2023年理财规划师三级理论知识真题.doc

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1、2023年11月一、职业道德基础理论与知识部分（一）、单项选择题（第1-8题）1、关于职业道德对的的说法是（A ）A、职业道德是从业人员在职业活动中应遵循的行为规范B、职业道德是从业人员履行职责的倡议性规定C、职业道德是检查从业人员工作绩效的唯一标准D、职业道德是一种与职业技能没有关联的教育方式2、从业人员在职业活动中应遵循的内在道德准则是（ C ）A、求真、务实、自励 B、严谨、规范、敬业 C、忠诚、审慎、勤勉 D、民主、科学、自由3、职业化是一种按照职业道德规定的工作状态的（ B ）A、国际化、现代化、普世化 B、标准化、规范化、制度化 C、科学化、民主化、自由化 D、高效化、社会化、人性

2、化4、下列关于“推己及人”的说法中，对的的是（ C ）A、把自己的利益放在第一位 B、无条件的以别人利益为重C、设身处地为对方着想 D、增强道德体验5、美国IBM公司招聘员工时，对竞聘者设立先决条件维是否具有（ A ）A、敬业精神 B 、从业经历 C、较高学历 D、合作意识6、敬业的特性是( A )A、积极、务实、持久 B、积极、灵活、肯干C、温和、少言、朴实 D、谦虚、服从、适应7、诚信的特性是（ A ）A、通识性、智慧性、止损性、资质性 B、人为性、表象性、资质性、辩证性C、通识性、交互性、相应性、资质性 D、通识性、止损性、主观性、单向性8、下列关于节约的说法中，对的的是（ D ）A、节

3、约就是省吃俭用，把消费限度减到最低B、节约就是不讲排场、不虚伪矫饰C、节约需因人而异，不能做普遍规定D、节约的本质内涵是当用则用，宜省则省（二）、多项选择题（第9-16题）9、公民道德建设实行纲要中提出的职业道德规范涉及爱岗敬业、诚实守信、（ACD ）A、办事公道 B、勤奋节俭 C、服务群众 D、奉献社会10、下列选项中，属于职业化各层次的内容是（ ABC ）A、职业化素养 B、职业化技能 C、职业化行为规范 D、职业化监管体系11、在职业道德修养过程中，符合“积善成德”规定的是（ AC ）A、勿以善小而不为，勿以恶小而为之 B、加强自我省察，做到“慎独”C、不管碰到如何的人和事，都要有求必应

4、 D、对自己所做的任何一件好事，都要牢记于心12、敬业的含义涉及（ABCD ）A恪尽职守 B、勤奋努力 C、享受工作 D、精益求精13、在职业领域，公德的特性涉及（ ABC ）A、公道标准的时代性 B、公道观念的多元性 C、公道意识的社会性 D、公道执行的人为性14、关于职业纪律，错误的理解是（ABCD ）A、个人偶尔违反职业纪律，没有必要大惊小怪B、要好的同事违反职业纪律，给与提醒即可，不必揭发C、领导违法职业纪律，员工要敢于当场无保存的指陈出来D、假如自己违反职业纪律，无人知晓便不看作是违纪15、关于职业合作，对的的理解是（ BD ）A、职业合作是一种人和人之间的功利主义的运用关系B、职业

5、合作不仅不否认个人的智慧，并且有助于个人智慧的放大C、“三人成虫”的事实表白，职业合作未必有效D、职业合作的方式影响着团队成长和业绩16、关于奉献，对的的理解是（ AB ）A、勤于奉献使员工获得了更多的成功机会B、讲奉献与按劳分派的政策并不矛盾C、奉献是互相的，假如别人不奉献，自己就有权利不奉献D、奉献与否是员工的法定权利二、职业道德个人表现部分（第17-25题）17、某员工数年来一贯工作积极，为人坦诚正派，但不知什么因素最近他却很懈怠，工作屡屡犯错，你认为（ D ）A他也许是骄傲自满了 B、他也许在其他方面碰到了烦心事，并转移到工作上来了C、他也许数年来的努力没有得到认可，有些失望了D、不管

