谈如何成为优秀的理财人员(27页PPT).pptx

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1、美國壽險管理師 LOMA Fellow美國顧客服務管理師 ACS美國壽險經營管理師 AIAA台灣投信投顧測驗合格台灣信託測驗合格曾任國泰人壽投資部研究員曾任安泰人壽行銷企劃處及教育訓練處副理曾任美商道富銀行保管銀行部經理現任外商銀行財務諮詢經理e-mail:不龜手之藥(莊子逍遙遊篇)理財人員的第 項特質1莊子曰：宋人有善為不龜手之藥者，世世以洴澼洸為事。客聞之，請買其方百金。聚族而謀曰：我世世為洴澼洸，不過數金；今一朝而鬻技百金，請與之。客得之，以說吳王。越有難，吳王使之將，冬與越人水戰，大敗越人，裂地而封之。能不龜手一也，或以封，或不免於洴澼洸，則所用之異也。期初100萬元的投資效益(單位萬

2、元)報酬率時間陳老板去年利息所得350萬本金應有7000萬40%所得稅率為何不節稅?遺產稅追查重點贈與稅追查重點利息稅129萬海外基金還本型保險債券、RPJ海外貨幣基金=境外所得J海外債券基金=境外所得J海外股票基金=境外所得J國內債券基金=再投資=證券交易所得J儲蓄還本型保險=保險給付J外人OBU美元定存=依法免所得稅J附買回債券操作(RP)=依法免所得稅J銀行可轉讓定存單(NCD)=就源扣繳20%單筆投資7000萬定期定額700萬4億3509萬1億4204萬理財人員的第 項特質火星來的人類學家2生涯需求(Life Cycle Needs)大專院校社會新鮮人結婚/Dink生子/購屋事業中年退

3、休空巢年齡資產0-18勝 每人100萬美金 總贈與淨值175,000,000 贈與稅79,115,000 ROC國籍贈與稅79,115,000 婚姻關係贈與稅79,115,000實得95,885,000 國內無資產信託法3委託人與受益人非同一人者，委託人除信託行為另有保留外，於信託成立後不得變更受益人或終止其信託，亦不得處分受益人之權利。但經受益人同意者，不在此限。信託大橋定存美元400萬受益人委託人信託開始贈與稅固定孳息可計算以期間利益反推PV(16,4%,10)=135【期間自益現值】400135=265265x台幣匯率35=9275(9275-100)x50%-788.5=3799400

4、 x台幣匯率35=14000(14000-100)x50%-788.5=6161.5節稅2362.51 1：營利：營利/股利所得股利所得2 2：執行業務所得：執行業務所得3 3：薪資所得：薪資所得4 4：利息所得：利息所得5 5：租賃所得及權利金所得：租賃所得及權利金所得6 6：自力耕作、漁、牧、林、礦之所得：自力耕作、漁、牧、林、礦之所得7 7：財產交易所得：財產交易所得8 8：競技、競賽及機會中獎之獎金或給與：競技、競賽及機會中獎之獎金或給與9 9：退職所得：退職所得1010：其他所得：其他所得87.6.2287.6.22分次領：分次領：6565萬免稅萬免稅一次領：分一次領：分3 3級級l

5、l軍公教警勞軍公教警勞工殘無者免工殘無者免稅稅ll其餘人種一其餘人種一半的錢免稅半的錢免稅全部免稅一半免稅全部課稅15萬x x年資30萬x x年資無身份別無身份別年資15退休金425其他所得300225萬450萬X100941212月退休月退休.1 1月退休月退休.年資15退休金425其他所得40225萬450萬X1001913%4%張良勝過諸葛亮3理財人員的第 項特質漢410BC 206AC 220蜀43AC 221AC 263七擒孟獲六出祈山三伐中原最後累死五丈原運籌於帷幄之中決勝於千里之外 風險保障資產增長稅務規劃信貸運用存款NCDOBU境外公司信託勞保儲蓄型保單年金貨幣基金債券、股票期

6、貨、認股憑證海外投資健公軍保保障型保單產物保險醫療險企業保險信用卡信用貸款保單貸款定存質借房屋/抵押貸款不動產創業結婚退休所得稅遺產稅贈與稅生老病死殘購屋旅遊購車林嘉焜發表於2000.12修訂於2002.5有錢送有錢送不如有錢買不如有錢買分配模式可支配資產金錢配置權遺產稅試算免稅稅輕稅重財源無虞流動性差合法節稅規劃遺產建地公告現值1億3549.3萬無現金八、依法禁止或限制採伐之森林。但解禁後仍須自動申報補稅。一二、被繼承人遺產中經政府闢為公眾通行道路之土地或其他無償供公眾通行之道路土地，經主管機關證明者。但其屬建造房屋應保留之法定空地部分，仍應計入遺產總額。遺產及贈與稅法16：左列各款不計入遺產總額：A：遺產時價淨值1億41%-550.7萬=遺產稅3,549萬B：遺產時價淨值9340萬41%-550.7萬=遺產稅3,279萬購買3300萬公設地(花費660萬)以3300萬公設地實物抵繳不龜手之藥張良火星來的人類學家