文具项目生产计划分析(范文).docx
《文具项目生产计划分析(范文).docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《文具项目生产计划分析(范文).docx(44页珍藏版)》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。
1、泓域咨询/文具项目生产计划分析文具项目生产计划分析目录一、 项目简介2二、 产业环境分析6三、 必要性分析9四、 公司简介10公司合并资产负债表主要数据11公司合并利润表主要数据11五、 线性规划方法12六、 表上作业法12七、 生产计划体系及综合计划及其编制策略15八、 主生产计划18九、 服务业的综合计划20十、 线性规划方法21十一、 表上作业法22十二、 主生产计划24十三、 服务业的综合计划26十四、 投资估算及资金筹措27建设投资估算表28建设期利息估算表29流动资金估算表31总投资及构成一览表32项目投资计划与资金筹措一览表33十五、 经济效益评价34营业收入、税金及附加和增值税
2、估算表35综合总成本费用估算表36利润及利润分配表38项目投资现金流量表40借款还本付息计划表42一、 项目简介(一)项目单位项目单位:xx投资管理公司(二)项目建设地点本期项目选址位于xx,占地面积约13.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越,交通便利,规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备,非常适宜本期项目建设。(三)建设规模该项目总占地面积8667.00(折合约13.00亩),预计场区规划总建筑面积14622.30。其中:主体工程9964.26,仓储工程1260.24,行政办公及生活服务设施1696.72,公共工程1701.08。(四)项目建设进度结合该项目建设的实际工作情况,xx投资
3、管理公司将项目工程的建设周期确定为12个月,其工作内容包括:项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。(五)项目提出的理由1、不断提升技术研发实力是巩固行业地位的必要措施公司长期积累已取得了较丰富的研发成果。随着研究领域的不断扩大,公司产品不断往精密化、智能化方向发展,投资项目的建设,将支持公司在相关领域投入更多的人力、物力和财力,进一步提升公司研发实力,加快产品开发速度,持续优化产品结构,满足行业发展和市场竞争的需求,巩固并增强公司在行业内的优势竞争地位,为建设国际一流的研发平台提供充实保障。2、公司行业地位突出,项目具备实施基础公司自成立之日起就专注于
4、行业领域,已形成了包括自主研发、品牌、质量、管理等在内的一系列核心竞争优势,行业地位突出,为项目的实施提供了良好的条件。在生产方面,公司拥有良好生产管理基础,并且拥有国际先进的生产、检测设备;在技术研发方面,公司系国家高新技术企业,拥有省级企业技术中心,并与科研院所、高校保持着长期的合作关系,已形成了完善的研发体系和创新机制,具备进一步升级改造的条件;在营销网络建设方面,公司通过多年发展已建立了良好的营销服务体系,营销网络拓展具备可复制性。文具通常是指办公、学习等场景下的各类工具,按照功能可分为书写工具、学生文具、办公文具及其他文教用品。其中书写工具也被广泛应用于人类的学习、办公与日常生活,产
5、品包括圆珠笔、活动铅笔、签字笔、功能型笔等这几大类。近年来,随着国家教育投入力度的进一步加大,居民可支配收入的不断增加以及受到消费升级的影响,我国制笔内需市场呈现快速增长,书写工具市场规模不断扩大。(六)建设投资估算1、项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算,项目总投资5975.58万元,其中:建设投资4726.89万元,占项目总投资的79.10%;建设期利息69.25万元,占项目总投资的1.16%;流动资金1179.44万元,占项目总投资的19.74%。2、建设投资构成本期项目建设投资4726.89万元,包括工程费用、工程建设其他费用和预备费,其
