纳他霉素公司风险评估分析【范文】.docx
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1、泓域/纳他霉素公司风险评估分析纳他霉素公司风险评估分析目录一、 风险图谱2二、 风险分析的方法3三、 风险识别的概念和内容10四、 企业识别风险关注的因素12五、 产业环境分析13六、 必要性分析15七、 项目基本情况16八、 项目风险分析21九、 项目风险对策24十、 组织机构、人力资源分析25劳动定员一览表26十一、 法人治理27一、 风险图谱风险图谱是风险分析的重要工具,通过分析公司的风险图谱,可以直观地看到公司的风险分布情况,从而确定风险管理的重要控制点和风险管理解决方案。风险图谱从风险发生的可能性和影响程度两方面对风险进行评级,风险评级要从固有风险、目标剩余风险和实际剩余风险三个层级
2、进行。风险图谱被两条“等风险线”分隔为“红灯区”“黄灯区”和“绿灯区”(1)“红灯区”的风险大多集中在第一象限,其发生的概率和影响程度均较高。公司应该根据风险的属性和风险偏好来选择风险管理方案;(2)“黄灯区”的风险,有两种情况:处于第二象限的风险更多的是一些非常事件,但影响程度较大。对于这类风险,公司应该在采取防范措施的同时,制订应急计划;处于第四象限的风险,其影响程度不是很高而发生概率偏高,这往往与日常经营和遵守法律方面的问题有关,这些风险的累计影响不可低估。对于这类风险要注意日常的管理和监控。(3)“绿灯区”的风险大多集中在第三象限,是指那些发生概率和影响程度均不太高的风险,通常在目前可
3、以接受。公司可以取消与此风险相关的、多余的风险控制措施,从而减少成本和资源消耗以便管理更重要的风险。风险图谱不是一成不变的,公司应该定期评估风险,动态地对风险图谱进行调整和更新。二、 风险分析的方法风险分析的方法一般包括定量分析方法和定性分析方法。但当前最常用的分析方法一般都是定量和定性的混合方法,对一些可以明确赋予数值的要素直接赋予数值,对难于赋值的要素使用定性方法,这样不仅可以清晰地分析企业资产的风险情况,而且也极大地简化了分析的过程,加快了风险分析的进度。(一)定量分析法定量分析法就是对风险的程度用直观的数据表示出来,其主要思路是对构成风险的各个要素和潜在损失的程度赋予数值或货币金额这样
4、风险分析的整个过程和结果都可以被量化了。在度量风险的所有要素(资产价值、脆弱性级别等)中,风险分析人员计算资产暴露程度,计算控制成本以及确定所有其他值时,应尽量具有相同的客观性。风险大小的判断可以根据风险暴露的大小乘以风险发生的概率加以确定。目前比较常用的定量分析方法有:MPY(年度可能最大损失)值估计法、情景分析法、VAR(风险价值)法、敏感性分析等。1、MPY值估计法MPY值估计法是评估一般危害性风险的方法,是指在某一特定年度中,单一风险单位或多个风险单位遭受一种或多种事故所致的最大总损失。年度最大可信总损失与年度预期总损失不同,年度预期损失是平均损失,而年度可信总损失与风险管理人员的主观
5、判断有关。2、情景分析法情景分析法是通过假设、预测、模拟等手段生成未来情景,并分析其对目标产生影响的一种分析方法。该方法根据发展趋势的多样性,通过对系统内外相关问题的系统分析,设计出多种可能的未来前景,然后用类似于撰写电影剧本的手法,对系统发展态势做出详细的情景和画面的描述。当一个项目持续的时间较长时,往往要考虑各种技术、经济和社会因素的影响,可用情景分析法来预测和识别其关键风险因素及其影响程度。情景分析法对以下情况特别有用:提醒决策者注意某种措施或政策可能引起的风险或危机性的后果;建议需要进行监视的风险范围;研究某些关键性因素对未来过程的影响;提醒人们注意某种技术的发展会给人们带来哪些风险。
6、3、VAR法VAR法即风险价值法,是指在正常的市场条件和给定的置信度内,某种投资组合在既定时期内所面临的市场风险大小和可能遭受的潜在最大价值损失。VAR把对预期的未来损失的大小和该损失发生的可能性结合起来,不仅让投资者知道发生损失的规模,而且知道其发生的可能性,是一种数量化市场风险的重要度量工具。VAR法利用统计技术来度量投资风险,对某个有价证券,在市场条件下,对给定的时间区间的置信水平a,VAR给出了该有价证券最大可能的预期损失,即可以保证损失不会超过VAR的概率为1a。计算VAR常用的方法主要有3种。(1)历史模拟法。该方法是借助于计算过去一段时间内的资产组合风险收益的频度分布,通过找到历
