陈福军《会计电算化》课件第7章(165页PPT).pptx
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1、章章章章节节节节目目目目录录录录第第7章章财务报表编制财务报表编制章章章章节节节节目目目目录录录录教学目的及要求教学目的及要求系统学习会计电算化报表编制基本理论和技术方法。系统学习会计电算化报表编制基本理论和技术方法。系统学习会计电算化报表编制基本理论和技术方法。系统学习会计电算化报表编制基本理论和技术方法。了解报表系统的基本概念。了解报表系统的基本概念。了解报表系统的基本概念。了解报表系统的基本概念。掌掌掌掌握握握握报报报报表表表表的的的的格格格格式式式式设设设设置置置置、公公公公式式式式设设设设定定定定、数数数数据据据据处处处处理理理理的的的的方方方方法及处理过程。法及处理过程。法及处理过
2、程。法及处理过程。掌掌掌掌握握握握资资资资产产产产负负负负债债债债表表表表、利利利利润润润润表表表表和和和和现现现现金金金金流流流流量量量量表表表表的的的的编编编编制制制制及及及及企企企企业内部管理报表的设计方法。业内部管理报表的设计方法。业内部管理报表的设计方法。业内部管理报表的设计方法。章章章章节节节节目目目目录录录录章节内容章节内容7.1报表系统的基本概念报表系统的基本概念7.2报表结构设置报表结构设置7.3报表日常管理报表日常管理7.4资产负债表、利润表和现金流量表编资产负债表、利润表和现金流量表编制制7.5企业内部管理报表编制企业内部管理报表编制章章章章节节节节目目目目录录录录7.1
3、报表系统的基本概念报表系统的基本概念第第7章章财务报表编制财务报表编制章章章章节节节节目目目目录录录录学习要求学习要求1.了解报表系统的基本概念。了解报表系统的基本概念。2.掌握报表格式状态和数据状态下的工作掌握报表格式状态和数据状态下的工作内容。内容。章章章章节节节节目目目目录录录录教学内容教学内容7.1.1报表结构报表结构7.1.2报表文件与表页报表文件与表页7.1.3报表状态报表状态7.1.4报表单元报表单元7.1.5报表公式报表公式7.1.6报表区域报表区域章章章章节节节节目目目目录录录录7.1报表系统的基本概念报表系统的基本概念要使用电子报表系统，就要了解电子报要使用电子报表系统，就
4、要了解电子报表系统的基本概念，这些概念包括：报表系统的基本概念，这些概念包括：报表结构、报表状态、关键字、报表公式表结构、报表状态、关键字、报表公式等。等。章章章章节节节节目目目目录录录录7.1.1报表结构报表结构1）报表结构类型）报表结构类型按照报表结构的复杂性，可以将报表分按照报表结构的复杂性，可以将报表分为简单表和复合表两类。为简单表和复合表两类。（1）简单表）简单表简单表是指规则的二维表，是由若干行简单表是指规则的二维表，是由若干行和列组成。如资产负债表、利润表等。和列组成。如资产负债表、利润表等。章章章章节节节节目目目目录录录录7.1.1报表结构报表结构章章章章节节节节目目目目录录录
5、录7.1.1报表结构报表结构（2）复合表）复合表复合表是由多个简单表组合形成的，还复合表是由多个简单表组合形成的，还可能出现表中套表的现象。可能出现表中套表的现象。章章章章节节节节目目目目录录录录7.1.1报表结构报表结构章章章章节节节节目目目目录录录录7.1.1报表结构报表结构2 2）报表结构的基本要素）报表结构的基本要素）报表结构的基本要素）报表结构的基本要素无论简单表还是复杂表，其格式一般都由标题、表头、表体和表尾内无论简单表还是复杂表，其格式一般都由标题、表头、表体和表尾内无论简单表还是复杂表，其格式一般都由标题、表头、表体和表尾内无论简单表还是复杂表，其格式一般都由标题、表头、表体和