6、中:工程费用4208.60万元,工程建设其他费用402.56万元,预备费115.73万元。(七)项目主要技术经济指标1、财务效益分析根据谨慎财务测算,项目达产后每年营业收入11600.00万元,综合总成本费用9781.69万元,纳税总额916.69万元,净利润1325.57万元,财务内部收益率16.08%,财务净现值250.03万元,全部投资回收期6.22年。2、主要数据及技术指标表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积8667.00约13.00亩1.1总建筑面积14622.30容积率1.691.2基底面积5026.86建筑系数58.00%1.3投资强度万元/亩355.122总投资万
7、元5975.582.1建设投资万元4726.892.1.1工程费用万元4208.602.1.2工程建设其他费用万元402.562.1.3预备费万元115.732.2建设期利息万元69.252.3流动资金万元1179.443资金筹措万元5975.583.1自筹资金万元3149.053.2银行贷款万元2826.534营业收入万元11600.00正常运营年份5总成本费用万元9781.696利润总额万元1767.437净利润万元1325.578所得税万元441.869增值税万元423.9510税金及附加万元50.8811纳税总额万元916.6912工业增加值万元3112.5613盈亏平衡点万元5526
8、.93产值14回收期年6.22含建设期12个月15财务内部收益率16.08%所得税后16财务净现值万元250.03所得税后二、 产业环境分析以“中国制造2025”和“互联网+”行动计划为引领,实施产业强县战略,推进新型工业化进程,实现工业率先发展。着力建设一流的经济开发区,打造现代制造业先进配套基地。以开发区和特色产业基地为发展平台,以项目建设为发展支撑,深入推进传统特色产业转型升级和新兴产业率先发展,形成先进制造业主导的工业发展格局。到“十三五”末,力争全部工业总产值突破500亿元;规模以上企业数量每年新增15家以上,达到220家以上,规上工业增加值增速达到9%以上。(一)着力推进园区率先发
9、展以规划为引领,完善基础设施建设,加快招商引资进度,以“工业新城生态园区”为目标,助力产业转型发展、率先发展。(二)加快传统产业转型升级“十三五”期间,配合产业转型升级,逐步淘汰低端钢铁压延、低端零配件加工制造等技术含量低、高耗能低产出行业,实现传统特色制造业高端化发展。(三)推动新兴产业发展壮大坚持传统产业与新兴产业双轮驱动,大力培育壮大新能源车辆制造、汽车零部件生产、数控设备生产等新兴产业,为经济发展提供新的支撑。力争到“十三五”末,新兴产业产值占工业总产值的比重达到30%以上。文具通常是指办公、学习等场景下的各类工具,按照功能可分为书写工具、学生文具、办公文具及其他文教用品。其中书写工具
10、也被广泛应用于人类的学习、办公与日常生活,产品包括圆珠笔、活动铅笔、签字笔、功能型笔等这几大类。近年来,随着国家教育投入力度的进一步加大,居民可支配收入的不断增加以及受到消费升级的影响,我国制笔内需市场呈现快速增长,书写工具市场规模不断扩大。我国居民在教育方面的支出将会在很大程度上刺激到书写工具市场的发展。根据国家统计局发布的相关数据显示,2019年我国城镇居民人均教育文化娱乐服务支出约为3328元,与上一年2974元相比增长了11.9个百分点;在此背景下,我国书写工具市场呈现出稳定增长态势,从2016年的200亿元发展到2019年,书写工具市场规模达到245亿元,年均复合增长率达到7%,预计
11、在2020年将有望突破260亿元。可以看出,受教育投资力度的加大,我国书写工具市场保持稳定扩张态势。从市场格局来看,由于文具制造相关行业所需的技术、资金门槛均相对不高,因此国内市场参与者众多,但绝大多数为年销售额较低的中小型企业,生产产品主要集中在低端领域,市场发展较为分散。具体来看,在我国书写工具市场,有一定知名度的企业分别为晨光、得力、真彩、万宝龙以及爱好,合计市场占有率超过30%,市场集中度较低,其中晨光的市场占有率最高,将近达到20%,是我国书写工具的领头企业。预计在2020年,随着中国制造业人工成本优势的逐步减弱、消费者对品牌和质量的意识逐步加强、对文具时尚感和流行性要求的逐步提高,