6、如何，他都应认真负责，不应悲观懈怠18、厂长的工作能力和作风都不错，后天，他的儿子要举行婚礼，厂里员工闻风而动，大多备了厚礼赶去祝贺，假如你是这厂里的员工，你会（ B ）A、不去B、要去祝贺，但根据自己的经济情况而准备礼物C、比照其他员工，送一份中档水平的礼物D、即使借贷也要备一份厚礼，向厂长表达祝贺19、同事小k十分崇敬电影明星，绝不允许任何人对其进行“非议”。事实上，你就主线不喜欢他所崇敬的这位电影明星。平日里和小k在一起，你会（ C ）A尽力规避小k不与他接触B、和小k在一起时，绝不和他谈论电影明星的事情C、和小k在一起时，只听他谈论电影明星，自己不发表观点D、专挑小k所崇敬的明星的缺陷

7、说事20、周末，邻居家装修房子，影响了你的休息，周边其他邻居也多有不满，你会（ B ）A、登门告诉邻居，说他影响自己休息B、告诉社区人员或物业管理人员，请他们进行干预C、写个便条给邻居，表达自己的不满D、召集其他邻居，一起商议解决办法21、假如你新到某家公司工作，发现这家公司的员工们经常加班，并且你进一步观测发现，加班并不是公司规定。面对这种情况，你会（ C ）A、不管别人如何，自己不加班B、和其他员工同样加班C、一边加班，一边和其他员工商议，规定公司给与加班费D、觉得自己不适应这样的环境，准备离开公司22、你认为，员工们在评选公司劳动模范时的一般心态是（A ）A、评选德才兼备的人 B、投票给

8、自己关系好的人C、把工作业绩突出的人选出来 D、没有人真正关心谁当选23、某市道路交通经常堵塞，经调查发现，导致交通拥堵的重要因素是行为是行人不遵守交规，在交通信号灯转换之际，抢占道路，致使机动车在绿灯亮起时无法正常行驶，导致信号灯再次变化时车辆和行人交织在一起。下列说法对的的是（ D ）A、交通信号灯的变化设计的不科学B、行人素质太差，这一问题不容易解决C、假如规定机动车在绿灯时行驶撞了行人不负责，就会彻底解决问题D、交通行政管理部门不负责任24、工作中难免会碰到困难，当碰到困难无法解决时，你一般会（ A ）A、独自解决 B、需求同事帮助C、向公司领导请求帮助 D、寻求朋友帮助25、假如你有

9、这样一个同事，他总是不打招呼就用你的东西，如肥皂、毛巾等，面对这样的人，你会（C ）A、把自己的东西收拾好，不给他随便用的机会 B、自己也用他的东西C、告诉他这种行为影响他的形象 D、随便合用第二部分 理论知识一、 单项选择题26、人生目的多种多样，就一般意义上，理财规划的最终目的是要达成（ D ）A、财务独立 B、财务安全C、财务自主 D、财务自由27、客户周先生希望实现财产的增值，作为理财师你应当为他重要进行（ C ）的理财规划A、钞票规划 B、风险管理和保险规划C、投资规划 D、财产分派与传承规划28、（ A ）是会计工作的起点和关键A、填制和审核会计凭证 B、编制会计分录C、登记会计账

10、簿 D、编制会计报表29、（ B ）重要是解决某项会计事项如何入账，如何登记的问题A、会计确认 B、会计计量C、会计记录 D、会计报表30、甲公司向银行借入款项20万元，病用其中10万元购入机器一台，则公司总资产增长了（ A ）万元A、20 B、10C、30 D、031、收入是指公司在销售商品、提供劳务等平常活动中所形成的经济利益的总流入，在我国收入来源不涉及（ B ）A、销售商品取得的收入 B、对外投资的利益(利润)C、提供劳务取得的收入 D、让渡资产使用权取得的收入32、费用是公司在销售商品、提供劳务等平常活动中所形成的经济利益的流出，以下有关费用的说法错误的是（ C ）A、一项费用要么是

