生物制品公司企业风险管理分析【参考】.docx
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1、泓域/生物制品公司企业风险管理分析生物制品公司企业风险管理分析xxx有限公司目录一、 员工筛选4二、 企业风险文化管理5三、 风险回避的概念9四、 风险回避适用的情形10五、 工程物理法11六、 人们行为法13七、 战略风险的应对16八、 战略风险的识别18九、 运营风险管理理论与实务的发展32十、 运营风险的含义及其主要内容33十一、 内部技术风险的特征40十二、 技术创新风险及其管理41十三、 利率风险概述43十四、 利率风险的管理方法45十五、 市场风险应对的一般方法53十六、 市场风险的度量54十七、 公司概况64公司合并资产负债表主要数据65公司合并利润表主要数据65十八、 产业环境
2、分析66十九、 疫情提高接种意识,防控措施促进疫苗需求66二十、 必要性分析67二十一、 组织机构及人力资源配置67劳动定员一览表68二十二、 SWOT分析说明70二十三、 法人治理78二十四、 发展规划分析88一、 员工筛选对员工的任用和晋升进行有效的筛选是管理企业的绩效表现差、员工流失、员工欺诈等重要风险的关键。许多企业通常根据经理人员的大量面试结果来挑选员工或实施内部晋升,而经理人员的意见往往受直觉或判断失误左右。面试的不可靠性早已臭名昭著,有几项研究甚至认为,面试在预测求职者未来绩效方面毫无价值,并可能偏离对求职者智力水平、个性和态度的客观评价。用工的合适程度主要取决于员工特点和工作特
3、点的匹配程度。对员工的任用和晋升进行有效的筛选,首先必须对求职者所需完成的工作任务进行彻底分析,而不是求职者以往的职位要求完成的工作。这就需要充分理解以往胜任此项工作的人员的相关特性,并将其作为预测求职者潜力的能力倾向测试基础。这些能力倾向测试从业务活动要求的深入分析入手,设计与该项工作相关的测试项目,并需要得到已掌握这些技能的老员工认可。能力倾向测试与智力水平测试、成就因素测试、个性指标等一样,在不同的员工筛选中具有各自的重要作用,但必须慎重使用;否则,可能导致资源的浪费,甚至构成歧视或非法行为。糟糕的人力资源管理必将导致很高的员工流失率,这是影响企业中高薪员工的主要风险因素之一。员工的替代
4、成本很高,尤其是高级管理人员,其成本大致为管理人员年薪的80%。岗前培训和适应新的工作环境通常需要几个月的时间,而且是差错多发阶段。此外,高流动率可能鼓励在职员工寻求其他职位,在年度流失率的基础上加重了季节性流失率。企业还必须重视不同经验层次的流失率。对于多数企业,非熟练员工的流失率高于熟练员工,女性员工高于男性员工,年轻的员工高于年长的员工。基层职位的流失率对企业的影响低于高级管理层或技术性职位的流失率。如果所有业务领域和不同层次员工的流失率长时间居高不下,则很可能在报酬、录用、培训和晋升等人力资源政策方面出现了重要的问题。某些特定领域或特定类型的高流失率表明,这类工种是企业的关键因子。证据
5、表明,大量白领阶层的犯罪是屡犯。系统地检验相关的员工,有助于抓住这些惯犯。进行背景检查、日期和资格审查、寻找伪造证件、夸大事实的证据是企业安全的必要组成部分。企业应该制定系统的、正式的用人准则,以避免被求职者作为起诉歧视行为的依据。二、 企业风险文化管理风险管理的一个最“软”但是最重要的方面,是将风险整合到企业的文化和价值观中。最明显的是,必须将风险看作企业策略的一个不可缺少的组成部分。在企业的经营与管理目标中应该包括风险管理目标,企业的主要举措中也应该包括风险评估和降低风险的策略。一家企业的企业文化可能对它的成功起非常关键的决定作用。相应地,风险文化也将决定企业全面风险管理的成功程度。如果风
6、险意识薄弱,那么雇员对风险管理的重要性及他们在其中的角色就所知甚少。这样的文化会削弱管理风险的努力,甚至可能导致致命的失误。相反,如果风险管理被看作日常经营的一个中心部分,那么这家企业就有可能有一种强大的企业文化在起作用。这样的环境才会使真正有力的风险管理成为可能。企业应该有一种对企业风险管理认识一致、期望一致的文化。良好的企业风险文化不仅可以提高员工的道德标准,从长远来看,还可以提高生产力和降低经营风险。风险管理取决于企业各级员工积极向上的态度,而这种态度可以通过风险文化得到加强,也可能因过分强调短期利润而受到阻碍。企业应该在各级职员中强调风险意识。增强风险意识的目的是保证企业的每一个人都能
