智能口岸查验设备项目规划咨询方案.docx

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1、泓域/智能口岸查验设备项目规划咨询方案智能口岸查验设备项目规划咨询方案xxx投资管理公司目录一、 生态承载力影响因素识别及评价指标3二、 资源环境承载力评价综合指标体系3三、 模拟预测方法5四、 综合平衡方法6五、 项目简介7六、 公司概况12公司合并资产负债表主要数据12公司合并利润表主要数据12七、 项目投资分析13建设投资估算表15建设期利息估算表16流动资金估算表17总投资及构成一览表18项目投资计划与资金筹措一览表19八、 进度计划方案20项目实施进度计划一览表21九、 经济效益评价22营业收入、税金及附加和增值税估算表22综合总成本费用估算表24利润及利润分配表25项目投资现金流量

2、表28借款还本付息计划表30一、 生态承载力影响因素识别及评价指标生态承载力的主要影响因素包括生态保护红线与管控要求，生态系统的类型（森林、草原、荒漠、冻原、湿地、水域、海洋、农田、城镇等）及其结构、功能和过程，植物区系与主要植被类型，珍稀、濒危、特有、狭域野生动植物的种类、分布和生境状况，主要生态问题的类型、成因、空间分布、发生特点等。主要评价指标包括植被覆盖率、森林覆盖率、自然保护区覆盖率、城市建成区绿化覆盖率、生物丰度指数、景观破碎度等。二、 资源环境承载力评价综合指标体系资源环境承载力评价是区域上各种因素对承载能力的综合体现，因而必然表现为各单一方面的资源、环境承载力作用效果的科学叠加

3、，反映区域内资源环境承载力的总体状况。因此，资源环境承载力在综合评价指标是由上述的资源承载力、环境承载力和生态承载力等指标体系，根据评价对象功能要求和资源环境特征，选择相关指标构成的指标体系。该指标体系能够全面满足评价对象的资源环境承载力评价要求。在构建综合评价指标体系的时候，要注意几个原则：一是要注重科学性和可对比性相统一的原则。资源环境承载力评价要严格按照资源环境的科学内涵，能够对资源环境的数量和质量作出合理的描述。同时评价方法要注重与国内外和区域间的可对比性，具有纵向、横向比较和可推广与应用。二是要注重描述性指标与评价性指标相统一原则。描述性指标即资源和环境两大系统的发展状态指标；评价性

4、指标即评价各系统相互联系与协调程度的指标。二者的统一，将在时间上反映发展的速度和趋向，在空间上反映其整体布局和结构，在数量上反映其规模，在层次上反映功能和水平。三是要注重最大限制性和可操作性相结合原则。资源环境承载力是多种因素综合作用的结果，指标体系作为一个有机整体，不可能把所有的因素都列出，客观上对资源环境承载力所有因素全部用指标描述出来也是不可能的。所以，指标体系要反映影响资源环境承载力主导因素的全貌，用对资源环境承载力产生最大限制性的主导因素的指标体系来描述和评价资源环境承载力，才能把握资源环境承载力最本质的、最基本的特征。同时，要达到指标体系的实用性和可操作性，避免以往在研究制定指标体

5、系要么指标体系过于庞杂、无法操作，要么把握不了主要的因素，对资源环境承载力最本质的、最基本的特征缺乏全面反映、表征、度量。因此，研究和制定指标体系要注重最大限制性和可操作性相结合，根据水桶原理发挥决定性作用的指标有限，在选取最大限制性主导因素的前提下，尽量使指标少而精，资料易取得，方法易掌握，而不必面面俱到，使最大限制性和可操作性相互统一，这样才能够有利于研究顺利进行。三、 模拟预测方法规划就是对未来的发展进行合理的安排，模拟预测方法是在搜集了有关量化指标或对有关指标量化后，根据事物的特征及其运动规律加以模拟，建立预测模型，并对模型进行检验合格后，运用模型对区域事物进行预测分析的一种方法。随着

6、计算机技术的发展，模拟预测方法在规划咨询中得到广泛应用，这不仅提高了规划指标的精度，而且为模拟对象的动态发展过程提供了可能。规划咨询中常用的模拟预测方法有系统分析法、层次分析法、专家系统法等基本方法。（一）系统分析法从系统论的观点出发，应用科学方法和电子计算机等工具，对区域系统现状进行科学完整的认识分析，并在收集处理数据资料的基础上，建立若干替代方案和必要的模型，进行模拟运算和动态仿真，最后将结果整理评价后，提供给决策者作为决策依据，提高规划的可行性及实用价值。（二）专家系统法专家系统法借助由专家归纳并具有相当权威性的专家知识，对市场经济条件下发生的不可预测事件和不确定因素，以及它们导致的意外

