excel常用财务函数培训课件(64页PPT).pptx

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1、一、终值函数n终值函数的语法公式：n=FV(rate,nper,pmt,pv,type)nrate各期利率nnper付款期总数npmt各期应付（或得到）的金额（年金）npv现值，缺省为0nType_0为期末，可缺省；1为期初。=FV(rate,nper,pmt,pv,type)n例一：n你的父母为你积攒嫁妆。现将20000元存入银行。以后每年年末定期存入5000元，假设年利率5%,复利计息，6年后，你的嫁妆是多少钱?n练习：假设每年年初存入5000元，其他条件不变，6年后你的嫁妆是多少钱？=FV(rate,nper,pmt,pv,type)n例二：n毕业后，你和同学创业，向小额贷款公司借款10

2、0万元，贷款期限3年，年利率6%，复利计息，到期一次还本付息，则三年后你们应向银行偿还本利和多少钱？n普通年金：从第一期开始每期期末收款、付款的年金。n即付年金：从第一期开始每期期初收款、付款的年金。n递延年金n永续年金1、普通年金终值=FV(rate,nper,pmt,pv,type)n例三：n某公司计划从今年开始，每年年末存入银行20万元作为科技奖励基金，银行年利率8%，复利计息，5年后该奖励基金本利和多少钱？2、先付年金终值=FV(rate,nper,pmt,pv,type)n例四：n某公司计划从今年开始，每年年初存入银行20万元作为科技奖励基金，银行年利率8%，复利计息，5年后该奖励基

3、金本利和多少钱？3、递延年金终值=FV(rate,nper,pmt,pv,typen递延年金终值只与连续收支期（n）有关，与递延期（m）无关。nF递=A（F/A，i，n)3、递延年金终值=FV(rate,nper,pmt,pv,typen例五：张三准备3年后每月月末将500元存入银行，如果银行存款月利率0.5%，按月复利计息，那么张三存款5年后的本利和为多少元？4、永续年金终值n永续年金由于没有到期日，所以没有终值。n制作复利终值系数表n制作年金终值系数表练习n（1）某人存入10万元，若存款为利率4%，第5年末取出多少本利和？n（2）某人计划每年末存入10万元，连续存5年，若存款为利率4%，第

4、5年末账面的本利和为多少？n（3）某人计划每年年初存入10万元，连续存5年，若存款为利率4%，第5年末账面的本利和为多少？n1、自己制作复利终值系数表n2、自己制作年金终值系数表二、现值函数n现值函数的语法公式：n=PV(rate,nper,pmt,fv,type)nrate各期利率nnper付款期总数npmt各期应付（或得到）的金额（年金）nfv终值，缺省为0nType_0为期末，可缺省；1为期初。=PV(rate,nper,pmt,fv,type)n例一n你的父母计划八年后为你购买一套价值30万元的住房，银行存款年利率为5%，复利计息，那么你的父母现在应至少一次性存入银行多少钱？1、普通年

5、金现值=PV(rate,nper,pmt,fv,type)n例二：假设有一项保险，购买成本为20000元，投保后每年年末可从保险公司领取1600元，连续领取20年，投资回报率为5%，判断是否应该购买此项保险。2、先付年金现值=PV(rate,nper,pmt,fv,type)n例三：假设有一项保险，购买成本为20000元，投保后每年年初可从保险公司领取1600元，连续领取20年，投资回报率为5%，判断是否应该购买此项保险。3、递延年金现值=PV(rate,nper,pmt,fv,type)n例四：某公司计划设立一项科技奖励基金，以便在5年后的连续10年中，每年年末可取出20万元，奖励科技人员。