11、产品成本，要么是期间费用B、间接制造费用运用一定的方法和程序分派进入产品的制导致本C、费用是收入的减项，收入增长所有者权益，费用则减少所有权益D、费用中可以对象化的部分形成产品的直接制造费用，不可以对象化的部分则形成间接制造费用33、当总需求过旺时，财政当局通常采用（ D ）等措施，以帮助经济恢复稳定。A、减税、增支、扩大财政赤字 B、增税、减支、增长财政赢余C、减税、减支、缩小财政收支规模 D、增税、增支、扩大财政收支规模34、通过增长税收，减少转移性支付对宏观经济进行调节，被称为（B ）财政政策。A、中性 B、紧缩性C、扩张性 D、稳健性35、国内生产总值是衡量一个国家经济运营模式的最重要

12、指标，一下关于GDP的理解不对的的一项是（ C ）A、是流量而不是存量 B、市场活动所导致的价值C、中间产品价值计入GDP D、是一个市场价值概念36、（ A ）是指在生产过程中由于难以避免的摩擦所导致的短期、局部性失业，如劳动力流动性局限性、工种转换困难等所引致的失业。A、摩擦性失业 B、自愿性失业C、非自愿性失业 D、结构性失业37、经济周期的短期又称短波，指一个周期平均长度为40个月，通常又被称作（ C ）A、康德拉耶夫周期 （长周期50年以上） B、朱格拉周期（中周期82023）C、基钦周期（短周期40个月） D、不能拟定38、选择（C ）进行投资通常可以分享行业投资的利益，同时又不受

13、经济周期的影响，在证券买卖的时机选择上也比较灵活，因此很多投资者对此倍加青睐A、增长性行业 B、周期型行业C、防守型行业 D、发展性行业39、以下属于我国特殊货币政策工具的是（ B ）A、再贴现政策 B、利率政策C、调整法定存款准备金率 D、公开市场业务40、外汇的重要内容是（ A ）A、外国货币 B、外币支付凭证C、外币有价证券 D、特别提款权41、历史上最早出现的货币形态是（ A ）A、实物货币 B、金融货币C、银行券 D、信用货币42、当价格总水平下降时，货币的购买力水平（ B ）A、上升 B、下降C、不变 D、不定43、由工资提高引起的通货膨胀属于（ B ）A、需求拉动型通货膨胀 B、

14、成本推动型通货膨胀C、结构失衡性通货膨胀 D、信用膨胀性通货膨胀44、作为货币供应总闸门的金融机构是（ B ）A、商业银行 B、中央银行C、政策性银行 D、非银行金融机构45、名义利率、实际利率和通货膨胀之间的关系是（ B ）A、名义利率=实际利率+通货膨胀率 B、名义利率=实际利率-通货膨胀率C、名义利率=实际利率通货膨胀率 D、名义利率=实际利率通货膨胀率46、国家征税与纳税人纳税形式上表现为（ B ），但经法律明确其双方的权利和义务后，这种关系事实上已上升为一种特定的法律关系A、利益共享的关系 B、利益分派的关系C、财产共享的关系 D、财产分派的关系47、2023年3月1日修订的个人所得

15、税法规定，纳税人每月的工资、薪金所得的免征税额为（B ）元，此外，在中国境内无住所而在中国境内取得工资、薪金所得的纳税人以及在中国境内有住所而在中国境外取得工资、薪金所得的纳税人，还可以享受每月（ ）元的附加减除费用A、1600、3000 B、2023、3200C、1600、2800 D、2023、280048、财产转让所得以转让财产的收入额财产原值和（ C ）后的余额为应纳税所得额A、所有费用 B、所有费用C、合理费用 D、其他费用49、目前，我国财政收入的（ A ）左右是通过税收取得的 A、95% B、85%C、75% D、80%50、某公司职工王小姐于2023年4月取得工资12023，根

16、据新的个税起征点2023元的标准，则她当月应缴的个人所得税为（ ）元A、1705 B、1225C、1405 D、162551、对在中国境内无住所，但在一个纳税年度中在中国境内居住不超过（ D ）的纳税人，其来源于中国境内的所得，由境外雇主支付并且不由该雇主在中国境内的机构场合承担的部分，免于缴纳个人所得税。A、15日 B、30日C、60日 D、90日52、王某将其住房按市场价格2023元对外出租，按照规定王某需缴纳（ A ）元的房产税A、240 B、200C、160 D、8053、（ C ）不属于免征契税的情形A、学校兴建科研楼 B、城乡职工按规定第一次购买公有住房C、个人购买商品住房 D、承

