经济技术管理学与财务知识分析(48页PPT).pptx

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1、技术经济学技术经济学 中国石油大学（北京）中国石油大学（北京）工商管理学院工商管理学院冯晓丽冯晓丽案例：失败的三门峡万里黄河第一坝万里黄河第一坝 案例：失败的三门峡案例：失败的三门峡n n19491949：第一份提案及被否决：第一份提案及被否决：第一份提案及被否决：第一份提案及被否决n n19521952：第二次提案及被否决：第二次提案及被否决：第二次提案及被否决：第二次提案及被否决n n19531953：第三次提案及被否决：第三次提案及被否决：第三次提案及被否决：第三次提案及被否决n n19541954：外国专家力荐方案：外国专家力荐方案：外国专家力荐方案：外国专家力荐方案n n195519

2、55：全国人大全票通过：全国人大全票通过：全国人大全票通过：全国人大全票通过n n19571957：工程开始施工：工程开始施工：工程开始施工：工程开始施工n n19601960：工程建成：工程建成：工程建成：工程建成n n19611961：堵孔后问题：堵孔后问题：堵孔后问题：堵孔后问题n n19631963：第一次承认三门峡失误：第一次承认三门峡失误：第一次承认三门峡失误：第一次承认三门峡失误n n19641964：是炸掉，还是完全不改：是炸掉，还是完全不改：是炸掉，还是完全不改：是炸掉，还是完全不改n n19681968：第一次改建工程：第一次改建工程：第一次改建工程：第一次改建工程n n1

3、9691969：第二次改建工程：第二次改建工程：第二次改建工程：第二次改建工程为什么要学习技术经济学？为什么要学习技术经济学？n中石油每年在国内外有多个勘探开发、管道中石油每年在国内外有多个勘探开发、管道 建设、炼化、油库等项目。建设、炼化、油库等项目。n每个项目都需进行科学的技术经济评价。每个项目都需进行科学的技术经济评价。教学目的：教学目的：掌握项目决策的基本理论和方法掌握项目决策的基本理论和方法教学内容教学内容 n概述概述n现金流量的构成和资金的等值计算现金流量的构成和资金的等值计算n项目的经济评价指标项目的经济评价指标n经济效果评价方法经济效果评价方法(加设备更新的内容加设备更新的内容

4、)n改扩建项目的评价改扩建项目的评价n不确定性分析与风险分析不确定性分析与风险分析n财务评价财务评价n案例分析案例分析上机上机3次课次课教材及参考内容教材及参考内容n教材：教材：工业技术经济学（第三版），工业技术经济学（第三版），傅家骥等主编，清华大学出版社，傅家骥等主编，清华大学出版社，2002；n技术经济学参考讲义技术经济学参考讲义自编自编n建建设设项项目目经经济济评评价价方方法法与与参参数数第第三三版版，国国家家发发改改委委及建设部发布，计划出版社，及建设部发布，计划出版社，2006.8。n建建设设部部标标准准定定额额研研究究所所编编，建建设设项项目目经经济济评评价价案案例例，北北京，中

5、国计划出版社，京，中国计划出版社，2006.10n部分考研题部分考研题学习和考核方式学习和考核方式学习方式：学习方式：课堂讲授课堂讲授+课堂练习；课堂练习；作业作业+课后练习；课后练习；上机完成案例分析。上机完成案例分析。考核方式：考核方式：平时：平时：3030：考勤、作业、案例、练习等；：考勤、作业、案例、练习等；期末：期末：70%70%。公邮：公邮：密码：密码：cup987654321 技术经济学是干什么的？技术经济学是干什么的？技术经济分析的一般过程技术经济分析的一般过程 项目概述项目概述 项目可行性研究项目可行性研究 项目财务评价概述项目财务评价概述 油气勘探开发项目技术经济评价方法概