6、银行年利率5%，复利计息，现在应一次性存入银行多少钱？4、n永续年金现值=年金/利率练习n（1）某人希望未来第5年末可以取出10万元的本利和，若存款为利率4%，问现在应存入银行多少钱？n（2）某人希望未来5年，每年年末都可以取出10万元，若存款为利率4%，问现在应存入银行多少钱？n（3）某人希望未来5年，每年年初都可以取出10万元，若存款为利率4%，问现在应存入银行多少钱？练习n4、某企、某企业向向银行借入一笔款行借入一笔款项，银行行贷款的年利息率款的年利息率为8%，银行行规定定前前10年不需年不需还本付息，但从第本付息，但从第11年至年至第第20年每年年末年每年年末偿还本息本息1000元，元

7、，则这笔款笔款项的的现值应是？是？某企某企业向向银行借入一笔款行借入一笔款项，银行行贷款的年利息款的年利息率率为8%，银行行规定前定前10年不需年不需还本付息，但从第本付息，但从第11年至年至第第20年每年年末年每年年末偿还本息本息1000元，元，则这笔款笔款项的的现值应是：是：例例 题题2、递延年金现值计算n1、自己制作复利现值系数表n2、自己制作年金现值系数表三、函数NPVn净现值函数的语法公式为：n=NPV(rate,value1,value2,.valueN)Rate为某一期间的贴现率（折现率），是一固定值。Value1,value2,.为1到29个参数，代表支出及收入。三、函数NPV

8、n现值函数的语法公式为：n=NPV(rate,value1,value2,.valueN)1、Value1,value2,.在时间上必须具有相等间隔，并且都发生在期末。2、NPV使用Value1,Value2,的顺序来解释现金流的顺序。所以务必保证支出和收入的数额按正确的顺序输入。三、函数NPVn例一：某公司有一个项目，假设第一年年末投资10万元，在投资后的四年中每年可获得的收益分别为：20000元,28000元，42000元，38000元，假定年折现率为5%，此投资方案净现值为？三、函数NPVn例二：某公司有一个项目，假设第一年年初投资10万元，投资当年获利10000元，在投资后的四年中每年

9、可获得的收益为30000元，假定年折现率为5%，此投资方案净现值为？n思考：n函数PV（）与NPV（）都可以用来计算一组现金流的现值，它们有何区别？nNPV要求现金流发生在各期的期末，如果在每期期初，将第二期期初现金流作为第一期期末现金流。函数PV（）允许现金流在期初或期末开始。n函数PV（）要求各期现金流相等。n所以计算不等额现金流用函数NPV()计算。n巴菲特的巴菲特的“利利滚利利”致富致富经四、年金本金和利息函数n1、年金函数PMT（）n2、年金中的本金函数PPMT（）n3、年金中的利息函数IPMT（）1、年金函数PMT（）nPMT基于固定利率及等额分期付款方式，返回贷款的每期付款额。1

10、、年金函数PMT（）n=PMT(rate,nper,pv,fv,type)nRate贷款利率（期利率）。nNper该项贷款的付款总期数(总年数或还租期数）。nPv现值nFv为未来值nType数字0或1=PMT(rate,nper,pv,fv,type)n例一：你欲按月分期付款购买一套住房，住房售价36万元，收付12万元，偿还期限10年，如果银行贷款利率为月息0.5%，你每月末应偿还贷款多少元？n月初=PMT(rate,nper,pv,fv,type)n年金函数PMT（）练习n你准备五年后购买一辆价值20万元的小汽车，银行存款年利率为3.5%，李小姐每月应至少存入银行多少钱？n月初2、年金中的本

11、金函数PPMT（）nPPMT函数是基于固定利率及等额分期付款方式，返回投资在某一给定期间内的本金偿还额。2、年金中的本金函数PPMT（）n=PPMT(rate,per,nper,pv,fv,type)nRate为各期利率。nPer用于计算其本金数额的期数，必须介于1到nper之间。nNper为总投资期，即该项投资的付款期总数。nPv为现值nFv为终值nType数字0或1，用以指定各期的付款时间是在期初还是期末。=PPMT(rate,per,nper,pv,fv,type)n例二：你欲按月分期付款购买一套住房，住房售价36万元，收付12万元，偿还期限10年，如果银行贷款利率为月息0.5%。n1、

