等）资产资产

21、(zchn)负债表及附表（应交增值税明细表等）负债表及附表（应交增值税明细表等）现金流量表现金流量表会计报表的生成会计报表的生成(shn chn)顺序顺序第二十二页，共七十页。Slide 23Weifang University会计信息系统Slide 23Weifang University11/7/2022会计报表数据会计报表数据(shj)的修改的修改报表编制方法的变动报表编制方法的变动通过报表数据来源的重新定义修改报表数据通过报表数据来源的重新定义修改报表数据非报表编制方法的变动非报表编制方法的变动通过记账凭证进行调整通过记账凭证进行调整注意注意(zh y)：不能对报表数据进行直接修改。：

22、不能对报表数据进行直接修改。第二十三页，共七十页。Slide 24Weifang University会计信息系统Slide 24Weifang University11/7/2022利用报表模板生成报表的一般利用报表模板生成报表的一般(ybn)步骤步骤1、进入报表系统，选择、进入报表系统，选择“报表模板报表模板”方式，方式，新建一张表格；新建一张表格；2、选择本企业所在的行业，并选择建立的报、选择本企业所在的行业，并选择建立的报表名称，如：资产负债表；表名称，如：资产负债表；3、如果企业所需的报表格式与标准格式有差异，、如果企业所需的报表格式与标准格式有差异，就应修改已建立的报表格式；就应修

23、改已建立的报表格式；4、如果企业所需的报表数据、如果企业所需的报表数据(shj)来源公式与标准报来源公式与标准报表数据表数据(shj)来源公式有差异，则应修改已建立的来源公式有差异，则应修改已建立的报表数据报表数据(shj)来源公式。来源公式。第二十四页，共七十页。Slide 25Weifang University会计信息系统Slide 25Weifang University11/7/2022 由于通用的商品化报表软件中的报表模板是根据会计报表由于通用的商品化报表软件中的报表模板是根据会计报表编制的一般原理定义的，用户应该根据本单位账户体系设置编制的一般原理定义的，用户应该根据本单位账户体

24、系设置的实际情况做适当的修改。应该引起注意的实际情况做适当的修改。应该引起注意(zh y)的报表项目主要的报表项目主要是那些需要分析填列的项目：是那些需要分析填列的项目：（1）应当分析填列的报表项目，如）应当分析填列的报表项目，如“一年以内到期的长期一年以内到期的长期投资投资”、“一年以内到期的长期负债一年以内到期的长期负债”等项目的定义；等项目的定义；（2）应根据明细账数据填列的报表项目，如）应根据明细账数据填列的报表项目，如“应收账款应收账款”、“应付账款应付账款”等项目的定义。等项目的定义。利用商品化会计报表软件提供的报表模利用商品化会计报表软件提供的报表模板应注意板应注意(zh y)的

25、问题的问题第二十五页，共七十页。Slide 26Weifang University会计信息系统Slide 26Weifang University11/7/2022会计报表输出会计报表输出(shch)会计报表输出的内容会计报表输出的内容输出报表结构输出报表结构输出编制完整的报表输出编制完整的报表输出能被其他系统接收的数据输出能被其他系统接收的数据输出报表的指定区域输出报表的指定区域会计报表的输出方式会计报表的输出方式屏幕显示输出屏幕显示输出打印输出打印输出磁盘磁盘(c pn)输出输出网络传输网络传输第二十六页，共七十页。Slide 27Weifang University会计信息系统Slid

26、e 27Weifang University11/7/2022制作报表制作报表(bobio)的流程的流程制作一个制作一个UFO报表的步骤如下：报表的步骤如下：1、启动、启动(qdng)UFO，建立报表（文件，建立报表（文件新建）；新建）；2、设计报表格式；、设计报表格式；3、定义各类公式（计算公式、审核公式、舍位平、定义各类公式（计算公式、审核公式、舍位平衡公式）；衡公式）；4、报表数据处理（生成报表、报表管理）；、报表数据处理（生成报表、报表管理）；5、报表图形分析处理；、报表图形分析处理；6、打印报表；、打印报表；7、退出。、退出。第二十七页，共七十页。Slide 28Weifang Un