17、包荒山、用于农业生产54、在印花税的税目中，专利和许可证照合用（A ）A、定额税率 B、比例税率C、累进税率 D、差别税率55、当前大多数国家的养老保险体系有三个支柱，即基本养老保险、公司年金和（ D ）组成A、商业养老保险 B、年金养老保险C、基金养老保险 D、个人储蓄性养老保险56、个人出租住房，签订房屋租赁协议，要按照租赁金额的（ D ）缴纳印花税，税额局限性一元的，按一元贴花A、3% B、5%C、4% D、1%千分之一57、国家规定对个人购买（ B ），暂减半征收契税A、自用商用住宅 B、自用普通住宅C、非自用普通住宅D、非自用商用住宅58、契税的税率为（ A ）的幅度税率，由各省、自

18、治区、直辖市政府在这个税率幅度范围内自行决定A、3%-5% B、3%-4%C、4%-5% D、5%-6%59、我国于2023年1月1日实行新的公司所得税法，其中在中国境内未设定机构场合的，或者虽设立机构、场合但取得的所得与其所设定的机构、场合没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳公司所得税，其合用税率为（A ）A、17% B、20%C、25% D、33%60、诉讼时效是指民事权利受到侵害的权利人在法定期效时期内不行使权利，当时效期间届满时，权利人即丧失了（ C ）A、上诉权 B、请求权C、胜诉权 D、起诉权61、下列（ A ）不属于不承担违约责任的情形A、因受到洪灾而是协议不能履行

19、B、因受到政府临检而使协议不能履行C、当事人迟延履行后发生地震致使协议不能履行 D、因发生社会暴动而使协议不能履行62、协议双方当事人在协议纠纷发生之前或发生之后可以协议的方式选择解决他们之间的纠纷的管辖法院，但当事人在协议选择管辖法院时不得民事诉讼法（ C ）A、对地区管辖的规定 B、对指定管辖的规定C、对级别管辖和专属管辖的规定 D、对移动管辖的规定63、发生法律效率的民事判决、裁定或仲裁裁决，当事人必须履行。一方拒绝履行的，对方当事人可以向人民法院申请执行。申请执行的期限，双方或一方是公民的为（ B ）个月A、1 B、3C、6 D、1264、（ D ）是指债权人依据协议约定占有债务人的财

20、产，在债务人不履行债务时，债权人通过催告可以拍卖或者变卖债务人的财产病优先获得补偿A、抵押权 B、质权C、留置权 D、典权65、阳光贸易公司委托某个个体工商户甲前往广州订购一批名牌服装，由于阳光贸易公司因疏忽未明确服装的品牌、数量，以致甲订购的服装总价额超过阳光公司的支付能力，后债券人找到阳光贸易公司规定付款时，阳光贸易公司以甲超越授权为由拒绝。对于债权人的这一贷款，应当由（ A ）A、阳光贸易公司清偿 B、甲清偿C、阳光公司清偿一部分，甲清偿一部分 D、阳光公司清偿，甲负连带清偿责任66、下列关于个人独资公司设立条件的表述中，符合个人独资公司法规定的是（ C ）A、投资人可以是中国公民，也可

21、以是外国公民B、投资人以出资为限对债务承担责任C、有合法公司名称D、公司可以不设固定的生产场合67、一家投资类的有限责任公司全体股东初次出资后，其余出资部分由股东自公司成立之日起（ A ）年内缴足A、1 B、2 C、3 D、568、根据合作公司法规定普通合作人对公司债务负（ C ）A、有限责任 B、无限责任C、无连带责任 D、连带责任69、下列不属于钞票等价物的是（ D ）A、活期储蓄 B、货币市场基金C、各类银行存款 D、股票70、下列不属于对金融资产流动性规定的是（ D ） A、交易动机 B、谨慎动机C、防止动机 D、个人偏好71、下列关于信用卡说法对的的是（D ）A、信用卡有广义信用卡和