12、你第一个月偿还贷款的本金部分是多少？n练习：2、如果你每月月初偿还贷款，第一个月还款中的本金部分是多少？3、年金中的利息函数IPMT（）n基于固定利率及等额分期付款方式，返回给定期数内对投资的利息偿还额。3、年金中的利息函数IPMT（）=IPMT(rate,per,nper,pv,fv,type)nRate为各期利率。nPer用于计算其利息数额的期数，必须在1到nper之间。nNper为总投资期，即该项投资的付款期总数。nPv为现值。nFv为未来值。nType数字0或1。=IPMT(rate,per,nper,pv,fv,type)n例三：你欲按月分期付款购买一套住房，住房售价36万元，收付1

13、2万元，偿还期限10年，如果银行贷款利率为月息0.5%。n1、你第一个月偿还贷款的利息部分是多少？n练习：2、如果你每月月初偿还贷款，第一个月还款中的利息部分是多少？用excel计算银行还贷n假如你购买一套200000元的房子，首付三成，贷款本金140000元，10年按揭付清，假设银行商贷利率10年期月利率0.42%，每月偿还额是多少？其中本金和利息各是多少？n=PMT($D$2,$F$2*12,$B$2,0,0)n=PPMT($D$2,A4,$F$2*12,$B$2,0,0)n=IPMT($D$2,A4,$F$2*12,$B$2,0,0)某公司正在考虑购买一台新设备以扩大生产能力。某设备供应

14、商出售的设备能够满足该公司的需要。设备供应商出售的设备标价200000元，对于任何购买设备的客户提供以下两种付款方式：（1）特别筹资方式：设备供应商以5%的优惠年利率提供200000元贷款,要求在今后5年内按月等额还款，每月末偿还；（2）现金折扣方式：客户立即付款可以享受20000元的现金折扣，即支付180000元现款，就可以购买该设备。目前该公司可以按8%的年利率从银行取得借款180000元。请选择该公司购买该设备的付款方式。五、折现率函数n利率函数RATE()n功能：返回未来款项的各期实际利率。利率函数RATE()n语法公式：=RATE(nper,pmt,pv,fv,type,guess)

15、nnper:是总投资（或贷款）期npmt是各期所应付给（或得到）的金额npv是一系列未来付款当前值的累积和。nfv是未来值ntype是数字0或1，0为期末1为期初利率函数RATE()n语法公式：=RATE(nper,pmt,pv,fv,type,guess)nguess为预期利率（估计值），如果省略预期利率，则假设该值为10%，如果函数RATE不收敛，则需要改变guess的值。通常情况下当guess位于0和1之间时，函数RATE是收敛的。=RATE(nper,pmt,pv,fv,type,guess)n例一：某金融机构向某公司提供贷款100万元，要求该公司按年等额偿还，每年末偿还30万元，期限

16、4年，该项贷款的年利率是多少？n练习：如果该公司每年年初偿还贷款，其他条件不变，则其贷款年利率为？内含报酬率函数IRR（）=IRR(values,guess)values为数组或单元格的引用，包含用来计算返回的内部收益率的数字。Values必须包含至少一个正值和一个负值，以计算返回的内部收益率。guess为对函数IRR计算结果的估计值。如果开办一家酒店，预计投资为100000元，并预期今后5年的净收益为20000元，30000元，45000元，55000元，60000元，那么各年的预计内部收益率为多少？张先生欲投资一个项目，如果第一年年初投入10000元，第一年可得净收益2000元，以后3年每