7、情况和可能后果，做出判断、推理和论证，以供规划决策参考。由于它能推知多种随机事件对某一目标影响的概率、灵敏度、后果及影响程度，而这些问题用常规的数学模型又无法解决，所以理应成为规划的有效方法，加之整个系统过程参与了专家对话和科学民主的决策，因此规划的可行性和实用价值亦大大提高。波特钻石模型、德尔菲法等是专家系统法诊断中的常用方法。四、 综合平衡方法所谓平衡，就是各种关系的处理。如土地利用平衡，就是要处理好农业用地（如耕地、花圃、果园、苗圃、牧草地、林地、水产养殖地等）与非农业用地（如城镇建设用地、农村居民点用地、独立工矿区用地、交通建设用地、军事用地等）、农业内部各类用地、各项非农业用地之间的

8、关系，同时要处理好各类土地在空间分布上的平衡。总体说来，综合平衡要处理好三个方面的关系：一是供给和需求的关系，规划应尽可能使需求和供给在品种和数量及质量、时序上相互适应、相互协调；二是国民经济各部门、各类具体建设项目的用地关系，要使各种物质要素各得其所、有机联系、密切配合，在空间上相互协调；三是地区与地区之间的关系，要在讲求效益、公平、安全等原则的基础上，在建设项目的空间布局、建设进度和程序上合理安排，使地区之间相互协作，共同发展。平衡表是进行综合平衡的一个重要工具。编制平衡表的基本思路是：在供给总量控制的前提下，各部门、各地区的需求与供给总量要基本保持一致。当然，由于平衡的内容各不相同，平衡

9、的格式和编制方法也就会有所差别。综合平衡方法的工作步骤一般是：（1）确定综合平衡的内容和指标体系。（2）预测发展需求，包括部门发展和地区发展的预测，确定各项目需求量。（3）综合平衡。通过供需双方的比较，反复调整，最后确定规划方案。在综合平衡过程中，规划工作者往往需要与需求部门和各个地区多次协商研究，才能制定出平衡方案。五、 项目简介（一）项目单位项目单位：xxx投资管理公司（二）项目建设地点本期项目选址位于xx（待定），占地面积约67.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。（三）建设规模该项目总占地面积44667.00（

10、折合约67.00亩），预计场区规划总建筑面积65937.94。其中：主体工程40858.51，仓储工程7360.54，行政办公及生活服务设施7166.93，公共工程10551.96。（四）项目建设进度结合该项目建设的实际工作情况，xxx投资管理公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。（五）项目提出的理由1、不断提升技术研发实力是巩固行业地位的必要措施公司长期积累已取得了较丰富的研发成果。随着研究领域的不断扩大，公司产品不断往精密化、智能化方向发展，投资项目的建设，将支持公司在相关领域投入更多的人力、

11、物力和财力，进一步提升公司研发实力，加快产品开发速度，持续优化产品结构，满足行业发展和市场竞争的需求，巩固并增强公司在行业内的优势竞争地位，为建设国际一流的研发平台提供充实保障。2、公司行业地位突出，项目具备实施基础公司自成立之日起就专注于行业领域，已形成了包括自主研发、品牌、质量、管理等在内的一系列核心竞争优势，行业地位突出，为项目的实施提供了良好的条件。在生产方面，公司拥有良好生产管理基础，并且拥有国际先进的生产、检测设备；在技术研发方面，公司系国家高新技术企业，拥有省级企业技术中心，并与科研院所、高校保持着长期的合作关系，已形成了完善的研发体系和创新机制，具备进一步升级改造的条件；在营销

12、网络建设方面，公司通过多年发展已建立了良好的营销服务体系，营销网络拓展具备可复制性。完善运输结构调整工作协调推进机制，加强综合协调和督促指导，强化动态跟踪和分析评估。各地、各有关部门和单位要将发展多式联运和调整运输结构作为“十四五”交通运输领域的重点事项，督促港口、工矿企业、铁路企业等落实责任，有力有序推进各项工作。在推进过程中，要统筹好发展和安全的关系，切实保障煤炭、天然气等重点物资运输安全，改善道路货运、邮政快递等从业环境，进一步规范交通运输综合行政执法，畅通“12328”热线等交通运输服务监督渠道，做好政策宣传和舆论引导，切实维护经济社会发展稳定大局。（六）建设投资估算1、项目总投资构成

