锂电池公司企业筹资管理方案.docx
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1、泓域/锂电池公司企业筹资管理方案锂电池公司企业筹资管理方案目录一、 产业环境分析2二、 通信用铅酸电池现状4三、 必要性分析6四、 公司概况6公司合并资产负债表主要数据7公司合并利润表主要数据7五、 成本费用管理的要求8六、 成本费用概述13七、 企业投资概念与分类16八、 投资风险管理18九、 资金成本22十、 权益资本的筹集24十一、 项目简介28十二、 项目风险分析32十三、 项目风险对策35十四、 人力资源配置36劳动定员一览表36十五、 SWOT分析37一、 产业环境分析大力发展实体经济,贯彻落实“中国制造2025冶战略部署,围绕增强制造业核心竞争力,推进信息化与工业化深度融合,以智
2、能制造为主攻方向,大力推动制造业转型升级和优化发展,加快实现由制造大省向制造强省转变。到2020年,高技术制造业增加值占规模以上工业增加值比重达到28%,制造业信息化水平大幅提高,规模以上工业全员劳动生产率提升至24万元/人。推动制造业智能化发展。落实省智能制造发展规划,实施智能制造工程,建设一批具有国际先进水平的智能制造协同创新平台,着力打造10个在全国具有较大影响力的智能制造示范基地。大力发展智能制造装备和产品,加快突破核心关键技术,重点发展机器人及其关键零部件、高速高精加工装备和智能成套装备,培育一批具有系统集成能力、智能装备开发能力和关键部件研发生产能力的智能制造骨干企业。积极支持智能
3、家电、智能移动终端、智能交通电子信息产品、智能医疗设备、智能照明电器、可穿戴设备等智能产品研发和产业化。实施首台(套)重大技术装备示范应用,完善机器人和智能成套装备市场推广支持政策。积极支持制造业企业瞄准国际同行业标杆,广泛采用国内外先进适用装备、新技术、新工艺、新材料和新标准对企业设备、工艺流程及生产服务等进行改造升级。重点在汽车和摩托车制造、家电、五金、电子信息、纺织服装、民爆、建材等行业,积极开展智能工厂/数字化车间培育建设试点。到2020年,形成6个产值规模超100亿元的智能制造产业集聚区,智能装备产业增加值达到4000亿元,每万人机器人数量达到100台,规模以上工业企业关键工序数控化
4、率达到55%。加快制造业结构调整。实施优势产业培育行动,围绕装备制造、汽车、石化、家用电器、电子信息五大产业的龙头企业和重点项目,着力突破产业链关键环节,推动产业做大做强。实施工业强基工程,支持优势企业开展政产学研用联合攻关,突破关键基础材料、核心基础零部件(元器件)、先进基础工艺、产业技术基础的工程化、产业化瓶颈。加快发展服务型制造,支持制造业从加工生产环节向研发、设计、品牌、营销、再制造等环节延伸,鼓励制造企业积极发展精准化定制服务、全生命周期运维和在线支持服务,推动制造业由生产型向生产服务型转变。实施绿色制造工程。加快制造业绿色改造升级,重点推进有色、化工、建材、轻工、印染等传统制造业绿
5、色改造,大力推广应用余热余压回收、水循环利用、有毒有害原料替代等绿色工艺技术装备,加快淘汰落后机电产品和技术。构建绿色制造体系,支持家用电器、消费电子、汽车等行业生产企业开发绿色产品,建立以资源节约、环境友好为导向的采购、生产、营销、回收及物流体系,打造绿色供应链。大力发展再制造产业,重点发展机床、工程机械、工业机电设备、轨道交通装备、电子及办公信息设备再制造,完善再制造产业管理体系。到2020年,制造业主要产品单位能源资源消耗达到国内领先水平。优化制造业布局。推进珠江两岸制造业错位协调发展。以珠海、佛山为龙头,加快建设珠江西岸先进装备制造产业带,重点打造智能制造、新能源汽车、高性能船舶与海洋
6、工程装备、轨道交通装备、通用航空装备等先进装备制造产业集群。支持韶关等地发展铸锻件、精密零部件等先进装备配套产业,建设珠江西岸先进装备制造配套产业区,培育特钢产业集群。以广州、深圳为核心,围绕电子信息技术、生物技术等重要领域,进一步拓展芯片设计、装备、模组制造及下游终端和应用开发产业链,在珠江东岸打造一批具有国际竞争力的电子信息产业集群,引领河源、汕尾等地电子信息产业加快发展。建设绿色、安全、高效的沿海重化产业带,突出发展石化中下游产业和高附加值精品钢材,建设惠州、茂名、揭阳、湛江四大石化基地和产能超千万吨级的湛江钢铁基地。二、 通信用铅酸电池现状铅酸蓄电池由于其安全稳定、性价比高等优点,在电
