小型集团财务管理及财务知识分析解决方案(51页PPT).pptx
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1、洞悉战略执行洞悉战略执行 提升集团绩效提升集团绩效金蝶金蝶金蝶金蝶K/3K/3中小型集团财务管理解决方案中小型集团财务管理解决方案中小型集团财务管理解决方案中小型集团财务管理解决方案P2集团企业三种管理模式集团企业三种管理模式集团企业三种管理模式集团企业三种管理模式集团集团n集团核算n预算管理n资金管理n投资管理n集团战略n收购、兼并n集团人力资源n集团采购n集团营销n生产管理n法律n审计n采购/物流n销售网络n业务运营管理模式管理模式功能和人员配置功能和人员配置n集团核算n预算管理n资金预算n财务指标n集团战略n投资管理n资产管理n集团人力资源n收购、兼并n审计n监控实施与资源协调n财务预算
2、和控制n集团战略的实施和控制n子公司/分支机构运作的管理和控制n总部核算n投资决策权n合并报表n财务指标n战略制定n公关n人才培养n法律n审计n营销n现金管理下属公司下属公司核核心心功功能能下属公司角色下属公司角色决策中心(事业部决策中心(事业部1+1+事业部事业部2+2+公司公司1 1)利润中心(公司利润中心(公司1+1+公司公司2 2)经营单元(生产经营单元(生产+销售)销售)集分权集分权分权(分权(H型)型)集权与分权相结合(集权与分权相结合(M型)型)集权(集权(U型)型)普华永道观点普华永道观点财务控制模式财务控制模式(无关多元化无关多元化)战略控制模式战略控制模式(相关多元化相关多
3、元化)运营控制模式运营控制模式(一体化业务一体化业务)P3战略财务管理核心需求分析战略财务管理核心需求分析财务管理现状财务管理现状财务管理现状财务管理现状n 下属企业统计口径不一致n集团资金不能发挥整体效应n集团预算体系难以规范执行n报表汇总合并耗时较多n企业决策缺乏科学依据解决之道解决之道解决之道解决之道n建立统一的核算体系n进行资金集中管控n构建标准的集团预算体系n实现高效的集团报告n提供全面的决策分析数据缺乏有效的信息化平台缺乏有效的信息化平台建立集中统一的信息平台建立集中统一的信息平台P4需要高效的集团战略财务管理手段需要高效的集团战略财务管理手段需要高效的集团战略财务管理手段需要高效
4、的集团战略财务管理手段n通过财务管理信息化手段:n构建统一的财务集中平台,保证基础核算信息的有效性n建立集团结算中心,实现资金集中管控n构建集团预算体系,完善内部控制n建立高效透明的集团报告体系n提供全面的决策支持信息,推动集团战略执行信息化是现代企业财务管理的加速器信息化是现代企业财务管理的加速器P5目标目标设定设定业务业务规划规划全面全面预算预算 监控监控 分析分析 报告报告战略战略目标目标需要与企业战略目标的有效结合需要与企业战略目标的有效结合制定目标和衡制定目标和衡量标准量标准计划和执行计划和执行进一步依据业绩目标,进一步依据业绩目标,制定计划并付诸实施制定计划并付诸实施指导和奖励指导
5、和奖励将实际行动与业绩期望相结将实际行动与业绩期望相结合,分析并实施指导和奖励。合,分析并实施指导和奖励。监督和评价监督和评价通过监督和评价,控制和监督达到业绩通过监督和评价,控制和监督达到业绩期望的进程期望的进程决策决策将方向转化将方向转化为业绩期望为业绩期望指明方向指明方向P6战略财务管理关键成功要素战略财务管理关键成功要素集团财务集团财务管理管理与企业战略目标与企业战略目标结合的绩效管理结合的绩效管理建立全面的预算管建立全面的预算管理体系理体系准确及时的信息报准确及时的信息报告系统告系统实现资金的实现资金的管理集中管理集中建立集团财务建立集团财务的集中管理的集中管理P7财务管理体系展望财