13、分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资26578.41万元，其中：建设投资21119.68万元，占项目总投资的79.46%；建设期利息600.76万元，占项目总投资的2.26%；流动资金4857.97万元，占项目总投资的18.28%。2、建设投资构成本期项目建设投资21119.68万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用17720.54万元，工程建设其他费用2935.95万元，预备费463.19万元。（七）项目主要技术经济指标1、财务效益分析根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入43000.00万元，综合总成本费用34145.3

14、9万元，纳税总额4312.90万元，净利润6467.62万元，财务内部收益率17.81%，财务净现值6006.99万元，全部投资回收期6.31年。2、主要数据及技术指标表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积44667.00约67.00亩1.1总建筑面积65937.94容积率1.481.2基底面积26353.53建筑系数59.00%1.3投资强度万元/亩294.632总投资万元26578.412.1建设投资万元21119.682.1.1工程费用万元17720.542.1.2工程建设其他费用万元2935.952.1.3预备费万元463.192.2建设期利息万元600.762.3流动资金

15、万元4857.973资金筹措万元26578.413.1自筹资金万元14317.883.2银行贷款万元12260.534营业收入万元43000.00正常运营年份5总成本费用万元34145.396利润总额万元8623.507净利润万元6467.628所得税万元2155.889增值税万元1925.9110税金及附加万元231.1111纳税总额万元4312.9012工业增加值万元14740.9313盈亏平衡点万元18184.66产值14回收期年6.31含建设期24个月15财务内部收益率17.81%所得税后16财务净现值万元6006.99所得税后六、 公司概况（一）公司基本信息1、公司名称：xxx投资管

16、理公司2、法定代表人：邵xx3、注册资本：1350万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2013-6-67、营业期限：2013-6-6至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额7961.946369.555971.45负债总额4740.323792.263555.24股东权益合计3221.622577.302416.22公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入31935.0125548.01239

17、51.26营业利润5374.774299.824031.08利润总额4848.893879.113636.67净利润3636.672836.602618.40归属于母公司所有者的净利润3636.672836.602618.40七、 项目投资分析（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定

18、本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资21119.68万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计17720.54万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为8460.03万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制

19、办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为8667.60万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为592.91万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为2935.95万元。（五）预备费本期项目预备费为463.19万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用8460.038667.60592.9117720.541.1建筑工程费8460.038460.031.2设备购置费8667.608667.601.3安装工程费592.91592.912其他费用2935.952935.952.1土地出让金1979

20、.981979.983预备费463.19463.193.1基本预备费210.97210.973.2涨价预备费252.22252.224投资合计21119.68（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款12260.53万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息600.76万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息600.76150.19450.571.1.1期初借款余额6130.2651.1.2当期借款12260.536130.276130.271.1.3当期应计利息600.76150.19450.571.1.4期末借款余额61

21、30.26512260.531.2其他融资费用1.3小计600.76150.19450.572债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计600.76150.19450.57（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测

22、算，本期项目流动资金为4857.97万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0021981.7023447.1429308.931.1应收账款0.009891.7610551.2213189.021.2存货0.007693.608206.5010258.131.2.1原辅材料0.002308.082461.953077.441.2.2燃料动力0.00115.40123.10153.871.2.3在产品0.003539.053774.994718.741.2.4产成品0.001731.061846.462308.081.3现金0.001758.53187

23、5.772344.711.4预付账款0.002637.802813.663517.072流动负债0.0018338.2219560.7724450.962.1应付账款0.006601.767041.888802.352.2预收账款0.0011736.4612518.8915648.613流动资金0.003643.483886.384857.974流动资金增加0.003643.48242.90971.595铺底流动资金0.006594.517034.148792.68（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资26578.41万元，其中：建设投资

24、21119.68万元，占项目总投资的79.46%；建设期利息600.76万元，占项目总投资的2.26%；流动资金4857.97万元，占项目总投资的18.28%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资26578.41100.00%1.1建设投资21119.6879.46%1.1.1工程费用17720.5466.67%1.1.1.1建筑工程费8460.0331.83%1.1.1.2设备购置费8667.6032.61%1.1.1.3安装工程费592.912.23%1.1.2工程建设其他费用2935.9511.05%1.1.2.1土地出让金1979.987.45%1.1.2.2其