7、池领域占据较高的市场份额,并被广泛应用于汽车起动、通信、储能等领域。尤其在通信领域,铅酸电池市场占有率在90%以上。铅酸蓄电池与可供选择的其它电化学储能系统相比,具有较低的能量密度,但仍然是世界上最重要的二次电源,这是因为只考虑能量密度是不够的,在最终的评价中,能量密度、寿命、成本共同决定了电池在工业中的使用价值。此外,电池的特性,如比能量、可靠性、原材料的来源以及回收再利用的可能性,也非常重要。综合考虑上述因素,铅酸蓄电池是一个好的折中选择。因此,铅酸蓄电池在未来一定时期,仍然是最重要的电化学储能系统,这在对铅的重量要求不高的固定电池应用中特别适用,对于这些应用,体积能量密度比重量能量密度更
8、重要,因此铅酸蓄电池是更合适的选择。随着5G通信技术发展,市电保障提升,运营商对铅酸蓄电池的应用提出了多样化的需求,如短时大电流放电、集成化等要求。5G技术的主要特点为:高可靠,低延时;增强型移动宽带;大规模机器通信。5G技术的应用特点对蓄电池的高温性能、可靠性和寿命提出了更高要求,需要电池机房配备机房空调,导致产生更高的建设和运营成本。在户外通信基站,后备电池的工作环境恶劣,温度变化范围宽,有时可能达到45以上高温。作为后备用的阀控式密封铅酸蓄电池一般采用铅钙合金作为板栅材料,这种合金通常加入0.06%0.1%的Ca,这将保证电池具有较高的析气过电位,耐腐蚀性良好,从而延长浮充寿命。但是较高
9、含量的Ca会容易导致晶粒间腐蚀,特别是在高温条件下腐蚀变得更剧烈,腐蚀产生的钝化层增大了内阻,充电过程中产生更多的热量,形成恶性循环,从而导致热失控,使电池寿命过早终结,最终加速了电池更换周期,增加了运营成本。虽然运营商采用恒温蓄电池柜技术,对节能降耗有一定作用,但效果仍不尽如人意。在实际应用中,AGM隔板的阀控式密封铅酸电池普遍存在运行不稳定,容易发生热失控,电解液存在层化,极板硫酸盐化,板栅腐蚀等导致电池的使用寿命偏低等问题,对通信系统运行的可靠性造成威胁。三、 必要性分析1、提升公司核心竞争力项目的投资,引入资金的到位将改善公司的资产负债结构,补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能
10、力,降低公司财务费用水平,提升公司盈利能力,促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持,提高公司核心竞争力。四、 公司概况(一)公司基本信息1、公司名称:xx投资管理公司2、法定代表人:张xx3、注册资本:890万元4、统一社会信用代码:xxxxxxxxxxxxx5、登记机关:xxx市场监督管理局6、成立日期:2014-5-67、营业期限:2014-5-6至无固定期限8、注册地址:xx市xx区xx(二)公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额12932.1310345.7096
11、99.10负债总额7582.506066.005686.88股东权益合计5349.634279.704012.22公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入32336.4225869.1424252.31营业利润5872.984698.384404.73利润总额5281.064224.853960.80净利润3960.803089.422851.78归属于母公司所有者的净利润3960.803089.422851.78五、 成本费用管理的要求1、正确处理产量、质量与成本费用的关系(1)产量与成本费用的关系。一般来讲,增加产量可以降低成本,主要表现在降低单位成本中的固定