12、叠加疫情影响经营压力增加,中小企业或加速退出,我国书写工具行业集中度有望得到进一步提升。然而,尽管随着我国人均教育支出的逐渐提升,书写工具市场保持稳定的发展状态,但产品消费量与发达国家相比仍处于较低水平。具体来看,目前我国人均书写工具消费额约为2.6美元,与前几年相比已经有所提升,但美国的人均书写工具消费额是我国的6倍,约为11.9美元;德国的人均书写工具消费额达到9.5美元,是我国的4倍有余;而日本作为我国的领近国家,其人均书写工具消费额也超过了8.0美元。我国书写工具市场未来发展空间巨大。三、 必要性分析1、现有产能已无法满足公司业务发展需求作为行业的领先企业,公司已建立良好的品牌形象和较
13、高的市场知名度,产品销售形势良好,产销率超过 100%。预计未来几年公司的销售规模仍将保持快速增长。随着业务发展,公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段,不断挖掘产能潜力,但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设,公司将有效克服产能不足对公司发展的制约,为公司把握市场机遇奠定基础。2、公司产品结构升级的需要随着制造业智能化、自动化产业升级,公司产品的性能也需要不断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动,不断研发新产品,提升产品精密化程度,将产品质量水平提升到同类产品的领先水准,提高生产的灵活性和适应性,契合关键零部件国产化的需
14、求,才能在与国外企业的竞争中获得优势,保持公司在领域的国内领先地位。四、 公司简介(一)基本信息1、公司名称:xx投资管理公司2、法定代表人:钱xx3、注册资本:630万元4、统一社会信用代码:xxxxxxxxxxxxx5、登记机关:xxx市场监督管理局6、成立日期:2014-4-97、营业期限:2014-4-9至无固定期限8、注册地址:xx市xx区xx(二)公司简介公司注重发挥员工民主管理、民主参与、民主监督的作用,建立了工会组织,并通过明确职工代表大会各项职权、组织制度、工作制度,进一步规范厂务公开的内容、程序、形式,企业民主管理水平进一步提升。围绕公司战略和高质量发展,以提高全员思想政治
15、素质、业务素质和履职能力为核心,坚持战略导向、问题导向和需求导向,持续深化教育培训改革,精准实施培训,努力实现员工成长与公司发展的良性互动。公司秉承“诚实、信用、谨慎、有效”的信托理念,将“诚信为本、合规经营”作为企业的核心理念,不断提升公司资产管理能力和风险控制能力。(三)公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额2570.492056.391927.87负债总额924.41739.53693.31股东权益合计1646.081316.861234.56公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入7933.7
16、66347.015950.32营业利润1579.231263.381184.42利润总额1325.901060.72994.43净利润994.43775.66715.99归属于母公司所有者的净利润994.43775.66715.99五、 线性规划方法这种方法的思路是在需求和生产能力既定的前提下,如何合理安排各种生产方式来达到总费用最低。一般线性规划模型由决策变量、目标函数和约束条件三部分组成。(1)决策变量。决策变量是指实际系统中有待确定的未知因素,也是指系统的可控因素。一般来说,这些因素对系统目标的实现和各项经济指标的完成起决定性作用,故称其为决策变量,如生产计划中产品的品种和数量等。(2)