6、述油气勘探开发项目技术经济评价方法概述第一章第一章 技术经济学概论技术经济学概论一、技术经济学是干什么的？一、技术经济学是干什么的？研究什么研究什么 研究目标研究目标 怎么研究怎么研究 性质和特点性质和特点 国外的发展演变国外的发展演变 我国的发展演变我国的发展演变研究什么研究什么n一件产品哪个零件还需改进？一件产品哪个零件还需改进？n某项新技术该不该采用？某项新技术该不该采用？n继续用旧设备还是用新设备？继续用旧设备还是用新设备？n企业是否应该生产某产品？企业是否应该生产某产品？n某个项目是否应该投资？某个项目是否应该投资？n高新技术如何实现产业化高新技术如何实现产业化n国家产业技术政策的制

7、定和出台国家产业技术政策的制定和出台n研究对象研究对象以下三个研究对象：以下三个研究对象：1.1.研究技术方案（技术政策、技术措施、研究技术方案（技术政策、技术措施、技术装备）的经济效果，寻找具有最佳技术装备）的经济效果，寻找具有最佳经济效果的方案；经济效果的方案；狭义狭义 2 2.研究技术与经济相互促进与协调发展；研究技术与经济相互促进与协调发展；3.3.研究技术创新，推动技术进步，促进研究技术创新，推动技术进步，促进企业发展和国民经济增长。企业发展和国民经济增长。研究目标研究目标资源达到最有效利用资源达到最有效利用n投入与产出的对比投入与产出的对比n技术的使用直接和生产活动中的投入和产出相

8、联技术的使用直接和生产活动中的投入和产出相联系。系。n投入：投入：指各种资源（机器设备、厂房、基础指各种资源（机器设备、厂房、基础设施、原材料、能源等物质要素和具有各种设施、原材料、能源等物质要素和具有各种知识和技能的劳动力）的消耗或占用。知识和技能的劳动力）的消耗或占用。n产出：产出：指各种形式和产品和服务。指各种形式和产品和服务。怎么研究怎么研究n提出问题提出问题-分析问题分析问题-解决问题解决问题n技术经济分析的一般过程技术经济分析的一般过程 1.1.确定目标功能确定目标功能 2.2.提出备选方案提出备选方案 3.3.方案评价方案评价 4.4.选择最优方案选择最优方案实例：京沪高铁建设项

9、目实例：京沪高铁建设项目1.目标目标:满足北京和上海经济社会发展满足北京和上海经济社会发展 需要的高速便捷的交通路线需要的高速便捷的交通路线 2.方案方案:磁悬浮轨道交通磁悬浮轨道交通;轮轨式轨道交通轮轨式轨道交通3.评选评选:4.最优方案最优方案:性质和特点性质和特点性质：性质：技术科学与经济科学交叉的边技术科学与经济科学交叉的边缘科学缘科学特点：特点：1.1.综合性综合性 2.2.预测性预测性 3.3.计量性计量性 4.4.实用性实用性综合性综合性计量性计量性实用性实用性预测性预测性技术经济学在国外的发展演变技术经济学在国外的发展演变(自学自学)n20世纪世纪20年代，开始有学者研究工程技

10、术中的经济问题；年代，开始有学者研究工程技术中的经济问题；n1930年，格兰特提出以复利为基础，讨论投资决策问题；年，格兰特提出以复利为基础，讨论投资决策问题；n30年代，美国开发田纳西河流域，开始推行可行性研究；年代，美国开发田纳西河流域，开始推行可行性研究；n40、50年代，迈尔斯提出价值工程理论；年代，迈尔斯提出价值工程理论；n70年代以后，不断应用新的理论和方法，得到长足发展。年代以后，不断应用新的理论和方法，得到长足发展。技术经济学在我国的发展演变技术经济学在我国的发展演变二、项目概述二、项目概述1.定义定义 项目项目是指在一定约束条件下，具有特定目是指在一定约束条件下，具有特定目标

11、的一次性事业（或任务）。标的一次性事业（或任务）。2.类型类型 分类标准分类标准 类型类型按按项项目的目目的目标标经营经营性性项项目目 非非经营项经营项目目按按项项目的目的产产出属性出属性公共公共项项目和非公共目和非公共项项目目按按项项目的投目的投资资管理管理形式形式政府投政府投资项资项目和企目和企业业投投资项资项目目按按项项目与企目与企业业原有原有资产资产的关系的关系新建新建项项目；改目；改扩扩建建项项目目按按项项目的融目的融资资主体主体新新设设法人法人项项目；既有法人目；既有法人项项目目见建设项目经济评价方法与参数第三版，见建设项目经济评价方法与参数第三版，P803.项目建设程序项目建设程