6、表尾内容四个基本要素组成。容四个基本要素组成。容四个基本要素组成。容四个基本要素组成。（1 1）标题）标题）标题）标题标题用来表示报表的名称。标题用来表示报表的名称。标题用来表示报表的名称。标题用来表示报表的名称。（2 2）表头）表头）表头）表头表头主要用来描述报表的编制单位、编制时间、编制计量单位、报表栏表头主要用来描述报表的编制单位、编制时间、编制计量单位、报表栏表头主要用来描述报表的编制单位、编制时间、编制计量单位、报表栏表头主要用来描述报表的编制单位、编制时间、编制计量单位、报表栏目名称等内容。目名称等内容。目名称等内容。目名称等内容。（3 3）表体）表体）表体）表体表体是一张报表的核
7、心，它是报表数据的主要表现区域，是报表的主体。表体是一张报表的核心，它是报表数据的主要表现区域，是报表的主体。表体是一张报表的核心，它是报表数据的主要表现区域，是报表的主体。表体是一张报表的核心，它是报表数据的主要表现区域，是报表的主体。（4 4）表尾）表尾）表尾）表尾表体以下进行辅助说明的部门以及编制人、审核人等内容都是表尾所表体以下进行辅助说明的部门以及编制人、审核人等内容都是表尾所表体以下进行辅助说明的部门以及编制人、审核人等内容都是表尾所表体以下进行辅助说明的部门以及编制人、审核人等内容都是表尾所包含的内容。包含的内容。包含的内容。包含的内容。章章章章节节节节目目目目录录录录7.1.2
8、报表文件与表页报表文件与表页1）表页）表页表页是由若干行和列组成二维表。如果表页是由若干行和列组成二维表。如果一张表页是由若干行、列组成的，则这一张表页是由若干行、列组成的，则这个表是二维表，通过行和列可以找到二个表是二维表，通过行和列可以找到二维表中任何位置的数据。维表中任何位置的数据。在一张二维表中，确定一个数据所在位在一张二维表中，确定一个数据所在位置的要素为：置的要素为：、。章章章章节节节节目目目目录录录录7.1.2报表文件与表页报表文件与表页2）报表文件）报表文件在报表系统中，报表文件（有的报表系在报表系统中，报表文件（有的报表系统称工作簿）是报表系统中存储数据的统称工作簿）是报表系
9、统中存储数据的基本单位，它以文件的形式保存在磁介基本单位，它以文件的形式保存在磁介质中，报表系统的打开、关闭、保存等质中，报表系统的打开、关闭、保存等命令都是针对报表文件名进行处理的。命令都是针对报表文件名进行处理的。每个报表文件都有一个名字，名字的结每个报表文件都有一个名字，名字的结构是：构是：名称名称.扩展名扩展名。章章章章节节节节目目目目录录录录7.1.3报表状态报表状态报表格式设计工作和报表数据处理工作报表格式设计工作和报表数据处理工作是在不同的状态下进行的。是在不同的状态下进行的。为满足报表这两项工作的处理，电子报为满足报表这两项工作的处理，电子报表系统将报表状态分为格式状态和数据表
10、系统将报表状态分为格式状态和数据状态两种。状态两种。章章章章节节节节目目目目录录录录7.1.3报表状态报表状态1 1）格式状态）格式状态）格式状态）格式状态格式状态主要用于报表格式的设计，在格式状态下可以设计报格式状态主要用于报表格式的设计，在格式状态下可以设计报格式状态主要用于报表格式的设计，在格式状态下可以设计报格式状态主要用于报表格式的设计，在格式状态下可以设计报表的格式，如表尺寸、行高列宽、单元属性、单元风格、组合表的格式，如表尺寸、行高列宽、单元属性、单元风格、组合表的格式，如表尺寸、行高列宽、单元属性、单元风格、组合表的格式，如表尺寸、行高列宽、单元属性、单元风格、组合单元、关键字
11、、可变区等。单元、关键字、可变区等。单元、关键字、可变区等。单元、关键字、可变区等。报表的三类公式：单元公式（计算公式）、审核公式、舍报表的三类公式：单元公式（计算公式）、审核公式、舍报表的三类公式：单元公式（计算公式）、审核公式、舍报表的三类公式：单元公式（计算公式）、审核公式、舍位平衡公式也在格式状态下定义。位平衡公式也在格式状态下定义。位平衡公式也在格式状态下定义。位平衡公式也在格式状态下定义。在格式状态下所做的操作对本报表所有的表页都发生作在格式状态下所做的操作对本报表所有的表页都发生作在格式状态下所做的操作对本报表所有的表页都发生作在格式状态下所做的操作对本报表所有的表页都发生作用。