27、iversity会计信息系统Slide 28Weifang University11/7/2022会计报告信息会计报告信息(xnx)(xnx)的披露的披露 上市公司会计报告信息披露格式的变化上市公司会计报告信息披露格式的变化企业发布财务信息通常采用以下几种格式：企业发布财务信息通常采用以下几种格式：1、Adobe可移植文档格式（可移植文档格式（PDF格式）格式）2、超文本标记语言格式（、超文本标记语言格式（HTML格式）格式）3、文本文件格式（、文本文件格式（.TXT）4、MS Office文档格式（文档格式（.DOC,.XLS）等。）等。比较流行的格式是比较流行的格式是HTML和和PDF文件

28、格式。文件格式。XBRL（可扩展商业报告语言）可扩展商业报告语言）简介介 XBRL的的应用用 会计报告信息披露的趋势会计报告信息披露的趋势(qsh)：无纸化、网络化、实时化：无纸化、网络化、实时化第二十八页，共七十页。Slide 29Weifang University会计信息系统Slide 29Weifang University11/7/2022小结小结(xioji)第一节第一节 会计报表系统概述会计报表系统概述第二节第二节会计报表的数据来源会计报表的数据来源第三节第三节 会计报表的编制会计报表的编制(binzh)方法方法 第二十九页，共七十页。Slide 30Weifang Univer

29、sity会计信息系统Slide 30Weifang University11/7/2022实验中存在实验中存在(cnzi)的问题的问题1、编制资产负债表时不会修改公式；、编制资产负债表时不会修改公式；2、不能编制现金流量表。、不能编制现金流量表。利用利用(lyng)用友软件编制现金流量表需要做以下工作：用友软件编制现金流量表需要做以下工作：（1）在科目设置时指定现金流量科目；）在科目设置时指定现金流量科目；（2）建项目大类时建一个现金流量项目大类；）建项目大类时建一个现金流量项目大类；（3）填制凭证时，为现金流量科目加上现金流量信息；）填制凭证时，为现金流量科目加上现金流量信息；（4）编制会计

30、报表时，选择现金流量表模板，设置关键字和公）编制会计报表时，选择现金流量表模板，设置关键字和公式后即可生成现金流量表。式后即可生成现金流量表。第三十页，共七十页。Slide 31Weifang University会计信息系统Slide 31Weifang University11/7/2022内容内容(nirng)(nirng)回顾回顾通过前面的学习通过前面的学习(xux)，我们掌握了如何利，我们掌握了如何利用会计报表子系统编制会计报表，包括会计用会计报表子系统编制会计报表，包括会计报表格式设计、报表数据来源的定义、会计报表格式设计、报表数据来源的定义、会计报表的生成、输出等等。报表的生成、

31、输出等等。第三十一页，共七十页。Slide 32Weifang University会计信息系统Slide 32Weifang University11/7/2022 1、在计算机会计信息系统中,会计报表有哪些数据(shj)来源？复习复习(fx)(fx)2、会计报表子系统的主要功能(gngnng)有哪些？第三十二页，共七十页。Slide 33Weifang University会计信息系统Slide 33Weifang University11/7/2022在计算机会计在计算机会计(kui j)信息系统中，会计信息系统中，会计(kui j)报表的数据来源报表的数据来源来源于账务处理子系统；来源

32、于账务处理子系统；来源于会计报表子系统本身来源于会计报表子系统本身(bnshn)（如报表（如报表项目间的运算结果和报表间项目的运算结果）项目间的运算结果和报表间项目的运算结果）；外部数据输入。外部数据输入。第三十三页，共七十页。Slide 34Weifang University会计信息系统Slide 34Weifang University11/7/2022会计报表子系统的主要会计报表子系统的主要(zhyo)功能功能会计报表子系统会计报表子系统会计报表编制会计报表编制会计报表分析会计报表分析第三十四页，共七十页。Slide 35Weifang University会计信息系统Slide 35

