关于北京银行近三年财务状况的分析(34页PPT).pptx

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1、财务分析财务分析财务1001：关于北京银行近三年财务状况的分析公司概况公司概况 北京银行以北京银行以十亿元的注册资本十亿元的注册资本成立于成立于1996年年1月月29日日，命名为，命名为“北京城市北京城市合作银行股份有限公司合作银行股份有限公司”，是我国最早成立的城市商业银行之一。，是我国最早成立的城市商业银行之一。1998年更名为年更名为“北京市商业银行股份有限公司北京市商业银行股份有限公司”，2004年更名为年更名为“北京银行股份北京银行股份有限公司有限公司”。北京银行倡导北京银行倡导“真诚所以信赖真诚所以信赖”的服务理念，加快实施品牌化经营、区域的服务理念，加快实施品牌化经营、区域化布局

2、、综合化发展战略，全力打造一流现代商业银行的优质品牌。化布局、综合化发展战略，全力打造一流现代商业银行的优质品牌。2008年度中国上市公司年度中国上市公司100强排行榜中，该行以总资产列第强排行榜中，该行以总资产列第14位，利润位，利润总额列第总额列第22位，总市值列第位，总市值列第30位，说明位，说明北京银行作为一家大型城商行与一北京银行作为一家大型城商行与一般上市公司相比还是很有实力的般上市公司相比还是很有实力的。主营业务主营业务 吸收公众存款、发放短期、中期和长期贷款、办理结算、办理票据贴现、发行金融债券、代理发行、代理兑付、承销政府债券、买卖政府债券、同业拆借、提供信用证服务及担保 代

3、理收付款项及代理保险业务 提供保管箱服务 国际结算；同业外汇拆借 外汇票据的承兑和贴 外汇借款 外汇担保 结汇、售汇 代客外汇买卖 离岸银行业务 自营外汇买卖 资信调查、咨询、见证业务 证券投资基金托管业务 全国社会保障基金托管业务 经中国人民银行和中国银行业监督管理委员会批准经营的其他业务 买卖和代理买卖股票以外的外币有价证券 外汇存款；外汇贷款；外汇汇款；外汇兑换股东构成股东构成北京银行的外资股东持股比例较大，北京银行的外资股东持股比例较大，国有股东和外资股东对银行的控国有股东和外资股东对银行的控制力相当制力相当，由此可能使京行受当地政府的政治控制影响较弱，在日后，由此可能使京行受当地政府

4、的政治控制影响较弱，在日后的发展中不会承担过多的财政职能，的发展中不会承担过多的财政职能，发展更为自由化，更接近市场经发展更为自由化，更接近市场经济的要求济的要求。主要股东主要股东INGING银行银行 INGING银行是荷兰国际集团（银行是荷兰国际集团（INGING集团）的核心企集团）的核心企业，业，INGING集团已有集团已有150150余年的历史，主要经营银行与余年的历史，主要经营银行与保险业务，以资产净值计算，荷兰国际集团位居全保险业务，以资产净值计算，荷兰国际集团位居全球球500500家大企业的第家大企业的第9 9位位 ，可以为北京银行带来全球可以为北京银行带来全球化的经营理念和科学的

5、管理模式化的经营理念和科学的管理模式。另外，国际金融公司是世界银行下属机构之一，其另外，国际金融公司是世界银行下属机构之一，其目标在于目标在于鼓励国际私人资本流向发展中国家，以推动鼓励国际私人资本流向发展中国家，以推动这些国家的私人企业的成长，这些国家的私人企业的成长，京行在国际金融公司的京行在国际金融公司的支持下主要为能效企业提供国际化和专业化融资服务支持下主要为能效企业提供国际化和专业化融资服务。样本选取样本选取 北北京银行属于京银行属于城市商业银行城市商业银行，在我国目前上市的，在我国目前上市的银行中，银行中，工、农、中、建、交工、农、中、建、交五家大型国有银五家大型国有银行无论是在规模

6、上还是在绝对盈利能力上相较行无论是在规模上还是在绝对盈利能力上相较一般城市商业银行而言都一般城市商业银行而言都十分庞大十分庞大，故暂不与，故暂不与其比较其比较。本次本次主要以同属上市城市商业银行的主要以同属上市城市商业银行的南京银南京银行行和和宁波银行宁波银行为例，在某些指标方面作以比较。为例，在某些指标方面作以比较。资产规模比较资产规模比较北京银行以总资产规模9564.99亿元傲视群雄，几乎相当于两个江苏银行（排名第二），从图可以看出北京银行是全国100多家城市商业银行中的佼佼者。资产规模比较资产规模比较从上图中可以看出，近三年来，北京银行的总资产相比较其他两家商业银行要高很多，而且总资产的