7、史上一段时间内的平均收益以及在既定置信水平a下的最低收益率,计算资产组合的VAR值。(2)方差一协方差法。该方法的基本思路为:首先,利用历史数据计算资产组合的收益的方差、标准差、协方差;其次,假定资产组合收益是正态分布,可求出在一定置信水平下,反映了分布偏离均值程度的临界值;最后,建立与风险损失的联系,推导VAR值。(3)蒙特卡罗模拟法。它是基于历史数据和既定分布假定的参数特征,借助随机产生的方法模拟出大量的资产组合收益的数值,再计算VAR值。4、敏感分析法敏感分析法是指通过对项目各种不确定因素在未来发生变化时对经济效果指标影响程度的比较,找出敏感因素,提出相应对策。它是在项目评价的不确定分析
8、中被广泛运用的主要方法之一。在项目计算期内可能发生变化的因素主要有建设投资、产品产量、产品售价、主要原材料供应及价格、劳动力价格、建设工期及外汇汇率等。敏感性分析就是要分析预测这些因素单独变化或多因素变化时对项目内部收益率、静态投资回收期和借款偿还期等的影响。这些影响应是用数字、图表或曲线的形式进行描述,使决策者了解不确定因素对项目评价的影响程度,确定不确定性因素变化的临界值,以便采取防范措施,从而提高决策的准确性和可靠性。各因素的变化都会引起效益指标的一定变化,但其影响程度却各不相同。有些因素小幅度变化,就能引起经济评价指标发生较大幅度的波动;而另一类因素即使发生了较大幅度的变化,对经济效益
9、指标的影响也不是很大。一般把前一类因素称为敏感性因素,后一类称为非敏感性因素。敏感性分析的目的就是要筛选敏感性因素和非敏感性因素。敏感性分析的步骤如下。(1)确定敏感性分析指标。投资项目经济评价有一整套指标体系,在进行敏感性分析时,应选择最能反映项目经济效益的一个或几个主要指标进行分析。最基本的分析指标是内部收益率,根据项目的实际情况也可选择净现值或投资回收期等指标,必要时可同时针对两个或两个以上的指标进行敏感性分析。(2)选择敏感性分析的不确定因素。影响项目经济效益指标的因素很多,如产品产量、价格、经营成本、投资额、建设期和生产期等。在实际的敏感性分析中,没有必要也不可能对所有因素进行分析。
10、根据项目特点,结合经验判断选择对项目影响效益较大且重要的不确定因素进行分析。经验表明,应主要对销售收入、产品价格、产量、经营成本、建设投资等不确定因素进行敏感性分析。(3)确定不确定因素的变化范围。在选择不确定因素分析基础上,还要进一步分析不确定因素的可能变动范围。一般选择不确定因素变化的百分率为+5%、+10%、土15%、土20%等,对于不便用百分数表示的因素,可采用延长一段时间表示,如延长一年。(4)计算敏感性分析指标。为较准确反映项目评价指标对不确定因素的敏感程度,分析不确定因素的变化使项目由可行变为不可行的临界数值,应计算敏感度系数和临界点指标。敏感度系数。敏感度系数指项目评价指标变化
11、的百分率与不确定因素变化的百分率之比。敏感度系数高,表示项目效益对该不确定因素敏感程度高。临界点。临界点是指不确定性因素的变化使项目由可行变为不可行的临界数值,可采用不确定性因素相对基本方案的变化率或相对应的具体数值表示。当该不确定性因素为费用科目时,即为其增加的百分率,当其为效益科目时为降低的百分率。临界点也可用该百分率对应的具体数值表示。当不确定因素的变化超过了临界点所表示的不确定因素的极限变化时,项目将由可行变为不可行。临界点的高低与计算临界点指标的初始值有关。若选取基准收益率为计算临界点的指标,对于同一个项目,随着设定基准收益率的提高,临界点就会变低;而在一定的基准收益率下,临界点越低
12、,说明该因素对项目评价指标影响越大,项目对该因素就越敏感。从根本上说,临界点计算是使用插值法,也可以借助于计算机的相关软件,由于项目评价指标的变化与不确定因素变化之间不是直线关系,当通过直线图求解时也会存在一定的误差。(二)定性分析法定性分析法与定量分析法的区别在于不需要对资产及各相关要素的分配确定数值,而是赋予一个相对值。在风险管理过程中,风险分析是最困难的。风险经理往往陷入两难的境地,即为了追求准确,就必须应用复杂的概率计算方法和采用精度较高的模型,但是限于资料的稀缺和时间的紧迫,这种方法或模型就被迫放弃。大多数的风险经理宁愿放弃准确度的较高要求而采用定性的预测方法,即将风险的概率估计予以