33、Weifang University11/7/2022本章主要本章主要(zhyo)(zhyo)内容内容第七章第七章 会计报表子系统会计报表子系统第一节第一节 会计报表系统会计报表系统(xtng)概述概述第二节第二节会计报表的数据来源会计报表的数据来源第三节第三节会计报表的编制方法会计报表的编制方法第五节第五节 会计报表分析会计报表分析第三十五页，共七十页。Slide 36Weifang University会计信息系统Slide 36Weifang University11/7/2022本讲主要本讲主要(zhyo)(zhyo)内容内容第五节 会计报表分析一、会计报表分析概述一、会计报表分析概述

34、二、会计报表分析的方法二、会计报表分析的方法 三、会计报表分析的数据三、会计报表分析的数据(shj)(shj)来源来源四、会计报表分析的功能设计四、会计报表分析的功能设计五、利用用友财务软件进行会计报表分析五、利用用友财务软件进行会计报表分析六、利用六、利用ExcelExcel电子表格软件进行会计报表分析电子表格软件进行会计报表分析第三十六页，共七十页。Slide 37Weifang University会计信息系统Slide 37Weifang University11/7/2022（二）会计报表分析的作用：在于（二）会计报表分析的作用：在于评价评价企业企业过去过去生产经营的业绩，生产经营的

35、业绩，衡量衡量企业企业目前目前的财务的财务状况，状况，预测预测(yc)企业企业未来未来的发展趋势。的发展趋势。（一）会计报表分析的目标（一）会计报表分析的目标(mbio)：是为报表信：是为报表信息使用者提供与决策有关的信息。息使用者提供与决策有关的信息。一、会计报表分析一、会计报表分析(fnx)的概述的概述第三十七页，共七十页。Slide 38Weifang University会计信息系统Slide 38Weifang University11/7/2022一、会计报表分析一、会计报表分析(fnx)概述概述（三）会计报表分析的分类（三）会计报表分析的分类按会计报表分析主体不同按会计报表分析主

36、体不同，可分为经营管理者分析、投资者分，可分为经营管理者分析、投资者分析、债权人分析、其他会计报表使用者分析等。析、债权人分析、其他会计报表使用者分析等。按会计报表报告内容不同按会计报表报告内容不同，可分为外送会计报表分析，如资，可分为外送会计报表分析，如资产负债表分析、利润表分析、现金流量表分析等；内部会计产负债表分析、利润表分析、现金流量表分析等；内部会计报表分析，如管理费用明细表分析、销售费用明细表分析、报表分析，如管理费用明细表分析、销售费用明细表分析、产品产品(chnpn)生产成本表分析等。生产成本表分析等。按会计报表分析内容不同按会计报表分析内容不同，可分为财务状况分析、资本结，可

37、分为财务状况分析、资本结构分析、偿债能力分析、获利能力分析等。构分析、偿债能力分析、获利能力分析等。第三十八页，共七十页。Slide 39Weifang University会计信息系统Slide 39Weifang University11/7/2022二、会计报表分析二、会计报表分析(fnx)的方的方法法分析会计报表首先要对各项经济指标的分析会计报表首先要对各项经济指标的数量数量变动变动和各项指标之间的和各项指标之间的数量关系数量关系进行分析。进进行分析。进行数量分析时，通常使用以下基本行数量分析时，通常使用以下基本(jbn)技术分析技术分析方法。方法。(一一)比较分析法；比较分析法；(二

38、二)比率分析法；比率分析法；(三三)趋势分析法；趋势分析法；(四四)因素分析法；因素分析法；(五五)关联图分析法。关联图分析法。第三十九页，共七十页。Slide 40Weifang University会计信息系统Slide 40Weifang University11/7/2022会计报表分析是财务管理的重要组成部分，会计报表分析是财务管理的重要组成部分，会计报表分析的最基本功能，是将大量的报表数会计报表分析的最基本功能，是将大量的报表数据转换成对特定决策有用的信息。据转换成对特定决策有用的信息。计算机会计信息系统中会计报表分析的主要计算机会计信息系统中会计报表分析的主要数据来源主要有：数据