17、年可获净收益5000元，假如每年折现率为5%。分别计算该投资项目的净现值和4年后的内含报酬率。n固定资产折旧方法有哪些？六、折旧计算函数n常用的固定资产折旧函数1、函数SLN（）平均年限法、直线法2、函数DDB（）双倍余额递减法3、函数SYD（）年数总和法1、函数SLN（）平均年限法、直线法n函数SLN（）的功能是返回某项固定资产在一期里的直线折旧额。1、函数SLN（）平均年限法、直线法n语法公式为=SLN(cost,salvage,life)ncost，指定资产的初始成本、原值。nsalvage，指定资产在可用年限结束后的价值（预计净残值）。nlife，指定资产的可用年限（折旧期间）。n说明

18、折旧期间必须用与life参数相同的单位表示。所有参数都必须是正数。=SLN(cost,salvage,life)n某公司办公楼，原值500万元，预计使用年限50年，预计净产值10万元，该公司采用平均年限法计提折旧，则该办公楼每年的折旧额为多少万元？2、函数DDB（）双倍余额递减法nDDB函数，是使用双倍余额递减法或其他指定方法，用于计算一笔资产在给定期间内的折旧值。2、函数DDB（）双倍余额递减法语法公式=DDB(cost,salvage,life,period,factor)nperiod为需要计算折旧值的期间。Period必须使用与life相同的单位。nfactor为余额递减速率。如果fa

19、ctor被省略，则假设为2（双倍余额递减法）。n注意：这五个参数都必须为正数。=DDB(cost,salvage,life,period,factor)n某公司设备原值50万元，使用期间5年，预计净产值为2，采用双倍余额递减法计提折旧，该设备每年折旧额各为多少万元？3、函数SYD（）年数总和法n函数SYD（），指定某项资产在一指定期间用年数总计法计算的折旧金额。3、函数SYD（）年数总和法n语法公式为：n=SYD(cost,salvage,life,period)nperiod指定计算资产折旧所用的那一期间。n1、必须用相同的单位表示life和period参数。例如，如果life用月份表示，则

20、period也必须用月份表示。n2、所有参数都必须是正数。=SYD(cost,salvage,life,period)n某公司设备原值50万元，使用期间5年，预计净产值为2，采用年数总和法计提折旧，该设备每年折旧额各为多少万元？练习n某公司新购进一台设备，原值250000元，预计净产值10000元，预计使用年限5年，分别按平均年限法、双倍余额递减法、年数总和法计提折旧。利用函数计算每年应计提折旧额。计算结果四舍五入，保留两位小数。某公司准备为其将在10年后退休的一批员工制订养老金计划，计划在10年后退休的每位员工可以每年末从银行领取20000元，连续领取20年。若银行存款的复利年利率为5%，那

21、么该公司从今年开始应为这批员工的每一位每年额存入银行多少钱？1、每一个成功者都有一个开始。勇于开始，才能找到成功的路。11月-2211月-22Tuesday,November 8,20222、成功源于不懈的努力，人生最大的敌人是自己怯懦。06:15:4606:15:4606:1511/8/2022 6:15:46 AM3、每天只看目标，别老想障碍。11月-2206:15:4606:15Nov-2208-Nov-224、宁愿辛苦一阵子，不要辛苦一辈子。06:15:4606:15:4606:15Tuesday,November 8,20225、积极向上的心态，是成功者的最基本要素。11月-2211

22、月-2206:15:4606:15:46November 8,20226、生活总会给你另一个机会，这个机会叫明天。08十一月20226:15:46上午06:15:4611月-227、人生就像骑单车，想保持平衡就得往前走。十一月226:15上午11月-2206:15November 8,20228、业余生活要有意义，不要越轨。2022/11/86:15:4606:15:4608 November 20229、我们必须在失败中寻找胜利，在绝望中寻求希望。6:15:46上午6:15上午06:15:4611月-2210、一个人的梦想也许不值钱，但一个人的努力很值钱。11/8/2022 6:15:46 AM06:15:4608-11月-2211、在真实的生命里，每桩伟业都由信心开始，并由信心跨出第一步。11/8/2022 6:15 AM11/8/2022 6:15 AM11月-2211月-22谢谢大家谢谢大家