非财务经理的财务管理-如何编制财务预算培训讲义(34页PPT).pptx

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1、非财务经理的财务管理如何编制财务预算？主要内容什么是财务预算？财务预算编制程序编制财务预算的主要内宾如何编制第四季度财务预算？一、财务预算概述财务预算：可以分为专门预算和综合预算两部分。专门预算：是反映企业某一方面财务活动的预算。如反映现金收支活动的现金预算。综合预算：是反映财务活动总体情况的预算，如反映企业财务状况的预计资产负债表、预计财务状况变动表和反映企业成果的预计损益表。一、财务预算概述财务预算的作用：调整和控制生产经营活动，促使达到经营目标。财务预算是公司内部各部门的奋斗目标。协调企业内部工作的重要工具。控制经济活动和考核各部门的依据。一、财务预算概述财务预算的类型：长期预算（一年以

2、上的预算）短期预算（一年以内的预算）一、财务预算概述财务预算的编制程序：方法及程序：应采用自上而下，自下而上反复修订、平衡的方法。编制预算应注意的问题：以销售额预测为基础，具有易变性，要作随时调整，采用弹性、滚动、跟踪。一、财务预算概述财务预算的编制程序：编制预算应注意的问题：广泛收集预测信息和基础资料数据，如市场需求量、售价、材料价格、各种消耗定额、费用限额等。预算协调、控制经济活动的作用，最大限度地实现企业的总目标。一、财务预算概述财务预算的编制期：编制期：通常为一年（年、季、月）二、编制公司财务预算程序二、编制财务预算包括哪些内容？1.销售预算表/货款回收预算表2.销售费用明细表3.设备

3、采购预算4.年末产成品存货预算5.直接材料预算6.直接人工预算7.制造费用预算8.研发经费预算9.销售费用预算10.管理费用预算11.资本支出预算12.行政经费预算13.利润计划14.财务收支计划15.预计损益表16.预计资产负债表17.报关费用18.财务费用董事长总经理财务部策划/编制企业年、季、月财务预算资材部提供年、季成品库存量、热销量、积压产品库存量预算及分析报告营销中心提供年、季、月产品内、外销售合同、销售价格、市场开发等销售费用研发部根据企业未来发展、新产品开发向财务提供年、季研发经费、科研经费预算设备部提供年/季信息系统及生产用设备专用工装等设备采购预算采购部提供年、季、月直接材

4、料外购半成品、生产用低值易耗品物资采购预算行政部向财务提供年、季、月公司行政经费预算人力资源部根据企业定编定员情况，提供生产工人/管理人员/研发技术人员人工费用预算生产部根据营销中心提供订单及品管部提供库存产品安排年、季、月生产能力预算资产负债表现金预算表如何编制第四季度财务预算如何编制第四季度财务预算为了进一步加强公司规范化各项管理，提高各部门对自已工作细致管理能力、协作，增强企业的责任感，建立相应的预算管理制度，有效地调整和控制企业生产经营活动，促使企业达到经营目标，而财务预算表达的目标主要是指资金、收入、成本费用和利润，其中利润目标是企业主要的奋斗目标，为了要达到这个目标，需要各部门积极

5、配合按照财务预算标准开展工作：如何编制第四季度财务预算如何编制第四季度财务预算 1.认真细致编好本部门承担任务工作量，组织编好第四季度经费预算，为编制2004年度预算工作打好基础。2.根据市场需求量和客户要求如实编制销售收入预算，货款回收预算，销售费用预算及具体实施措施。如何编制第四季度财务预算如何编制第四季度财务预算3.物资采购、设备采购、材料收入必须要有详细原材料采购预算，设备采购预算，经公司领导和财务核准后采购计划，财务部方可安排资金支付，凡不在预算计划之内，财务部不安排承付资金。4.人力资源增减变动，要按照岗位定编、定员再确定招收计划，控制人工费用支出。5.编制时限要求，各部门预算在1

6、0月25日以前完成上报财务部，财务综合预算，财务部综合预算，在10月30号完成上报董事会。感谢您的积极参与和大力支持！1、每一个成功者都有一个开始。勇于开始，才能找到成功的路。11月-2211月-22Tuesday,November 8,20222、成功源于不懈的努力，人生最大的敌人是自己怯懦。09:52:5809:52:5809:5211/8/2022 9:52:58 AM3、每天只看目标，别老想障碍。11月-2209:52:5809:52Nov-2208-Nov-224、宁愿辛苦一阵子，不要辛苦一辈子。09:52:5809:52:5809:52Tuesday,November 8,2022

7、5、积极向上的心态，是成功者的最基本要素。11月-2211月-2209:52:5809:52:58November 8,20226、生活总会给你另一个机会，这个机会叫明天。08 十一月 20229:52:58 上午09:52:5811月-227、人生就像骑单车，想保持平衡就得往前走。十一月 229:52 上午11月-2209:52November 8,20228、业余生活要有意义，不要越轨。2022/11/8 9:52:5809:52:5808 November 20229、我们必须在失败中寻找胜利，在绝望中寻求希望。9:52:58 上午9:52 上午09:52:5811月-2210、一个人的梦想也许不值钱，但一个人的努力很值钱。11/8/2022 9:52:58 AM09:52:5808-11月-2211、在真实的生命里，每桩伟业都由信心开始，并由信心跨出第一步。11/8/2022 9:52 AM11/8/2022 9:52 AM11月-2211月-22谢谢大家谢谢大家