39、来源主要有：(一一)会计报表子系统现成的数据；会计报表子系统现成的数据；(二二)账务处理账务处理(chl)系统的数据；系统的数据；(三三)其他子系统的数据；其他子系统的数据；(四四)会计信息系统以外的数据。会计信息系统以外的数据。三、会计报表分析的数据三、会计报表分析的数据(shj)来源来源第四十页，共七十页。Slide 41Weifang University会计信息系统Slide 41Weifang University11/7/2022会计报表子系统会计报表子系统账务处理子系统账务处理子系统其他子系统其他子系统报表数据文件报表数据文件账簿数据文件账簿数据文件原始数据文件原始数据文件报表分

40、析数据文件报表分析数据文件输入数据输入数据数据筛选数据筛选输出输出分析表分析表分析图分析图计算机系统会计报表分析计算机系统会计报表分析(fnx)的数据流程图的数据流程图第四十一页，共七十页。Slide 42Weifang University会计信息系统Slide 42Weifang University11/7/2022四、会计报表分析四、会计报表分析(fnx)的功能设计的功能设计 以计算机为数据处理工具进行会计报表分以计算机为数据处理工具进行会计报表分析析(fnx)应具备以下功能。应具备以下功能。（一）定义分析指标（一）定义分析指标（二）定义分析指标数据来源（二）定义分析指标数据来源（三）

41、生成分析数据（三）生成分析数据（四）图形分析（四）图形分析（五）查询分析结果（五）查询分析结果（六）打印分析结果（六）打印分析结果（七）分析结果管理（七）分析结果管理第四十二页，共七十页。Slide 43Weifang University会计信息系统Slide 43Weifang University11/7/2022 进行会计报表分析，首先要确定进行会计报表分析，首先要确定分析指标，即要分析的项目。在实际分析指标，即要分析的项目。在实际工作中，分析指标很多，但不一定都工作中，分析指标很多，但不一定都要用到，用户要根据实际需要要用到，用户要根据实际需要(xyo)，按，按照系统的提示，选择设置

42、自己需要照系统的提示，选择设置自己需要(xyo)的分析指标。的分析指标。（一）（一）定义定义(dngy)(dngy)分析指标分析指标第四十三页，共七十页。Slide 44Weifang University会计信息系统Slide 44Weifang University11/7/2022 同定义会计报表的数据来源一样，要确定分析指标数据的来同定义会计报表的数据来源一样，要确定分析指标数据的来源公式。分析指标的数据来源有两类：源公式。分析指标的数据来源有两类：一类来源于会计信息系统本身，一类来源于会计信息系统本身，主要是会计报表数据，辅之主要是会计报表数据，辅之以会计账簿和会计凭证资料，这类数据

43、从会计报表子系统本身、以会计账簿和会计凭证资料，这类数据从会计报表子系统本身、账务处理子系统及其他子系统取得；账务处理子系统及其他子系统取得；另一类是从系统外部获取的辅助信息，另一类是从系统外部获取的辅助信息，如计划数据、标准数据等，如计划数据、标准数据等，当报表分析需要这类数据时，系统还要设置当报表分析需要这类数据时，系统还要设置(shzh)输入功能，以便接输入功能，以便接收这些数据。收这些数据。报表分析数据来源公式报表分析数据来源公式包括子系统之间或系统内部包括子系统之间或系统内部数据的数据的传递公式传递公式和和分析指标之间数据关系的计算公式。分析指标之间数据关系的计算公式。（二）定义分析

44、指标（二）定义分析指标(zhbio)数据来源数据来源第四十四页，共七十页。Slide 45Weifang University会计信息系统Slide 45Weifang University11/7/2022 由已定义的报由已定义的报表表(bobio)分析数据来源公分析数据来源公式，经系统自动计算得到分析指标项式，经系统自动计算得到分析指标项目数值，填入分析表中指定的位置。目数值，填入分析表中指定的位置。（三）生成（三）生成(shn chn)(shn chn)分析数据分析数据第四十五页，共七十页。Slide 46Weifang University会计信息系统Slide 46Weifang U