13、主观量化。据统计,75%的项目经理采用的风险分析方法是专家调查打分法。例如,通过问卷、面谈及研讨会的形式进行数据收集和风险分析,这个方法涉及各业务部门的人员,这个过程带有一定的主观性,往往需要凭借专业咨询人员的经验和直觉,或者业界的标准和惯例,因此,为风险各相关要素(资产价值、威胁、脆弱性等)的大小或高低程度定等级时,可以运用定性分析方法将风险分为高、中、低三个等级。通过这样的方法,对风险的各个分析要素赋值后,可以定性地区分这些风险的严重等级,避免了复杂的赋值过程简单且又易于操作。定性分析法的步骤一般如下。第一步,确定风险因素(或称威胁)发生的可能性。假定把威胁的可能性定为五级。第二步,通过风
14、险分析对风险确定等级。风险等级一般可以分为高、中、低三个等级,也可以分为四级或者五级。第三步,根据上面两张表编制风险矩阵表。企业管理层肯定不能接受H,对M要根据具体情况考虑是否应采取相应的对策来减少这种风险,对L应当能接受,但需要加强对风险的控制,不使其损失面扩大。定性分析的操作方法可以多种多样,包括小组讨论(例如Delphi方法)、检查列表、问卷、人员访谈、调查等。定性分析操作起来相对容易,但也可能因为操作者经验和直觉的偏差而使分析结果失准。三、 风险识别的概念和内容(一)风险识别的概念风险识别是指对资产当前或未来所面临的和潜在的风险加以判断、归类以及对风险性质进行鉴定的过程。其目的是确认风
15、险的来源、风险的种类及风险的可能影响,以利于风险的有效管理和合理控制。对于风险识别的概念,可以从以下几个方面来理解。1、风险识别是一项动态的、连续不断的、系统性的重复过程风险事项识别需要针对环境的变化而持续进行,不可能一蹴而就,风险主体的风险仅凭一两次有限的识别是不可能解决问题的,许多复杂的和潜在的风险要经过多次调查和反复论证方能得到准确答案;随着主体的活动,新的风险也会不断产生,风险事项识别是一个连续不断的过程。2、风险识别是一个复杂的系统工程风险事项识别的系统性是指风险识别过程不可能局限在某一个专门部门或者专门的环节,事项识别要把企业作为系统看待,不仅要识别企业可能面临的各种风险,而且企业
16、的各个部门都要参与并密切配合。同时风险主体应综合考虑自身的内外部环境,结合自己的特点,设计和选择适当的事项识别方法,这无疑使得事项识别工作更具有挑战性。3、风险识别是整个风险评估过程中重要的程序之一企业内部控制基本规范第三章第二十一条规定,企业开展风险评估,应当准确识别与实现控制目标相关的内部风险和外部风险确定相应的风险承受度。风险识别是否全面、深刻直接影响风险评估的质量,风险识别的目的就是确认所有风险的来源、种类以及发生损失的可能性,为风险分析和风险应对提供依据。风险识别过程应充分体现全面性原则。(二)风险识别的内容1、感知风险事项感知风险,即通过调查和了解识别风险的存在。例如,通过调查,了
17、解到一家运输公司面临的财产风险、人身风险和责任风险。财产风险又包括车辆财产损失、存货仓库损失、库存物损失和其他设备损失。在存货仓库损失中,可能有火灾、爆炸、洪水、暴风等多种原因形成的损失。2、分析风险事项通过归类分析,掌握风险产生的原因和条件以及风险所具有的性质。例如,存货仓库的风险因素包括洪水、暴雨、水管或其他设备破裂等;人的风险包括死亡、疾病、身体伤害、财产损失等;导致死亡的风险因素主要有自然灾害、意外事故、自杀、疾病。感知风险是识别风险的基础,分析风险是识别风险的关键。只有感知风险,才能进一步有意识、有目的地分析风险,掌握风险存在及导致风险事故发生的原因和条件。四、 企业识别风险关注的因
18、素(一)内部风险我国企业内部控制基本规范第二十二条规定,企业识别内部风险,应当关注下列因素。(1)董事、监事、经理及其他高级管理人员的职业操守,员工专业胜任能力等人力资源因素;(2)组织机构、经营方式、资产管理、业务流程等管理因素;(3)研究开发、技术投入、信息技术运用等自主创新因素;(4)财务状况、经营成果、现金流量等财务因素;(5)营运安全、员工健康、环境保护等安全环保因素;(6)其他有关内部风险因素。(二)外部风险我国企业内部控制基本规范第二十三条规定,企业识别外部风险,应当关注下列因素。(1)经济形势、产业政策、融资环境、市场竞争等经济因素;(2)法律法规、监管要求等法律因素;(3)安