12、用。用。用。在格式状态下不能进行数据的录入、计算等操作。在格式在格式状态下不能进行数据的录入、计算等操作。在格式在格式状态下不能进行数据的录入、计算等操作。在格式在格式状态下不能进行数据的录入、计算等操作。在格式状态下时，所能看到的是报表的格式，报表的数据则全部状态下时，所能看到的是报表的格式，报表的数据则全部状态下时，所能看到的是报表的格式，报表的数据则全部状态下时，所能看到的是报表的格式，报表的数据则全部被隐藏了。被隐藏了。被隐藏了。被隐藏了。章章章章节节节节目目目目录录录录7.1.3报表状态报表状态2 2）数据状态）数据状态）数据状态）数据状态数据状态用于报表的数据处理，在数据状态下管理
13、数据状态用于报表的数据处理，在数据状态下管理数据状态用于报表的数据处理，在数据状态下管理数据状态用于报表的数据处理，在数据状态下管理报表的数据，如输入数据、增加或删除表页、审核、报表的数据，如输入数据、增加或删除表页、审核、报表的数据，如输入数据、增加或删除表页、审核、报表的数据，如输入数据、增加或删除表页、审核、舍位平衡、做图形、汇总、合并报表等。舍位平衡、做图形、汇总、合并报表等。舍位平衡、做图形、汇总、合并报表等。舍位平衡、做图形、汇总、合并报表等。在数据状态下不能修改报表的格式。在数据状态下不能修改报表的格式。在数据状态下不能修改报表的格式。在数据状态下不能修改报表的格式。在数据状态下
14、时，所看到的是报表的全部内容，在数据状态下时，所看到的是报表的全部内容，在数据状态下时，所看到的是报表的全部内容，在数据状态下时，所看到的是报表的全部内容，包括格式和数据。包括格式和数据。包括格式和数据。包括格式和数据。章章章章节节节节目目目目录录录录7.1.4报表单元报表单元报表单元是组成报表的最小单位，是由报表单元是组成报表的最小单位，是由表行和表列所确定的方格，专门用于填表行和表列所确定的方格，专门用于填列各类数据。单元名称由所在行、列标列各类数据。单元名称由所在行、列标识。行号用数字识。行号用数字1-9999表示，列标用字母表示，列标用字母A-IU表示。例如：表示。例如：D22表示第表
15、示第4列第列第22行行对应的单元。对应的单元。章章章章节节节节目目目目录录录录7.1.4报表单元报表单元1）单元类型）单元类型在报表系统中，将单元分为数值单元、在报表系统中，将单元分为数值单元、字符单元和表样单元三种类型。字符单元和表样单元三种类型。（1）数值单元）数值单元数值单元是报表的数据，在数据状态下数值单元是报表的数据，在数据状态下（格式（格式/数据按钮显示为【数据】时）输数据按钮显示为【数据】时）输入。入。章章章章节节节节目目目目录录录录7.1.4报表单元报表单元（2 2）字符单元）字符单元）字符单元）字符单元字符单元是报表的数据，在数据状态下（格式字符单元是报表的数据，在数据状态下
16、（格式字符单元是报表的数据，在数据状态下（格式字符单元是报表的数据，在数据状态下（格式/数据按数据按数据按数据按钮显示为【数据】时）输入。钮显示为【数据】时）输入。钮显示为【数据】时）输入。钮显示为【数据】时）输入。（3 3）表样单元）表样单元）表样单元）表样单元表样单元是报表的格式，是定义一个没有数据的表样单元是报表的格式，是定义一个没有数据的表样单元是报表的格式，是定义一个没有数据的表样单元是报表的格式，是定义一个没有数据的空表所需的所有文字、符号或数字。空表所需的所有文字、符号或数字。空表所需的所有文字、符号或数字。空表所需的所有文字、符号或数字。表样在格式状态下（格式表样在格式状态下（
17、格式表样在格式状态下（格式表样在格式状态下（格式/数据按钮显示为【格数据按钮显示为【格数据按钮显示为【格数据按钮显示为【格式】时）输入和修改，在数据状态下（格式式】时）输入和修改，在数据状态下（格式式】时）输入和修改，在数据状态下（格式式】时）输入和修改，在数据状态下（格式/数数数数据按钮显示为【数据】时）不允许修改。据按钮显示为【数据】时）不允许修改。据按钮显示为【数据】时）不允许修改。据按钮显示为【数据】时）不允许修改。章章章章节节节节目目目目录录录录7.1.5报表公式报表公式在电子报表系统中，报表公式分为三类：在电子报表系统中，报表公式分为三类：计算公式（单元公式）、审核公式、舍计算公式