6、务管理体系展望战略规划战略规划 财务管理财务管理.总总部部核核算算投投资资管管理理合合并并报报表表财财务务指指标标资资产产管管理理集团政策、财务目标、财务政策、核算标准集团政策、财务目标、财务政策、核算标准财务分析财务分析绩效考评绩效考评集团总部财务财务核算核算 预算预算管理管理 报表报表固定固定资产资产子公司A财务财务核算核算 预算预算 财务财务分析分析子公司B财务财务核算核算 预算预算 资金资金子公司N财务财务目标目标监督监督体系体系指指标标体体系系固定固定资产资产固定固定资产资产P8提纲提纲n n战略财务管理核心需求分析战略财务管理核心需求分析战略财务管理核心需求分析战略财务管理核心需求
7、分析n n战略财务管理解决方案战略财务管理解决方案战略财务管理解决方案战略财务管理解决方案n n实施服务保障实施服务保障实施服务保障实施服务保障n n成功经验分享成功经验分享成功经验分享成功经验分享P9财务管理整体蓝图财务管理整体蓝图P10分支机构分支机构1(1(远程终端远程终端)集团数据仓库机构N数据库本部数据库网上订货合并报表决策支持采购采购销售销售仓存仓存核算核算总账总账应收应收应付应付报表报表固定资产固定资产现金管理现金管理管理会计合并账务结算中心分支机构分支机构N(N(远程终端远程终端)远程终端操作代理商代理商/客户客户(WEB(WEB)集团本部(集团本部(GUIGUI)集团公司(集
8、团公司(GUIGUI)网络应用模式网络应用模式 集中式应用集中式应用P11分支机构分支机构N(GUI)分支机构1(GUI)集团数据仓库集团数据仓库本部数据库本部数据库集团本部(集团本部(GUIGUI)集团公司(集团公司(GUIGUI)分支机构分支机构1 数据库数据库iMTSiMTS传输传输iMTSiMTS接收接收分支机构分支机构N 数据库数据库本地存储本地存储GUI操作操作数据定时数据定时传输传输采购采购销售销售仓存仓存核算核算总账总账应收应收应付应付报表报表固定资产固定资产合并报表决策支持管理会计合并账务结算中心现金管理现金管理网络应用模式网络应用模式 -分布式应用分布式应用P12战略财务管
9、理方案战略财务管理方案财务集中财务集中集团财务集团财务解决方案解决方案绩效绩效管理管理财务财务报告报告资金资金管理管理集中集中核算核算基基础础政政策策管管理理n集成的资金管理集成的资金管理构建集团资金管理体系构建集团资金管理体系n集成的预算管理集成的预算管理构建集团战略执行工具构建集团战略执行工具n决策支持管理决策支持管理高层战略监控工具高层战略监控工具n财务集中管理财务集中管理构建集团财务集中核算体系构建集团财务集中核算体系n合并报表管理合并报表管理构建集团财务报告体系构建集团财务报告体系预算预算管理管理流程驱动,规范运作流程驱动,规范运作P13困难财务集中管理无法由财务数据无法由财务数据追
10、溯到业务数据追溯到业务数据不能及时准确的不能及时准确的获取明细资料获取明细资料集团统一管理与机集团统一管理与机构多元化经营间的构多元化经营间的矛盾矛盾对资金、预算执行的监对资金、预算执行的监控困难控困难各自为政,机构各各自为政,机构各行其事行其事财务集中管理面临的困难财务集中管理面临的困难P14财务集中管理解决方案财务集中管理解决方案P15跨越多种障碍使财务集中管理成为现实跨越多种障碍使财务集中管理成为现实n统一制定财务核算制度统一制定财务核算制度n统一会计科目体系和及管理集团基础资料统一会计科目体系和及管理集团基础资料n统一集团的财务核算系统统一集团的财务核算系统n采用多种技术实现手段采用多
11、种技术实现手段P16制定集团统一的作账制度制定集团统一的作账制度制定集团统一的作账制度制定集团统一的作账制度管理集团基础资料管理集团基础资料管理集团基础资料管理集团基础资料集团财务集中典型业务处理集团财务集中典型业务处理自动产生抵销凭证自动产生抵销凭证自动产生抵销凭证自动产生抵销凭证内部单位往来对账内部单位往来对账内部单位往来对账内部单位往来对账实时监控集团财务实时监控集团财务实时监控集团财务实时监控集团财务组织机构的变动管理组织机构的变动管理组织机构的变动管理组织机构的变动管理P17灵活的集团内部业务抵销,保障集团快速灵活的集团内部业务抵销,保障集团快速生成财务和管理报表生成财务和管理报表