12、序 4.项目评价项目评价投资项目前期的评估（可行性研究）投资项目前期的评估（可行性研究）必要性、可行性、必要性、可行性、合理性合理性投资项目的事中评价投资项目的事中评价 对项目施工方和开发方完成的工作质量和进度以及投资等对项目施工方和开发方完成的工作质量和进度以及投资等方面的评估。方面的评估。投资项目的后评价投资项目的后评价 对项目的立项决策、设计、施工、竣工验收和运营全对项目的立项决策、设计、施工、竣工验收和运营全过程进行的系统评价。过程进行的系统评价。三、项目可行性研究三、项目可行性研究项目可行性研究是对项目在投资决策前进行技术项目可行性研究是对项目在投资决策前进行技术经济论证的一门综合性

13、技术。它的任务是以市场经济论证的一门综合性技术。它的任务是以市场为前提，以技术为手段，以经济效益为最终目标，为前提，以技术为手段，以经济效益为最终目标，对拟建的项目从必要性、可能性、有效性和合理对拟建的项目从必要性、可能性、有效性和合理性等方面进行全面、系统地论证，做出项目可行性等方面进行全面、系统地论证，做出项目可行或不可行的评价。或不可行的评价。可行性研究的主要阶段可行性研究的主要阶段 研究阶段研究阶段目的任务目的任务投资成本投资成本估算精度估算精度所需所需 时间时间研究费用占研究费用占总投资比例总投资比例（%）机会研究 选择项目，寻求投资机 会，包括地区、行业、资 源和项目的机会研究30

14、%1 0.21.0初步可行性研究 对项目的初步估计，作专题辅助研究，广泛分析，筛选方案，避免下一步作虚功20%1-30.251.25（详细）可（详细）可行性研究行性研究 对项目的技术可行性、经济 合理性及建设可能性进行全 面分析、论证，作多方案的 比较和评价 10%3-6或更长大1.0-3.0小0.8-1.0项目评估与决策 对可行性研究报告提供出评价报告、最终决策10%1-3或更长-可行性研究的主要阶段可行性研究的主要阶段 研究阶段研究阶段目的任务目的任务投资成本投资成本估算精度估算精度所需所需 时间时间研究费用占研究费用占总投资比例总投资比例%机会研究(投资机会鉴别)选择项目，寻求投资机 会

15、，包括地区、行业、资 源和项目的机会研究30%1 0.21.0初步可行性研究（项目建议书）对项目的初步估计，作专题辅助研究，广泛分析，筛选方案，避免下一步作虚功20%1-30.251.25（详细）可（详细）可行性研究行性研究 对项目的技术可行性、经济 合理性及建设可能性进行全 面分析、论证，作多方案的 比较和评价 10%3-6或更长大1.0-3.0小0.8-1.0项目评估与决策 对可行性研究报告提供出评价报告、最终决策10%1-3或更长-由粗到细由粗到细 由浅到深由浅到深详细可行性研究的内容详细可行性研究的内容 n1项目兴建理由与目标项目兴建理由与目标 n2市场预测市场预测 n3资源条件评价资

16、源条件评价 n4建设规模与产品方案建设规模与产品方案 n5场址选择场址选择 n6技术方案、设备方案和工程方案技术方案、设备方案和工程方案 n7原材料燃料供应原材料燃料供应 n8总图运输与公用辅助工程总图运输与公用辅助工程 n9环境影响评价环境影响评价 n10劳动安全卫生与消防劳动安全卫生与消防n11组织机构与人力资源配置组织机构与人力资源配置 详细可行性研究的内容详细可行性研究的内容 n12项目实施进度项目实施进度 n13投资估算投资估算 n14融资方案融资方案 n15财务评价财务评价 n16国民经济评价国民经济评价 n17社会评价社会评价 n18风险分析风险分析 n19研究结论与建议研究结论