22、狭义信用卡之分B、广义上的信用卡涉及贷记卡、准贷记卡、借记卡C、银行会给信用卡中预存一部分资金用于给消费者消费D、从狭义上说。信用卡重要是指金融机构或商业机构发行贷记卡。即无需预先存款就可以贷款消费的信用卡72、理财规划师通常会建议客户尽也许采用住房公积金贷款买房以减少购房成本，个人住房公积金贷款是指银行根据公积金管理部门的委托，以（C ）为资金来源，按规定规定向购买普通住房的个人发放的贷款。A、储蓄存款 B、央行存款C、公积金存款 D、派生存款73、2023年5月24日，建设部等九部门下发关于调整住房供应结构稳定住房价格的意见中，提出：自2023年6月1日起，个人住房按揭贷款首付不得低于（

23、D ）。对购买自住住房且套型建筑面积90平方米以下的仍执行首付比例20%A、50% B、35%C、40% D、30%74、上海的王先生每月工资不高，可是收入增长较快，现准备贷款买车，理财规划师结合市场上的还贷方法，推荐给王先生的还贷方式是（ C ）A、等额递减还款 B、等额本息还款C、等额本金还款 D、等额递增还款75、适合用来筹备子女教育金的投资工具是（ B ）A、权证 B、教育储蓄和教育保险C、期货 D、外汇76教育储蓄是国家特设的储蓄项目，享有免征利息税、零存整取并以（ D ）方式计息A、零存整取 B、存本取息C、整存零取 D、整存整取77、投资者在进行投资时，面临诸多投资品的选择，特别

24、在投资股票或债券时，总是会忽略股票或债券所具有的一些基本特性。下列关于债券和股票的说法不对的的是（ A ）A、债券与股票同属于有价证券B、债券与股票都是虚拟资本C、都可以筹资手段和投资工具D、债券代表的是所有权关系，股票则为债权债务关系78、投资者孙女士属于风险厌恶型，在进行证券投资时希望将各种风险减少到可以承受的限度，但并不是任何一种风险嗾使可以直接控制的，特别是系统风险，以下风险属于系统风险的是（ A ）A、利率风险 B、信用风险C、经营风险 D、财务风险79、资产证券化正在改变世界金融资源的配置，在美国，1990年资产支持证券和按揭支持证券的总额超过了公司债券的总额，资产支持证券的重要特

25、点是（ A ）A、风险隔离，解决钞票流局限性问题 B、收益率高C、风险小 D、没有风险80、少数亚非国家实行一种社会保险制度，保险金额来自于公司和劳动者两个方面，国家不进行投保投资，仅给予一定的政策性优惠，新加波是这种社会保障制度取得成功的典型国家，这种养老保险的模式成为（ B ）A、国家统筹养老保险模式 B、强制储蓄养老保险模式C、投保资助养老保险模式 D、部分基金式养老保险模式81、股票X和股票Y，这个两只股票下跌的概率分别为0.4和0.5，两只股票是少有一只下跌的概率为0.7，那么，这两只股票同时下跌的概率为（D PA+B=PA+PB-PAB ）A、0.9 B、0.7C、0.4 D、0.

26、282、股票X和股票Y，股票X的预期报酬率为20%，股票Y的预期报酬率为30%，股票X报酬率的标准差为40%，股票Y报酬率的标准差为50%，那么（ B ）A、股票X的变异限度大于股票Y上午变异限度B、股票X的变异限度小于股票Y上午变异限度C、股票X的变异限度等于股票Y上午变异限度D无法拟定两只股票变异限度的大小83、甲向乙结款5万元，双方约定年利率为4%，以单利计息，5年后归还，则届时本息和为（ C ）万元A、6.08 B、6.22C、6.00 D、5.8284、为研究基金公司的整体运营情况，某研究所抽取80家基金公司作为研究对象，则选取的80家基金公司在记录学中被称为（ C ）A、总体 B、