25、他前期费用955.973.60%1.2.3预备费463.191.74%1.2.3.1基本预备费210.970.79%1.2.3.2涨价预备费252.220.95%1.2建设期利息600.762.26%1.3流动资金4857.9718.28%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资26578.41万元，其中申请银行长期贷款12260.53万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资26578.41100.00%1.1建设投资21119.6879.46%1.2建设期利息600.762.26%1.3流动资金4857.9718.28%2资金筹措26

26、578.41100.00%2.1项目资本金14317.8853.87%2.1.1用于建设投资8859.1533.33%2.1.2用于建设期利息600.762.26%2.1.3用于流动资金4857.9718.28%2.2债务资金12260.5346.13%2.2.1用于建设投资12260.5346.13%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金八、 进度计划方案（一）项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xxx投资管理公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览

27、表单位：月序号工作内容246810121416182022241可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营（二）项目实施保障措施为了使本项目尽早建成投产并发挥其社会效益和经济效益，应尽快委托有资质的设计单位进行工程设计并落实建设资金，同时，要积极做好设备考察和订货工作。为确保工程进度和投产后达到预期效益，应科学合理地安排工期，做好市场开发和人员培训工作。九、 经济效益评价（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀

28、因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期2年（24个月），运营期8年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入43000.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0032250.0034400.0043000.002增值税0.001658.81

29、1769.401925.912.1销项税0.004192.504472.005590.002.2进项税0.002533.692702.603664.093税金及附加0.00199.06212.33231.113.1城建税0.00116.12123.86134.813.2教育费附加0.0049.7653.0857.783.3地方教育附加0.0033.1835.3938.52（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1925.91万元。（三）综合总成本费

30、用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用34145.39万元，其中：可变成本27656.74万元，固定成本6488.65万元。达产年项目经营成本32420.72万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0019489.9220

31、789.2525986.562工资及福利费0.001670.181670.181670.183修理费0.00565.56565.56565.564其他费用0.004198.424198.424198.424.1其他制造费用0.00399.53399.53399.534.2其他管理费用0.00415.90415.90415.904.3其他营业费用0.003382.993382.993382.995经营成本0.0025924.0827223.4132420.726折旧费0.001084.301084.301084.307摊销费0.0039.6039.6039.608利息支出0.00600.7760

32、0.77600.779总成本费用0.0027648.7528948.0834145.399.1其中：固定成本0.006488.656488.656488.659.2可变成本0.0021160.1022459.4327656.74（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加231.11万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=8623.50（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税

33、，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=8623.5025.00%=2155.88（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额8623.50万元，缴纳企业所得税2155.88万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=8623.50-2155.88=6467.62（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0032250.0034400.0043000.002税金及附加0.00199.06212.33231.113总成本费用0.0027648.7528948.0834145.394利润总额0.004402

34、.195239.598623.505应纳所得税额0.004402.195239.598623.506所得税0.001100.551309.902155.887净利润0.003301.643929.696467.628期初未分配利润0.000.002971.486211.059可供分配的利润0.003301.646901.1712678.6710法定盈余公积金0.00330.16690.121267.8711可供分配的利润0.002971.486211.0511410.8012未分配利润0.002971.486211.0511410.8013息税前利润0.006103.517150.261138

35、0.15（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=17.81%。本期项目投资财务内部收益率17.81%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=6006.99（万元）。以上计算结果表明，财务净现值6006.99万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈

36、利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.31年。本期项目全部投资回收期6.31年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0032250.0034400.00

37、43000.001.1营业收入0.000.0032250.0034400.0043000.002现金流出10559.8410559.8429766.6227678.6437266.902.1建设投资10559.8410559.842.2流动资金0.003643.48242.904615.072.3经营成本0.0025924.0827223.4132420.722.4税金及附加0.00199.06212.33231.113所得税前净现金流量-10559.84-10559.842483.386721.365733.104累计所得税前净现金流量-10559.84-21119.68-18636.30-

38、11914.94-6181.845调整所得税0.001525.881787.572845.046所得税后净现金流量-10559.84-10559.841382.835411.463577.227累计所得税后净现金流量-10559.84-21119.68-19736.85-14325.39-10748.17计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：24.68%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：17.81%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=12%）：14125.71万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=12%）：6006.99万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.

39、60年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.31年。（七）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（八）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为18.94。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（九）偿债备付率测算按照建设项目经济评

40、价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为17.22。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额6130.26512260.5312260.5312260.531.2当期还本付息150.191051.34600.77600.77600.771.2.1还本1.2.2付息150.191051.34600.77600.77600.771.3期末借款余额6130.26512