17、与建议 2002年国家发展计划委员会委托中国国际工程咨询公司组织编写的投资项目可行性研究指南。四、项目财务评价概述四、项目财务评价概述概概念念：财财务务评评价价是是根根据据国国家家现现行行的的财财税税制制度度和和价价格格体体系系，在在财财务务效效益益与与费费用用的的估估算算以以及及编编制制财财务务辅辅助助报报表表的的基基础础上上，编编制制财财务务报报表表，计计算算财财务务分分析析指指标标，考考察察和和分分析析项项目目的的盈盈利利能能力力、偿偿债债能能力力和和财财务务生生存存能能力力，判判断断项项目目的的财财务务可可行行性性，明明确确项项目目对对财财务务主主体体的的价价值值以以及及对对投投资资者

18、者的的贡贡献献，为为投投资资决决策策、融融资资决决策策以以及及银银行行贷贷款等提供依据。款等提供依据。2006年国家发改委和建设部联合发布的年国家发改委和建设部联合发布的建设项目经济评价方法与参数（第三版）建设项目经济评价方法与参数（第三版）作用：作用：n考察项目的财务盈利能力考察项目的财务盈利能力n制定项目资金规划的依据制定项目资金规划的依据 n银行发放贷款的重要依据银行发放贷款的重要依据 n为协调国家利益和企业利益提供依据为协调国家利益和企业利益提供依据 财务评价概述财务评价概述财务评价的内容和步骤财务评价的内容和步骤国民经济评价国民经济评价(经济费用效益分析经济费用效益分析)概述概述n概

19、念：概念：按照资源合理配置的原则，从国家整体角度分析资源配按照资源合理配置的原则，从国家整体角度分析资源配置的合理性，考察项目的费用和效益，用货物的影子价格、影置的合理性，考察项目的费用和效益，用货物的影子价格、影子工资、社会折现率等经济参数，分析、计算项目对国民经济子工资、社会折现率等经济参数，分析、计算项目对国民经济的净贡献，评价项目的经济合理性。的净贡献，评价项目的经济合理性。n评价对象：评价对象：对于财务现金流量不能全面、真实地反映其经济价值；对于财务现金流量不能全面、真实地反映其经济价值；对于财务价格不能真实反映项目产出的经济价值，财务成本不能对于财务价格不能真实反映项目产出的经济价

20、值，财务成本不能包含项目对资源的全部消耗，财务效益不能包含项目产出的全部包含项目对资源的全部消耗，财务效益不能包含项目产出的全部经济效果的项目，需进行经济费用效益分析。如产出具有公共产经济效果的项目，需进行经济费用效益分析。如产出具有公共产品特征的项目；外部效果显著项目；资源开发项目；涉及国际经品特征的项目；外部效果显著项目；资源开发项目；涉及国际经济安全的项目等。济安全的项目等。财务评价财务评价与与国民经济评价国民经济评价的不同的不同（1）评价角度不同）评价角度不同财务评价是从企业财务角度财务角度考察收支和盈利状况及偿还借款能力，以确定投资项目的财务可行性。国家经济评价是从国家整体从国家整体

21、(社会的社会的)角度角度考察项目需要国家付出的代价和对国家的贡献，以确定投资项目的经济合理性。（2）费用、效益的划分不同）费用、效益的划分不同财务评价是根据项目直接发生的实际收支实际收支而确定项目的效益和费用，凡是项目的货币支出都视为费用，税金、利息等也均计为费用。国民经济评价则着眼于项目所所耗费的全社会有用资源耗费的全社会有用资源来考察项目的费用，并根据项目对社会提供的有用产品(包括服务)来考察项目的效益。（3）采用的价格不同）采用的价格不同财务评价要确定投资项目在财务上的现实可行性，因而对投入物和产出物均采用财务价格，即现行市场价格现行市场价格(预测值预测值)。国民经济评价采用根据机会成本