19、全稳定、文化传统、社会信用、教育水平、消费者行为等社会因素;(4)技术进步、工艺改进等科学技术因素;(5)自然灾害、环境状况等自然环境因素;(6)其他有关外部风险因素。五、 产业环境分析河南省,简称豫,中华人民共和国省级行政区。省会郑州,位于中国中部,河南省界于北纬3123-3622,东经11021-11639之间,东接安徽、山东,北界河北、山西,西连陕西,南临湖北,总面积16.7万平方千米。河南素有九州腹地、十省通衢之称,是全国重要的综合交通枢纽和人流物流信息流中心。河南省地势呈望北向南、承东启西之势,地势西高东低,由平原和盆地、山地、丘陵、水面构成;地跨海河、黄河、淮河、长江四大水系。大部
20、分地处暖温带,南部跨亚热带,属北亚热带向暖温带过渡的大陆性季风气候;河南地处沿海开放地区与中西部地区的结合部,是中国经济由东向西梯次推进发展的中间地带。河南省下辖17个地级市,1个省直辖县级市,21个县级市,83个县,53个市辖区。2019年,河南省实现地区生产总值54259.20亿元,同比增长7.0%;总人口10952万人,常住人口9640万人。纳他霉素是由纳他链霉菌受控发酵制得一种白色至乳白色的无臭无味的结晶粉末。纳他霉素自生物中提取得到,是一种生物保鲜剂,微溶于水,难溶于大部分有机溶剂,应用安全性高,使用剂量低,保鲜防腐效果好,是性能优异的天然食品添加剂,可明显延长食品保质期,被广泛应用
21、在食品、饮料、饲料、医药等领域。纳他霉素可以有效抑制各种霉菌、酵母菌、真菌生长,但对细菌没有抑制作用,不会影响需要细菌发酵的食品生产,可广泛应用在乳制品、肉制品、烘焙产品、调味品以及饮料的防腐保鲜领域。纳他霉素不会被消化道吸收,对人体及动物健康无危害,不仅可以用于食品、饮料生产领域,还可以用于饲料加工领域。纳他霉素可用于治疗微生物引起的真菌感染,可制造眼药水、口腔药剂等药品。总的来看,纳他霉素是一种广谱霉菌、酵母菌、真菌抑制剂,可应用范围广泛。在我国以及全球市场中,食品饮料领域是纳他霉素的主要应用市场。纳他霉素作为食品保鲜剂,具有天然、安全、低剂量、保鲜效果好、不改变食品风味等优点,于20世纪
22、80年前期被美国FDA批准作为食品添加剂使用。20世纪90年代中期,我国正式批准纳他霉素作为食品添加剂使用。我国纳他霉素研究于20世纪90年代中期开始起步,经过长期不断发展,行业在菌种选育、发酵工艺、分离提纯等方面实力不断提升,整体技术不断进步,产量不断上升,应用研究不断深入。现阶段,我国纳他霉素行业已经取得了长足进步,龙头企业技术水平达到国际先进水平。圣达生物是我国纳他霉素行业中的龙头企业。2019年,圣达生物纳他霉素产量为102.4吨,同比增长7.97%;销售量为97.51吨,同比下降1.46%;营业收入为4242.81万元,同比增长4.38%;毛利率为49.70%,比上年增长8.91个百
23、分点。由圣达生物的营收与毛利率来看,我国纳他霉素行业发展态势良好。六、 必要性分析1、现有产能已无法满足公司业务发展需求作为行业的领先企业,公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度,产品销售形势良好,产销率超过 100%。预计未来几年公司的销售规模仍将保持快速增长。随着业务发展,公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段,不断挖掘产能潜力,但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设,公司将有效克服产能不足对公司发展的制约,为公司把握市场机遇奠定基础。2、公司产品结构升级的需要随着制造业智能化、自动化产业升级,公司产品的性能也需要不断优化
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