7、做到:积极地辨识企业的主要风险;认真思考他们负责的风险会产生什么后果;在内部传达这些风险,确保引起其他人的注意。在一个有风险意识的环境里,大多数风险问题都应该在它们成为重大问题之前就得到妥善处理。增强企业内部风险意识的组织流程和举措有很多种。其中最成功的5种是:在企业上层确定基调、提出正确的问题、将风险分类、提供风险知识培训、使薪酬与风险挂钩。以下是详细解释。1、在企业上层确定基调在风险管理中,关键在于高级管理人员,尤其是首席执行官的参与。风险管理的某些方面跟人的本性是相背离的。人们非常热忱地谈论市场营销或产品的成功,谈节省成本,但他们一般不那么热衷于讨论实际的或潜在的损失,尤其是与他们自己的
8、业务相关的可能损失。首席执行官必须动用权威,完全支持风险管理流程,建立制度,付诸行动。首先在报告、会议、论坛上强调风险管理是企业的第一优先事项。更重要的是,首席执行官必须通过行动来实现对风险管理的承诺。首席执行官是否积极地参加风险管理会议?企业是否分配了适当的预算来支持风险管理?高级风险管理人员是否参与了企业的主要决策?一个业绩优秀的员工若违背了风险管理政策,应该受到何种处理?首席执行官和其他高级管理人员对上述问题应该作出反应。2、提出正确的问题高级管理人员也许无法对每一个问题都提供正确的答案,但是正确地提出问题却是他们的责任。他们应该提出以下4个方面的关键问题。(1)我们承担了风险,能否获得
9、相应的回报?如果一个部门的业务以非同寻常的速度增长或盈利,它所产生的风险属于什么类型?(2)采用什么样的限制和控制手段,来尽量避免不利情况?(3)我们是否有恰当的系统来跟踪并测量风险?(4)我们是否有合适的人员和技能来从事有效的风险管理?3、将风险分类有效的交流是风险管理流程中的关键之一。为了保证人们理解别人的意思,企业应该努力将风险分类,并且提出风险管理的方法和策略。分类使风险能够被分成各种易于管理的部分,这些部分综合起来,就能做出对风险程度的测量报告。这个过程不是一次性的过程,反复执行这一过程,就能反映出企业的动态和变化。4、提供风险知识培训为了加强风险意识,必要的风险知识培训能使员工们具
10、备必要的技能,来管理他们必须负责的风险。在员工加入企业时的入门培训中,就应该进行风险教育。要向新员工介绍风险管理的概念,就像向他们介绍管理理念和运营功能一样。风险教育还应该是一项持续的培训项目,针对个人的工作职责,特别设计需要培训的技能。5、将薪酬与风险挂钩很自然地人们最注意根据他们的工作职责和业绩表现能获得多少报酬。很明显,培育最有力的风险意识的方法,就是让员工充分理解风险管理是他们工作的一部分,并且他们的薪酬和奖励是同企业与个人的业务和风险管理表现相联系的。这些政策对所有的员工都适用。如果有些基本原则并不适用于所有的员工(尤其是高级员工),那么他们就会忽视风险管理,以为个人事业的发展与企业
11、风险管理无关。三、 风险回避的概念风险回避是指考虑到影响预定目标达成的诸多风险因素,结合决策者自身的风险偏好和风险承受能力,从而做出的中止、放弃某种决策方案或调整、改变某种决策方案的风险处理方式。风险回避是一项有意识不让个人或者企业面临特定风险的行为。从某种意义上说,风险回避是将风险发生的概率降低为零。风险回避是各种风险应对技术中最简单的方式,同时也是较为消极的一种方式,它可以在事前、事中使用。在事前放弃某项活动,从而避免该活动可能带来的风险,或在计划进行过程中变更某项计划,从而避免原计划可能带来的损失。比如,某信贷机构在一项贷款的资信调查过程中,发现一家贷款申请企业的财务状况良好,但产品缺乏
12、市场竞争能力,这项贷款即存在一定的风险。假如近期内企业不能开发新产品,扩大市场竞争能力,一段时间后可能发生亏损,从而难以按时偿还这笔贷款。为避免此类风险的产生,贷款机构将拒绝为该企业提供贷款。又比如,某化工企业计划生产一种新产品,在可行性研究过程中,发现该产品可能产生一定的辐射性,会严重损害消费者的身心健康,那么企业决策层就可以考虑放弃该产品的研发和生产计划,彻底消除因生产该产品而可能带来的产品责任损失暴露和潜在的经济损失。如果企业已经开始某项经营活动,给企业造成了重大的损失或破坏,而且这种情况还将继续下去,因没有有效的补救措施而主动终止这一经营活动,以免产生更大的损失,这就属于事中采取风险回