17、目标函数。目标函数是指系统目标的数学描述。线性规划的目标是利润最大、效率最高,或成本最低、消耗最低等。(3)约束条件。约束条件是指实现系统目标的限制条件,包括系统内部和外部两个方面的限制条件,如订单约束、生产能力约束、原材料与能源约束,库存水平约束等。此外,决策变量还必然满足非负约束。线性规划方法尤其适用于生产多品种的企业制订生产计划。六、 表上作业法对于约束条件较少的生产计划问题,可采用表上作业法求得最优解。表上作业法实际上是线性规划的一种特殊形式,这种方法简便易行、直观明了,广泛应用于编制企业计划。综合生产计划的目标是使总成本最小。成本分为正常成本、加班成本、外协成本和库存持有费用。(1)
18、正常成本。正常成本是指在正常生产状况下的单位产品的生产成本,主要包括原辅材料、动力费用、直接人工和制造费用。(2)加班成本。加班成本是指包括正常成本、因在生产时间之外增加了劳动时间所产生的成本在内的全部成本。(3)外协成本。外协成本是指自制改为外协时,所支付的外协加工费和外协管理费等。对于短期的临时外协加工,其加工费可能大大高于本企业的正常生产成本。(4)持有费用。持有费用是指包括因库存资金占用而发生的资金成本、仓储空间成本、保险费和税金(地区不同,税率不同)。表上作业法的基本假设是:每一个计划期内正常生产能力、加班生产能力以及外协量均有一定限制;每一个计划期预测的需求量是已知的;全部成本都与
19、产量呈线性关系;不允许缺货。在用表上作业法时,要标出生产方式、每一计划期的需求量、生产能力、初始库存量以及可能发生的成本。显然,成本最低的方案是当期以正常生产方式生产,当期销售,但是,由于需求的波动性与生产能力的限制,这一点并不是总能达到。表上作业法的具体步骤如下:(1)将有关需求、生产能力以及成本的数据填入规范用表中。(2)在规范用表中列出“未用生产能力”,在编制综合计划开始时,未用能力与可用能力相等。(3)在第1列(即第1个单位计划期)寻找成本最低的单元,尽可能将生产任务分配到该单元,但不得超出该单元所在行的生产能力和该单元所在列的需求。(4)如果该列仍然有需求尚未满足,重复步骤(3),直
20、至需求全部满足。(5)在其后的各单位计划期重复步骤(3)、(4),注意在完成一列后再继续下一列。表上作业法的使用原则为:一行内各单元记入量的总和应等于该行的总生产能力,而一列内各单元记人的总和应等于该列的需求。遵循这条原则才能保证未超过生产能力,并且全部需求得以满足。从编制综合计划的过程可以看出,编制综合计划的表上作业法体现出一种重要的管理思想,概括为八个字就是:面向成本,产销平衡。七、 生产计划体系及综合计划及其编制策略(一)生产计划体系企业生产计划体系由运营能力规划、需求预测、综合计划、主生产计划、物料需求计划、作业计划等构成,是以生产过程中的信息反馈为基础而构成的,具有一定层次关系的计划
21、体系。(二)综合计划及其编制策略1、综合计划的概念综合计划是企业一年左右的中期生产计划。这里“综合”的含义就是把企业的主要产品或服务归为一类,视为一种产品。例如,一家钢铁公司根据其全部转炉的公称容量,下达了明年的综合计划:炼钢500万吨。一家电动自行车厂根据其产品生产线的产能,下达了明年的综合计划:装配电动自行车5万辆。一所大学根据其师资和教育基础设施制订了明年的招生计划:录取8000名新生。一家文具有限公司根据生产能力和需求预测,确定了明年生产铅笔刀20万个。事实上,自行车是分为不同类型和规格的。综合计划所指产品或服务在多数情况下是抽象的,实际中并不存在这样抽象的产品或服务。综合计划在生产计
22、划体系中起到承上启下的作用:一方面,落实运营能力规划方案;另一方面,提出对计划期资金、人力资源等的需求;最后,是制订主生产计划、物料需求计划和生产作业计划的前提。综合计划是企业中长期生产计划,而未来的需求和生产能力都会发生变化,因此在编制综合计划时,通常采用滚动计划法。滚动计划法就是根据计划执行情况和环境变化,来调整和修订未来计划的方法。具体做法如下。(1)把整个计划期分为几个时间段,其中第一个时间段为执行计划,后几个时间段的计划为预计计划。(2)执行计划较具体,要求按计划实施。预计计划比较粗略。(3)经过一个时间段,根据执行计划的实施情况以及企业内外条件的变化,对原来的预计计划做出调整与修改
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 文具 项目 生产 计划 分析 范文
限制150内