7、增长幅度也较其余两家银行要高很多，这与北京银行近几年来的经营管理是密不可分的。分析构架分析构架 五、杜 邦 分 析一、偿债能力分析二、营运能力分析 三、盈利能力分析 四、发展能力分析 六、风 险 分 析一、偿债能力分析一、偿债能力分析短期偿债能力分析短期偿债能力分析 由于银行业的特殊性，加之金融机构已经采用新会计准则，财务报表中没有相关数据，这里不对短期负债偿债能力中的流动比率、速动比率等涉及流动负债的项目进行分析。而引入资本充足率，不良贷款比例和拨备覆盖率。短期偿债能力分析短期偿债能力分析 资本充足率是指资本总额与加权风险资产总额的比例。资本充足率反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之

8、后，该银行能以自有资本承担损失的程度。规定该项指标的目的在于抑制风险资产的过度膨胀，保护存款人和其他债权人的利益、保证银行等金融机构正常运营和发展。不良贷款亦指非正常贷款或有问题贷款是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息，或者已有迹象表明借款人不可能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。不良贷款率指金融机构不良贷款占总贷款余额的比重。拨备覆盖率是实际上银行贷款可能发生的呆、坏账准备金的使用比率。不良贷款拨备覆盖率是衡量商业银行贷款损失准备金计提是否充足的一个重要指标。该项指标从宏观上反映银行贷款的风险程度及社会经济环境、诚信等方面的情况。短期偿债能力分析短期

9、偿债能力分析以上各个指标都在控制范围内，说明公司资本风险水平持续保持在安全水准，有利于公司良好的经营。长期偿债能力分析长期偿债能力分析从图可以直观的看出,各个银行的资产负债率高达90%以上，这主要是由于银行业以负债经营为主所决定的。同时，近三年南京银行、宁波银行两家银行的资产负债率有所波动，说明这两家银行的业绩不是很稳定，而北京银行的资产负债率保持上升状态，说明北京银行存贷规模有所扩大，吸收存款能力有所增强，经营状况保持良好。长期偿债能力分析长期偿债能力分析二、营运能力分析二、营运能力分析营运能力分析营运能力分析从表中可以看出近三年来，公司的总资产周转率基本保持不变，说明公司近三年来销售收入与

10、资产总量同比增长，同时，公司对闲置多余的资产的利用不够到位，公司在以后的经营中应积极采取相关措施提高资产利用率，以提高公司的总体运营能力。营运能力分析营运能力分析从图中可以看出北京银行近三年固定资产周转率逐年增长，说明北京银行的固定资产利用不断增强，企业的营运能力有了明显的提高。三、盈利能力分析三、盈利能力分析盈利能力分析盈利能力分析盈利能力分析盈利能力分析从以上资料可以看，北京银行这三年的每股收益和每股净资产都有了一定的增长，这与企业良好的经营固然分不开，但综合近几年的通货膨胀情况，单从每股收益和每股净资产的增长并不能有效的看出企业的实际经营状况。盈利能力分析盈利能力分析近三年来北京银行销售

11、净利率保持40%以上的增长幅度，虽然10年以来有所下降，但总体维持在一个比较高的水平，高于同业其他两家银行，说明自08年金融危机以来，北京银行采取了积极有效的管理措施，资产管理的效益和财务管理水平有所提高，其获利能力在一定程度上有所突破，比较快的走出了金融危机的阴影，从而增强了企业法人和社会公众对北京银行的信心，为公司今后的发展奠定基础。四、企业发展能力分析四、企业发展能力分析企业发展能力分析企业发展能力分析从表中可以看出2009年北京银行的净利润增长率相比较之后两年要低很多这是由于2008年金融危机，金融行业不景气使公司元气大伤，公司的效益恢复的比较慢 从图可以看出，北京银行近三年净利润持续