22、和机会成本和供求关系供求关系确定的价格价格。（4）主要参数不同）主要参数不同折现率是因行业而异的基准收益率基准收益率。国民经济评价则采用国家统一测定和颁布社社会折现率会折现率。国民经济评价结论与财务评价结论的关系国民经济评价结论与财务评价结论的关系财务评价和国民经济评价均可行的项目，应予通过。财务评价和国民经济评价均可行的项目，应予通过。财务评价和国民经济评价均不可行的项目，应予否定。财务评价和国民经济评价均不可行的项目，应予否定。财务评价不可行，国民经济评价可行的项目，应予通过。财务评价不可行，国民经济评价可行的项目，应予通过。但国家和主管部门应采取相应的优惠政策，如减免税、给予补贴等，使项

23、但国家和主管部门应采取相应的优惠政策，如减免税、给予补贴等，使项目在财务上也有生存能力。目在财务上也有生存能力。财务评价可行，国民经济评价不可行的项目，应该否定，或者重新考虑方案财务评价可行，国民经济评价不可行的项目，应该否定，或者重新考虑方案,进行进行“再设再设计计”。社会评价社会评价n概念：概念：分析拟建项目对当地社会的影响和当地社会条件对项目的适应性和可接受程度，评价项目的社会可行性，提出项目与当地社会协调关系，规避社会风险，促进项目顺利实施，保持社会稳定的方案。n意义：意义：有利于国民经济发展目标与社会发展目标协调一致，防止单纯追求项目的财务效益；有利于项目与所在地区利益协调一致，减少

24、社会矛盾和纠纷，防止可能产生不利的社会影响和后果，促进社会稳定；有利于避免或减少项目建设和运营的社会风险，提高投资效益。社会评价社会评价内容：内容：n项目的社会影响分析：项目的社会影响分析：对收入、就业、生活质量、文化、教育、基础设施等的影响）；n项目与所在地区的互适性分析：项目与所在地区的互适性分析：能否为当地的社会环境、人文条件所接纳，以及当地政府、居民支持项目存在与发展的程度；n社会风险分析：社会风险分析：对可能影响项目的各种社会因素进行识别和排序，选择影响面大、持续时间长，并容易导致较大矛盾的社会因素进行预测，分析可能出现这种风险的社会环境和条件。中国煤层气生产的社会效益评价中国煤层气

25、生产的社会效益评价罗东坤罗东坤n煤矿安全生产的贡献避免事故损失 =年煤矿瓦斯事故造成的损失/年生产煤炭中所含的煤层气数量=0.05元/立方米n环境保护的贡献减少温室气体排放 =二氧化碳减排量*碳指标单价=0.2元/立方米n对能源安全的贡献 =将煤层气转换成原油的量*单位石油储备成本=0.03元/立方米项目的后评价项目的后评价n概念：项目后评价是指在项目已经完成并运行一段时间概念：项目后评价是指在项目已经完成并运行一段时间后，对项目的目的、执行过程、效益、作用和影响进行后，对项目的目的、执行过程、效益、作用和影响进行系统的、客观的分析和总结的一种技术经济活动。系统的、客观的分析和总结的一种技术经

26、济活动。项目的后评价项目的后评价n评价内容：建设过程、经济效益、社会环境效益评价内容：建设过程、经济效益、社会环境效益n评价方法：逻辑框架法；对比法；调查法评价方法：逻辑框架法；对比法；调查法 专家打分法专家打分法项目评价的逻辑框架表项目评价的逻辑框架表油田开发的后评价油田开发的后评价刘青志刘青志n当油田开发项目全部建成投产，完成竣工决算，经过投产使油田达到稳定当油田开发项目全部建成投产，完成竣工决算，经过投产使油田达到稳定生产状态后，油田的实际效益与预测效益相比较。生产状态后，油田的实际效益与预测效益相比较。n评价内容：评价内容：项目的必要性评价；技术评价；经济评价n评价目的：评价目的：查清

27、成功或失败的原因，总结经验教训，以改进未来同类项目的设计、管理、决策，以提高项目的投资效益。n评价方法：评价方法：和开发方案的经济评价方法相同，后评价侧重方案实施后反映出的效果，力图从中找出提高项目经济效益的各种对策。通常只作财务评价。五、油气勘探开发项目效益评估方法五、油气勘探开发项目效益评估方法n贴现现金流法n实物期权法贴现现金流法贴现现金流法n根据现行的财税制度及价格体系，分析、计算直接投入的费用和产生的效益，计算评价指标，考察项目盈利能力，以判别油气勘探开发项目在财务上的可行性。n目前国际上88%的油气勘探开发项目都用此评价方法。贴现现金流法贴现现金流法n此方法最大的优点是考虑了资金的