13、避措施。如果上述化工企业因考虑不周、论证不充分而仓促上马,在产品销售过程中因客户起诉才发现产品存在严重的缺陷,这时,企业应立即停止生产和销售,收回各销售网点的待售产品,以免损失进一步扩大。事中的风险回避技术只能防止风险暴露的进一步扩大,而不能消除已有的风险暴露,如已出售产品的责任损失暴露。四、 风险回避适用的情形风险回避是处理风险的有效办法,通过风险回避,风险管理者可以明确知道风险不可能发生,风险主体也不会承受某些潜在的风险。风险回避适用的情形主要有以下几个方面。风险回避适用于发生损失频率和损失程度较大的特大风险;风险回避适用于损失频率虽不大,但是损失后果严重,并且无法得到补偿的风险;风险回避
14、适用于采用其他风险管理措施的成本超过进行该项活动预期收益的情形;某些风险的损失是不可避免的,采取风险回避的方法无效。例如,地震、海啸、暴风等自然灾害给人类造成损失是不可避免的,而且造成的损失较大;又如,生老病死风险是没有回避风险可能性的。对于这类风险采取风险回避的办法是无效的。五、 工程物理法损失预防的措施如果侧重于风险单位的物质因素,则称为工程物理法。例如,防火结构的设计、防盗系统的设置、机器的安全检查等都属于工程物理法。按照工程物理法的理论,损失预防所采取的具体措施主要包括以下几个方面。(1)预防风险因素的产生。例如,造纸厂在堆草垛时,应该严格按照有关方面的规定,使每一草垛的重量、体积及草
15、垛之间的间隔距离等都能够满足风险防范的要求,防止某一草垛燃烧,引起所有草垛的损失。(2)减少已经存在的风险因素。例如,用新的电线替换已经老化、破损的旧电线,可以减少已经存在的风险因素,达到降低损失的目的。又如,通过限制生产车间易燃、易爆物质的存放量等措施,可以减少发生火灾的风险因素,防止风险事故的发生。(3)防止已经存在的风险因素释放能量。例如,保持汽车刹车系统处于良好状态,以保证其功能不致失控,减少风险事故的发生。又如,在建筑工程中,限制工人登高的人数,可以预防工人摔伤的风险。(4)改善风险因素的空间分布和限制能量释放的速度。例如,在建筑工程中,安装防护栏,可以防止登高工人摔下来。又如,使用
16、限制能量释放速度的缓冲装置,能量一旦释放出来,就能够采取通风、排气等措施,使能量无法积累到引发风险事故发生的能量下限。(5)在时间、空间上将风险因素与可能遭受损害的人、财、物隔离。例如,用道路护栏、过街天桥分离行人和机动车辆,可以避免机动车撞人的风险。又如,遇到大雾天气关闭机场和高速公路等,可以将风险因素与可能遭受损失的人、财、物分离。(6)借助物质障碍将风险因素与人、财、物隔离。例如,利用防火墙将两栋紧挨的房子分开,其中一栋房子发生火灾时,防火墙可以起到阻止火势蔓延、减少损失的作用;而对于未遭受火灾的房屋而言,防火墙可以起到损失预防的作用。(7)改变风险因素的基本性质。例如,在容易产生静电的
17、绝缘材料中,加入少量抗静电的添加剂,以增强材料的吸湿性,减少风险事故的发生。又如,在有爆炸性粉尘飞扬的空间,使空间通风、减低浓度可以减少粉尘爆炸事故的发生。(8)加强风险单位(或个人)的防护能力。例如,为了防止粉尘危害职工身体健康,要求作业工人佩戴防尘口罩、防尘衣、防尘面罩等,可以减少职业病的发生。又如,为了防止雷电危害,建筑物安装避雷针、避雷线、避雷网、避雷带等,可以减少建筑物遭遇雷击的风险。(9)救护被损害的风险单位。救护被损害的物质、人员等,可以降低风险事故造成的损失。例如,火灾发生后,抢救受损物资、受伤人员等措施,可以降低风险事故带来的损失。(10)修理或者复原被损害的风险单位。例如,
18、受伤人员的康复、被损害物品的维修等,都属于修理或者复原风险单位,修理或者复原风险单位可以减少损失。六、 人们行为法如果损失预防的措施侧重于人员的行为教育,则称为人们行为法。例如,实施职业安全教育、消防教育等都属于人们行为法。人们行为法是以人们的过失行为为预防损失的出发点,通过风险管理知识教育、操作规程培训等控制损失的方法。人们行为法主要包括以下几个方面。(1)安全法制教育。为了保证人身和财产免遭损坏,国家制定了一系列法规、法令和标准,进行安全法制教育。例如,为了保障企业生命、财产的安全,我国政府颁布了许多劳动安全行政法规,要求企业进行安全生产教育。工厂安全卫生规程、建筑安装工程技术规程、锅炉压