45、niversity11/7/2022（四）图形四）图形(txng)分析分析图形有比较直观、醒目、易理解等特点，在图形有比较直观、醒目、易理解等特点，在会计报表分析中早已普遍使用。会计报表分析中早已普遍使用。图形实际上是表的延伸，它反映的仍然是分图形实际上是表的延伸，它反映的仍然是分析表中的数据，只不过表现形式不同而已，析表中的数据，只不过表现形式不同而已，一张分析表可以用几种图形表示方式。一张分析表可以用几种图形表示方式。在手工条件下，制图比较复杂，而且不太准确，在手工条件下，制图比较复杂，而且不太准确，又没有色彩。计算机处理复杂问题的准确性及又没有色彩。计算机处理复杂问题的准确性及彩色图形处

46、理功能，为图形应用带来了广阔彩色图形处理功能，为图形应用带来了广阔(gungku)的前景。的前景。第四十六页，共七十页。Slide 47Weifang University会计信息系统Slide 47Weifang University11/7/2022五、利用用友财务分析软件五、利用用友财务分析软件(run jin)(run jin)进行会计报表分析进行会计报表分析财务分析系统概述财务分析系统概述财务分析系统的初始化财务分析系统的初始化基本财务指标分析基本财务指标分析报表分析报表分析 日常业务日常业务(yw)因素分析因素分析 操作举例操作举例第四十七页，共七十页。Slide 48Weifan

47、g University会计信息系统Slide 48Weifang University11/7/2022财务财务(ciw)(ciw)(ciw)(ciw)分析系统概述分析系统概述财财务务分分析析是是财财务务管管理理的的重重要要组组成成部部分分，是是利利用用已已有有的的账账务务数数据据对对企企业业过过去去的的财财务务状状况况、经经营营成成果果及及未未来来前前景景的的一一种种评评价价。财财务务分分析析系系统统运运用用了了各各种种专专门门的的分分析析方方法法，对对账账务务数数据据作作进进一一步步的的加加工工、整整理理、分分析析和和研研究究，从从中中取取得得(qd)(qd)有有用用的的信信息息，从从而

48、而为为决策提供正确的依据。决策提供正确的依据。第四十八页，共七十页。Slide 49Weifang University会计信息系统Slide 49Weifang University11/7/2022系统初始系统初始(ch sh)(ch sh)(ch sh)(ch sh)设置设置系统初始设置工作是财务系统初始设置工作是财务(ciw)分析系统的分析系统的一项基础性工作，一项基础性工作，其目的是设定表项与科目其目的是设定表项与科目代码的对应关系。代码的对应关系。由财务分析系统自动生成分由财务分析系统自动生成分析者所需要的各种报表，并通过对报表的进一析者所需要的各种报表，并通过对报表的进一步加工、

49、筛选、分析，以产生分析结论，提出步加工、筛选、分析，以产生分析结论，提出决策方案。决策方案。第四十九页，共七十页。Slide 50Weifang University会计信息系统Slide 50Weifang University11/7/2022系统系统(xtng)(xtng)(xtng)(xtng)初始化的内容初始化的内容基本项目基本项目(xingm)(xingm)(xingm)(xingm)初始初始 报表初始报表初始指标初始指标初始预算初始预算初始 现金收支现金收支产品毛利率产品毛利率项目毛利率项目毛利率调用报表调用报表 （操作举例）（操作举例）第五十页，共七十页。Slide 51Wei

50、fang University会计信息系统Slide 51Weifang University11/7/2022基本财务指标基本财务指标(ci w zh bio)(ci w zh bio)(ci w zh bio)(ci w zh bio)分析分析 指标分析是指同一期财务报表上的相关项目互相比较，求指标分析是指同一期财务报表上的相关项目互相比较，求指标分析是指同一期财务报表上的相关项目互相比较，求指标分析是指同一期财务报表上的相关项目互相比较，求出它们间的比率，以说明财务报表上所列项目与项目之间出它们间的比率，以说明财务报表上所列项目与项目之间出它们间的比率，以说明财务报表上所列项目与项目之间