12、费用,从而降低单位产品成本。但如果只强调生产成本,忽视节约各项消耗,也可能会因为单位产品中的变动费用升高而提高成本。因此,必须研究产量与成本费用之间的关系。(2)质量与成本费用的关系。一方面,保证产品质量和提高产品质量,有利于降低产品成本,从而降低了单位产品的平均成本;另一方面,要保证和提高产品质量,需要增加必要的开支,产品成本就会升高。因此,必须研究产品质量与产品成本之间的关系。2、正确处理生产消耗与生产技术的关系把降低费用成本同开展技术革新结合起来。费用成本管理不仅要同改善企业经营管理相结合,向管理要效益,而且要同开展技术革新相结合,向技术要效益。3、正确区分各种成本费用的界限(1)本期成
13、本、费用和下期成本、费用的界限。企业要按权责发生制的原则确定成本、费用的开支,不能任意预提和摊销费用。(2)在产品成本和产成品成本的界限。企业应当注意核实期末在产品的数量,按规定的成本计算方法正确计算在产品成本。不得任意压低或提高在产品和产成品的成本。(3)各种产品成本的界限。凡是直接费用,应直接计入有关产品;与几种产品共同有关的成本、费用,必须根据合理的分配标准,在各种产品之间正确分配。4、成本控制企业在竞争中生存发展必须有一套有效的管理控制系统,成本控制在其中居于非常重要的地位。成本控制就是对企业生产经营过程中发生的各种耗费进行控制。成本控制是成本管理中的关键环节。成本管理包括了成本预测、
14、成本决策、成本计划、成本核算、成本控制、成本分析和成本考核等环节。成本预测、成本决策、成本计划构成了事前成本管理;成本核算和成本控制属于事中成本管理;成本分析和成本考核为事后成本管理。事前成本管理为成本控制提供了依据,成本核算为成本控制提供反馈信息,成本分析和成本考核反映了成本控制的结果。因此,成本控制是成本管理的关键环节。5、成本控制的基本程序(1)确定控制标准。即制定成本控制的目标,规定在一定的生产条件下,必要劳动和劳动耗费应遵守的数量界限。成本控制的标准一般采用一定形式的计划成本。确定这种标准的方法大致有3种:计划指标分解法。即将大指标分解为小指标。分解时,可以按部门、单位分解,也可以按
15、不同产品和各种产品的工艺阶段或零部件进行分解,若更细致一点,还可以按工序进行分解。预算法。就是用制订预算的办法来制定控制标准。有的企业基本上是根据季度的生产销售计划来制订较短期的(如月份)的费用开支预算,并把它作为成本控制的标准。采用这种方法特别要注意从实际出发来制定预算。定额法。就是建立起定额和费用开支限额,并将这些定额和限额作为控制标准来进行控制。在企业里,凡是能建立定额的地方,都应把定额建立起来,如材料消耗定额、工时定额等。实行定额控制的办法有利于成本控制的具体化和经常化。(2)监督成本的形成过程。这一环节是成本控制的执行阶段,它主要通过严格执行企业内部设置的控制制度,对实际费用的发生进
16、行监督和限制,使其不超过预定的标准,一旦发生偏差,就立即采取措施加以纠正。成本日常控制要与生产作业控制等结合起来进行,成本日常控制的主要方面有:a材料费用的日常控制。车间施工员和技术检查员要监督按图纸、工艺、工装要求进行操作,实行首件检查,防止成批报废。车间设备员要按工艺规程规定的要求监督设备维修和使用情况,不合要求不能开工生产。供应部门材料员要按规定的品种、规格、材质实行限额发料,监督领料、补料、退料等制度的执行。生产调度人员要控制生产批量,合理下料,合理投料,监督期量标准的执行。车间材料费的日常控制,一般由车间材料核算员负责,它要经常收集材料,分析对比,追踪原因,并会同有关部门和人员提出改
17、进措施。b工资费用的日常控制。主要是车间劳资员(或定额员)对生产现场的工时定额、出勤率、工时利用率、劳动组织的调整、奖金、津贴等的监督和控制。此外,生产调度人员要监督车间内部作业计划的合理安排,要合理投产、合理派工、控制窝工、停工、加班、加点等。车间劳资员对上述有关指标负责控制和核算,分析偏差,寻找原因。c间接费用的日常控制。车间经费、企业管理费的项目很多,发生的情况各异。有定额的按定额控制,没有定额的按各项费用预算进行控制,如采用费用开支手册、企业内费用券(又叫本票、企业内流通券)等形式来实行控制。各个部门、车间、班组分别由有关人员负责控制和监督,并提出改进意见。(3)成本差异的核算、分析和