12、控制参数的选择,满足不同集团企业的集控制参数的选择,满足不同集团企业的集中管控和个性化应用中管控和个性化应用 打破地域界限的账务合并,规范集团业务运打破地域界限的账务合并,规范集团业务运作作 ,有效保证财务数据的真实性与有效保证财务数据的真实性与准确性准确性规范集团财务核算制度,建立统一、严格有规范集团财务核算制度,建立统一、严格有序的集团财务管理体系序的集团财务管理体系价值集团财务集中管理的价值集团财务集中管理的价值P18战略财务管理方案资金管理战略财务管理方案资金管理集团财务集团财务解决方案解决方案绩效绩效管理管理财务财务报告报告资金资金管理管理集中集中核算核算基基础础政政策策管管理理n集
13、成的资金管理集成的资金管理构建集团资金管理体系构建集团资金管理体系n集成的预算管理集成的预算管理构建集团战略执行工具构建集团战略执行工具n决策支持管理决策支持管理高层战略监控工具高层战略监控工具n财务集中管理财务集中管理构建集团财务集中核算体系构建集团财务集中核算体系n合并报表管理合并报表管理构建集团财务报告体系构建集团财务报告体系预算预算管理管理P19资金管理面临的困难资金管理面临的困难挑战挑战现状现状可能发生违规付款行为不能有效监控子公司支不能有效监控子公司支付资金的合理性付资金的合理性监控资金集中管理筹资投资子公司的筹资、子公司的筹资、投资决策不规范投资决策不规范存在重大的财务风险子公司
14、的资金紧张和资金子公司的资金紧张和资金冗余现象并存冗余现象并存子公司之间交易时资金的子公司之间交易时资金的体外循环,财务费用大体外循环,财务费用大集团整体资金利用效率差资金闲散,不能发挥整体效应调剂不能迅速掌握集团整体不能迅速掌握集团整体资金的存量、流量、流向资金的存量、流量、流向家底不清、资金管理薄弱信息P20资金管理解决方案资金管理解决方案P21帮助建立资金集中管理平台帮助建立资金集中管理平台n统一账户,监控资金,防止违规统一账户,监控资金,防止违规n统一调剂,保障重点项目资金统一调剂,保障重点项目资金n统一结算,减少资金体外循环统一结算,减少资金体外循环n统一筹投资,防范资金风险统一筹投
15、资,防范资金风险n核算资金占有成本,提高使用效率核算资金占有成本,提高使用效率P22集团资金管理典型业务处理集团资金管理典型业务处理业务财务一体化业务财务一体化业务财务一体化业务财务一体化资金计划编制和调整资金计划编制和调整资金计划编制和调整资金计划编制和调整资金控制资金控制资金控制资金控制单据多级审批单据多级审批单据多级审批单据多级审批到期业务自动预警到期业务自动预警到期业务自动预警到期业务自动预警集团票据管理集团票据管理集团票据管理集团票据管理银企直联银企直联银企直联银企直联利息管理利息管理利息管理利息管理WEBWEB应用应用应用应用P23实时查询多维度资金报表及资金分析实时查询多维度资金
16、报表及资金分析数据,及时收集资金信息,提供有效数据,及时收集资金信息,提供有效的决策支持的决策支持全面掌握集团资金全面掌握集团资金存量、流量、流向,存量、流量、流向,集中调剂资金,提高资金使用效益集中调剂资金,提高资金使用效益 统一统一规范了集团的筹资和投资规范了集团的筹资和投资行为行为,增强整体信用额度,降,增强整体信用额度,降低财务费用低财务费用集中账户管理,实时监控资金动态,集中账户管理,实时监控资金动态,防止违规支付,加强风险监督和控制防止违规支付,加强风险监督和控制价值集团资金管理的价值集团资金管理的价值P24战略财务管理方案预算管理战略财务管理方案预算管理集团财务集团财务解决方案解
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