28、时间价值，动态反映了油气勘探开发项目的经济价值。由于资本或资金投入生产或流通领域后，就会带来收益使自身得到增值。随着时间的不断推移，一定量资本或资金的增值将是一种按照几何级数增长的复利率。n此方法通过相关指标来衡量项目投资的增值。贴现现金流法贴现现金流法n相对其他价值评估方法，此方法可以更明确地反映项目的经济效益，通过模拟未来项目的经营状况，量化预测项目未来的现金流，考虑到资金的时间价值测算出从目前时间点量化了的项目投资经济价值，提供决策者一套量化的明确的决策参考依据。贴现现金流法贴现现金流法n油气勘探开发项目投资风险高，不确定性大、受外部环境影响大，一旦投资沉没不可能回收，油气勘探开发项目具

29、有不可逆性。n对项目投资的收益期望不好确定；n随着地质地理条件认识的深入，项目实际经营环境的变化，投资者对收益期望会发生变化，此方法缺乏灵活性。实物期权法（寻找最佳时期）实物期权法（寻找最佳时期）n对企业投资的选择权n此理论认识到石油勘探开发中存在的技术不确定性和经济不确定性，也认识到了作出灵活反应的可能性。其提出一种新的思维方式：根据石油企业的不确定性，建立一个根据市场变化的“灵活的决策体系”，及时根据市场的变化，作出相应的调整决策。n假如原油价格是不确定的，价格较低时，决策者可推迟投资，等价格上扬后再投资。实物期权法（寻找最佳时期）实物期权法（寻找最佳时期）n实物期权法可以解决风险大、不确

30、定性大的项目的评估和投资决策，符合油气勘探开发项目的特点；n初始研究阶段，相应的评估模型等较少。n考虑到现实中各种客观原因，运用很少。本章总结本章总结n了解技术经济的研究对象了解技术经济的研究对象n了解技术经济分析的一般过程了解技术经济分析的一般过程n了解项目的建设程序了解项目的建设程序n了解项目评价的内容了解项目评价的内容n理解可行性研究的主要阶段理解可行性研究的主要阶段n理解财务评价的内容和步骤理解财务评价的内容和步骤1、有时候读书是一种巧妙地避开思考的方法。11月-2211月-22Monday,November 7,20222、阅读一切好书如同和过去最杰出的人谈话。21:46:0821:

31、46:0821:4611/7/2022 9:46:08 PM3、越是没有本领的就越加自命不凡。11月-2221:46:0821:46Nov-2207-Nov-224、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的错儿。21:46:0821:46:0821:46Monday,November 7,20225、知人者智，自知者明。胜人者有力，自胜者强。11月-2211月-2221:46:0821:46:08November 7,20226、意志坚强的人能把世界放在手中像泥块一样任意揉捏。07十一月20229:46:08下午21:46:0811月-227、最具挑战性的挑战莫过于提升自我。十一月229:46下午11月

32、-2221:46November 7,20228、业余生活要有意义，不要越轨。2022/11/721:46:0821:46:0807 November 20229、一个人即使已登上顶峰，也仍要自强不息。9:46:08下午9:46下午21:46:0811月-2210、你要做多大的事情，就该承受多大的压力。11/7/2022 9:46:08 PM21:46:0807-11月-2211、自己要先看得起自己，别人才会看得起你。11/7/2022 9:46 PM11/7/2022 9:46 PM11月-2211月-2212、这一秒不放弃，下一秒就会有希望。07-Nov-2207 November 202211月-2213、无论才能知识多么卓著，如果缺乏热情，则无异纸上画饼充饥，无补于事。Monday,November 7,202207-Nov-2211月-2214、我只是自己不放过自己而已，现在我不会再逼自己眷恋了。11月-2221:46:0807 November 202221:46谢谢大家谢谢大家