27、个体C、样本 D、众数85、已知某股票四年来价格的平均增长率分别是：5%、7%、-3%和4%，那么，这只股票四年来价格的年均增长率为( A )(计算结果保存到小数点后两位)A、3.18% B、4.53% C、4.75% D、5.12%二、多项选择题（86-115题，每题有多个答案对的，错选、少选多选均不得分）86、理财规划必须和不同生命周期，不同的家庭模型相结合才干产生最佳实践效果。小张是一个刚刚走出大学校门的单身青年，他的理财规划重点应当是（ ABC ）A、钞票规划 B、消费支出规划C、投资规划 D、子女教育规划E、退休养老规划87、2023年1月1日，新的公司会计准则在上市公司率先实行，关

28、于新准则下列说法对的的是（ABCE）A、该公司会计准则由一项基本准则和上市公司率先实行B、多项新准则影响公司利润C、扩张会计估计和会计政策的选择空间D、不抑止关联方操控E、提高会计信息质量88、会计要素是对会计对象所作的基本分类，是用于反映主体财务状况和经营成果的基本单位，以下属于我国会计要素的有(ABCDE ）A、资产 B、成本C、所有者权益 D、费用E、收入89、我国宏观经济政策目的重要涉及（ABCD ）A、充足就业 B、经济连续稳定增长C、物价稳定 D、国际收支平衡E、实现“五个统筹”90、扩张性财政政策是各国常用的宏观手段之一，下列各项中（ BCD ）反映了实行扩张性财政政策所引起的后

29、果A、财政收入增长 B、财政支出增长C、财政赤字增长 D、物价下跌E、社会综合总需求增长91、宏观经济政策的目的有（ ABCD ）A、充足就业 B、物价稳定C、经济连续增长 D、国际收支平衡E、无失业率92、经济萧条时，政府可采用的财政手段有（ABCE ）A、减少税收 B、增长支出C、增长政府转移支出D、发行公债筹集资金E、公开市场业务买入国债93、商业银行的非存款类资金来源重要涉及（ ABCDE ）A、同业拆借 B、从中央银行贴现贷款C、证券回购 D、国际金融市场融资E、发行中长期债券94、我国外商直接投资的形式有（ ABCD ）A、中外合资经营 B、中外合作经营C、中外合作开发 D、外商独

30、资经营E、购买证券95、货币发挥支付手段重要职能有（ ABDE ）A、支付地租B、财政支出C、银行信贷D、缴纳税款E、工资发放96、目前，我国采用定额税率的税种重要涉及（ ABC ）A、资源税 B、城乡土地使用税C、车船使用税 D、个人所得税E、消费税97、对税收制度的分类可以按照不同的标志和根据进行，其中课税对象的性质为标志对税制进行分类是世界各国普遍采用的分类方式。就实体法而言，根据这一分类标志，我国现行的税制大体可以分为（ABCDE ）等几个类别A、流转税类 B、所得税类C、资源财产税类 D、目的行为税类E、进口关税类98、在计算增值税的过程中，属于征税范围的特殊性行为有（ABCDE ）

31、A、将货品交予别人代销 B、销售代销货品C、从事货品生产、批发或零售为主，并兼营非应税劳务的增值税缴纳人，发生的混合销售行为D、除从事货品生产、批发或零售为主，并兼营应税劳务的增值税缴纳人以外的其他单位和个人的混合销售行为E、兼营非应税劳务行为99、下列纳税人中（ ABCD ）不属于一般纳税人A、年应税销售额未超过小规模纳税人标准的公司B、个人（除个体经营者以外的其别人）C、非公司型单位D、不经常发生增值税应税行为的公司E、年应税销售额超过小规模纳税人标准的公司100、甲、乙、丙各出资5万元合作开办一家餐馆，经营期间丙提出退伙，甲乙批准，三房约定丙放弃一切合作权利，也不承担合作债务，下列选项错误的是（ACDE ）A、丙退伙后对原合作的债务不承担责任B、丙退伙后对原合作的债务仍应承担连带清偿责任C、丙退伙后对原合作的债务承担补充责任D、丙退伙后仍应以其出资额为限对原合作债务承担清偿责任E、以上选项都不对的101、有限责任公司的股东会有（ACDE ）职权A、决定公司的经营计划和投资方向B、选举和更换董