19、力容器安全监察暂行条例、矿山安全法、中华人民共和国消防法、职业病防治法等文件,从安全管理、安全技术、劳动卫生等各个方面,对企业生产进行规范化管理和法律约束,其目的在于防范人们行为过失造成的重大损失。(2)安全技能教育。企业风险管理知识教育主要是指对职工进行三级教育、特种作业安全教育、继续教育、经常性教育及各种行之有效的安全教育。下面主要介绍以下几种安全教育方法。三级安全教育。三级安全教育是指对新招收或者调人的职工、新进厂的临时工、合同工、培训和实习人员等,在分配到车间或工作地点以前,进行的厂级、车间级和岗位级的安全教育。特种作业安全教育。特种作业安全教育主要是对特种作业人员的安全教育。特种作业
20、是指对操作者本人,尤其是对他人和周围设施的安全造成重大危害的作业。特种作业安全教育的目的是防止重大风险事故的发生。直接从事特种作业者,被称为特种作业人员。例如,根据我国政府颁布的特种作业人员安全技术考核管理规则的规定,特种作业的范围主要包括12大类:电工作业、锅炉司炉、压力容器操作、起重机械作业、爆破作业、金属焊接(气割)作业、煤矿井下瓦斯检查、机动车辆驾驶、机动船舶驾驶、轮机操作、建筑登高架设作业及符合标准的其他作业。特种作业人员必须经专门安全技术培训,由有关部门考核合格、发证后,才能独立上岗作业。继续教育。继续教育是指对已经受过大专院校教育,并已经在工程技术岗位上工作的科技人员、管理人员及
21、企业领导者,进行安全知识和劳动保护的最新知识教育。这一层次的教育主要是针对企业安全管理部门的干部、技术人员和领导进行的,通过职业安全技术培训,发给考核合格者相应的证书,持证者才有资格指挥生产。经常性的安全教育。经常性的安全教育是针对工作岗位的特点,对干部和职工开展不同形式的教育。例如,班前布置安全、班中检查安全、班后总结安全等制度化的管理;对重点设备的大修、检修;对重大危险性作业前的安全教育;对违章及重大事故责任者的离岗安全教育等。其他教育形式。随着安全生产教育工作的普及和深入,安全生产教育的形式和方法也日益丰富。例如,安全活动日、安全活动周、安全宣传等教育,可以提高职工的风险管理意识,减少风
22、险事故的发生。(3)安全态度教育。安全态度教育是企业职工树立风险意识的重要方面。加强安全态度教育,可以减少人为风险因素所造成的损失,可以控制运用物理工程法无法控制的风险事故。七、 战略风险的应对为了减少战略风险发生的概率,降低其损失程度并有效地对风险加以利用,依据风险的性质和战略风险的管理目标,主要有以下几种战略风险应对策略。1、风险回避回避战略风险是以放弃或拒绝承担风险作为控制方法来回避损失的可能性。回避战略风险是最消极的风险应对策略,通过回避战略风险源,进而避免战略风险可能性。风险回避的使用有其局限性,在回避风险的同时,也失去了市场机会。2、风险降低降低策略即通过减少战略风险发生的机会或削
23、弱损失的严重性以控制战略风险损失。战略风险回避策略和战略风险减弱策略的区别在于,战略风险减弱策略不消除战略风险发生的可能性,而战略风险回避策略则使战略风险发生的损失可能性为零。3、风险分担战略风险转移是指企业以付出一定的经济成本(如保险费、盈利机会、担保费和利息等),采取某种方式(如:参加保险、信用担保、租赁经营、套期交易、票据贴现等)将风险损失转嫁他人承担,以避免战略管理过程中出现的风险给企业带来灾难性损失。转移战略风险的基本方式包括保险转移与非保险转移。与战略风险回避和减弱策略不同的是,战略风险的非保险转移不是通过回避抛弃的方式中止与存在的战略风险的联系,而是将存在的战略风险的后果转移到其
24、他地方。4、风险接受如果企业有足够的战略资源承受该风险损失时,可以采取风险自担和风险自保自行消化风险损失。战略风险自留策略与战略风险减弱策略不同之处在于,战略风险自留策略是在战略风险发生之后处理其风险,而战略风险减弱策略是在风险发生前采取措施,以改变风险事件发生的概率和影响程度。风险自担就是直接将损失摊入成本或费用,或冲减利润。风险自保就是企业预留一笔风险金或随着生产经营的进行,有计划计提风险基金,如呆账损失、大修理基金等,这适用于损失较小的风险。企业因承受风险能力不同以及面临战略风险的差异,依据上述战略风险管理策略而选用合适的战略风险应对技术,主要有4种,即:多元化风险管理、各种形式的合约、
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