12、保持增长的趋势，这主要是由于生息资产规模保持增长，净息差稳定回升，手续费持续同比增长，导致营业收入增长，加上成本费用的有效控制，营业利润增长，最终使得净利润能够持续增长。企业发展能力分析企业发展能力分析虽然相比较另外两家商业银行，增长幅度不是很大，但保持稳步增长，没有太大的波动，同时，北京银行的利润基数要远远大于这两家银行，所以北京银行相对于宁波银行、南京银行，业绩还是处于领先地步。企业发展能力分析企业发展能力分析从图中近三年的数据看，北京银行2010年总资产增长幅度较大，2011年有所下降，但较其他两家银行，总体保持平稳增长，这与北京银行的地域优势，规模优势，政府资源等外界因素有着密切的关系

13、五、杜邦分析五、杜邦分析杜邦分析六、风险分析信用信用风险风险利率利率风险风险 流动性流动性风险风险 主要来自贷款组合、投资组合、贸易融资、担保和其他支付承诺等。主要来自贷款组合、投资组合、贸易融资、担保和其他支付承诺等。央行央行2011年累计上调存款类金融机构人民币存款准备金率年累计上调存款类金融机构人民币存款准备金率3个百分点导致个百分点导致市场流动性偏紧，市场利率波动频繁。市场流动性偏紧，市场利率波动频繁。主要来自资产负债的到期结构不匹配。主要来自资产负债的到期结构不匹配。主要来源于自营业务和代客业务的资产负债币主要来源于自营业务和代客业务的资产负债币种错配和外币交易导致的货币头寸错配。种

14、错配和外币交易导致的货币头寸错配。汇率汇率风险风险操作操作风险风险 不完善或有问题的内部操作过程、人员、不完善或有问题的内部操作过程、人员、系统或外部事件而导致的直接或间接损失。系统或外部事件而导致的直接或间接损失。风险分析风险分析风险分析风险分析管理对策管理对策信用风险：及时调整授信准入政策；大力发展短贷宝、中小企业、文化创意产业、战略性新兴产业等战略性业务，降低落后产业、产能过剩行业贷款占比；鼓励发放短期贷款、担保贷款。利率风险：定期计量利率敏感性缺口；合理调整生息资产及付息负债重定价期限结构。流动性风险：建立了由董事会及下设风险管理委员会、高级管理层及下设资产负债委员会组成的流动性风险治

15、理架构，负责制定流动性风险管理战略和构建内控机制，以支持流动性风险管理战略的实施和监督。汇率风险：尽量使每种币种的借贷相互匹配，并设定货币敞口限额，控制敞口规模，同时对货币敞口定期进行监控，适时调整币种结构。操作风险：搭建人人参与的网状操作风险管理体系、深入开展“深化内控和案防制度执行年”活动、落实操作风险委员会的。各项决议等方面展开，不断完善工作机制，切实提升操作风险管理水平，有效防范风险隐患。谢谢本人所学有限，本人所学有限，不足之处还望见谅！不足之处还望见谅！1、有时候读书是一种巧妙地避开思考的方法。11月-2211月-22Monday,November 7,20222、阅读一切好书如同和

16、过去最杰出的人谈话。20:03:5620:03:5620:0311/7/2022 8:03:56 PM3、越是没有本领的就越加自命不凡。11月-2220:03:5620:03Nov-2207-Nov-224、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的错儿。20:03:5620:03:5620:03Monday,November 7,20225、知人者智，自知者明。胜人者有力，自胜者强。11月-2211月-2220:03:5620:03:56November 7,20226、意志坚强的人能把世界放在手中像泥块一样任意揉捏。07十一月20228:03:56下午20:03:5611月-227、最具挑战性的挑战莫

17、过于提升自我。十一月228:03下午11月-2220:03November 7,20228、业余生活要有意义，不要越轨。2022/11/720:03:5720:03:5707 November 20229、一个人即使已登上顶峰，也仍要自强不息。8:03:57下午8:03下午20:03:5711月-2210、你要做多大的事情，就该承受多大的压力。11/7/2022 8:03:57 PM20:03:5707-11月-2211、自己要先看得起自己，别人才会看得起你。11/7/2022 8:03 PM11/7/2022 8:03 PM11月-2211月-2212、这一秒不放弃，下一秒就会有希望。07-Nov-2207 November 202211月-2213、无论才能知识多么卓著，如果缺乏热情，则无异纸上画饼充饥，无补于事。Monday,November 7,202207-Nov-2211月-2214、我只是自己不放过自己而已，现在我不会再逼自己眷恋了。11月-2220:03:5707 November 202220:03谢谢大家谢谢大家