18、考核。通过实际成本和标准成本的比较,确定成本的节约和浪费,并进一步按差异的发生场所、原因和责任进行分析;以弄清成本超支或节约的原因,确定责任的归属,最后对成本责任部门进行相应的考核和奖罚。(4)采取纠正措施,修正成本控制标准。针对差异分析所发现的问题,进一步采取纠正措施,使同类型的不利差异不再发生。同时,有些差异是由于标准陈旧或不合理引起的,那就要相应地修改成本控制标准,使今后的成本控制能更有效地进行。以上四个环节,组成了一个成本控制的循环。随着生产经营活动的不断进行,这个循环周而复始地进行,从而保证产品成本的不断降低。六、 成本费用概述费用是企业在生产经营过程中发生的各种耗费。企业生产经营中
19、发生的全部费用可以分为直接费用、间接费用和期间费用。1、直接费用直接费用是直接为生产商品和提供劳务等发生的各种费用。(1)直接材料。直接材料是企业在生产经营过程中实际消耗的原材料、辅助材料、备品配件、外购半成品、燃料、动力、包装物以及其他直接材料。(2)直接工资。直接工资是企业直接从事产品生产人员的工资、奖金、津贴和补贴。(3)其他直接支出。其他直接支出是企业直接从事产品生产人员的职工福利等。(4)商品进价成本。国内购进商品进价成本包括:国内购进商品的原始进价和购人环节缴纳的税金;国外购进商品进价成本是进口商品在到达目的港口以前发生的各种支出,包括进价、进口税金、购进外汇价差及支出给委托代理进
20、口单位的有关费用。2、间接费用间接费用是应由产品成本负担,但不能直接计入各产品的有关费用,即工业企业生产过程中发生的制造费用。其内容包括:企业各个生产单位为组织和管理生产所发生的生产单位管理人员工资和福利费、生产单位房屋建筑物和机器设备等折旧费、修理费、原油储量有偿使用费、油田维护费、租赁费、低值易耗品摊销、取暖费、水电费、办公费、差旅费、运输费、保险费、设计制图费、实验检验费、劳动保护费,以及季节性和修理期间的停工损失与其他制造费用。3、期间费用期间费用是指企业本期发生的、不能直接或间接归人营业成本,而是直接计入当期损益的各项费用,包括管理费用、财务费用和销售费用。(1)管理费用。管理费用是
21、企业为组织和管理企业生产经营所发生的费用,包括企业董事会和行政管理部门在企业经营管理中发生的,或者由企业统一负担的下列各项费用:公司经费,包括行政管理部门职工工资、职工福利费、差旅费、办公费、折旧费、修理费,以及物料消耗、低值易耗品摊销等。工会经费,是按职工工资总额2%计提拔交给工会的经费。劳动保险费,是企业支付离退休职工的退休金、价格补贴、医药费、职I退职金、6个月以上病假人员工资,以及职工死亡丧葬补助费、抚恤费和按规定支付给离休人员的各项经费。此外,还包括待业保险费、董事会费、咨询费、聘请中介机构费、诉讼费、业务招待费、房产税、车船使用税、土地使用税、印花税、矿产资料补偿费、技术转让费、研
22、究与开发费、无形资产摊销费、职工教育经费、开办费,以及存货盘亏或盘盈、计提的坏账准备、存货跌价准备费和排污费、绿化费等。(2)财务费用。财务费用是企业为筹集生产经营所需资金而发生的各项费用。它包括应当作为期间费用的各种利息净支出、汇兑损失和外汇调剂手续费、支付给金融机构的手续费等。(3)销售费用。销售费用是应由纳税人负担的为销售商品而发生的费用,包括广告费、运输费、装卸费、包装费、展览费、保险费、销售佣金(能直接认定的进口佣金调整商品进价成本)、代销手续费、经营性租赁费及销售部门发生的差旅费、工资、福利费等费用。从事商品流通业务的纳税人购入存货抵达仓库前发生的包装费、运杂费、运输存储过程中的保
23、险费、装卸费、运输途中的合理损耗和入库前的挑选整理费用等购货费用可直接计入销售费用。如果纳税人根据会计核算的需要已将上述购货费用计入存货成本的,不得再以销售费用的名义重复申报扣除从事房地产开发业务的纳税人的销售费用还包括开发产品销售之前的改装修复费、看护费、采暖费等。从事邮电等其他业务的纳税人发生的销售费用已计入营运成本的不得再计入销售费用重复扣除。七、 企业投资概念与分类企业投资是指企业投入财力,以期在未来获取收益的一种行为。在市场经济条件下,企业能否把筹集到的资金投放到收益高、回收快、风险小的项目上去,对企业的生存和发展是十分重要的。1、直接投资与间接投资按投资与企业生产经营的关系,投资分
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