18、（单元公式）、审核公式、舍位平衡公式，报表公式的定义在格式状位平衡公式，报表公式的定义在格式状态下进行。态下进行。章章章章节节节节目目目目录录录录7.1.5报表公式报表公式1 1）报表计算公式）报表计算公式）报表计算公式）报表计算公式报表计算公式，也称为报表单元公式或报表取数公式，报表计算公式，也称为报表单元公式或报表取数公式，报表计算公式，也称为报表单元公式或报表取数公式，报表计算公式，也称为报表单元公式或报表取数公式，是指为报表数据单元进行赋值的公式，一般由目标单是指为报表数据单元进行赋值的公式，一般由目标单是指为报表数据单元进行赋值的公式，一般由目标单是指为报表数据单元进行赋值的公式，一
19、般由目标单元、运算符、函数和运算符序列组成，作用是从账簿、元、运算符、函数和运算符序列组成，作用是从账簿、元、运算符、函数和运算符序列组成，作用是从账簿、元、运算符、函数和运算符序列组成，作用是从账簿、凭证、本表或其他报表等处调用、计算所需要的数据，凭证、本表或其他报表等处调用、计算所需要的数据，凭证、本表或其他报表等处调用、计算所需要的数据，凭证、本表或其他报表等处调用、计算所需要的数据，并填入相应的报表单元中，它定义了报表数据之间的并填入相应的报表单元中，它定义了报表数据之间的并填入相应的报表单元中，它定义了报表数据之间的并填入相应的报表单元中，它定义了报表数据之间的运算关系。运算关系。运
20、算关系。运算关系。章章章章节节节节目目目目录录录录7.1.5报表公式报表公式2）报表审核公式）报表审核公式审核公式是报表数据之间关系的检查公审核公式是报表数据之间关系的检查公式，它将报表数据之间的勾稽关系用公式，它将报表数据之间的勾稽关系用公式表示出来，用于审核报表内或报表之式表示出来，用于审核报表内或报表之间的勾稽关系是否正确，它由验证关系间的勾稽关系是否正确，它由验证关系公式和提示信息两部分组成。公式和提示信息两部分组成。章章章章节节节节目目目目录录录录7.1.5报表公式报表公式3）报表舍位平衡公式）报表舍位平衡公式舍位平衡公式是指用于对报表数据进行舍位平衡公式是指用于对报表数据进行进位或
21、小数取整时调整数据，以及重新进位或小数取整时调整数据，以及重新调整报表舍位之后平衡关系的公式，其调整报表舍位之后平衡关系的公式，其作用是避免破坏原数据平衡的平衡关系。作用是避免破坏原数据平衡的平衡关系。章章章章节节节节目目目目录录录录7.1.6报表区域报表区域1）区域）区域区域由一张表页上的一组单元组成，自区域由一张表页上的一组单元组成，自起点单元至终点单元是一个完整的长方起点单元至终点单元是一个完整的长方形矩阵。形矩阵。在在UFO中，区域是二维的，最大的区域中，区域是二维的，最大的区域是一个二维表的所有单元，即整个表页，是一个二维表的所有单元，即整个表页，最小的区域是一个单元。最小的区域是一
22、个单元。章章章章节节节节目目目目录录录录7.1.6报表区域报表区域2）固定区及可变区）固定区及可变区固定区是组成一个区域的行数和列数的固定区是组成一个区域的行数和列数的数量是固定的数目。一旦设定好以后，数量是固定的数目。一旦设定好以后，在固定区域内其单元总数是不变的。在固定区域内其单元总数是不变的。可变区是屏幕显示一个区域的行数或列可变区是屏幕显示一个区域的行数或列数是不固定的数字，可变区的最大行数数是不固定的数字，可变区的最大行数或最大列数是在格式设计中设定的。或最大列数是在格式设计中设定的。章章章章节节节节目目目目录录录录练习思考题练习思考题1、简述以下报表基本概念：格式状态与、简述以下报
23、表基本概念：格式状态与数据状态、单元与组合单元、表样单元、数据状态、单元与组合单元、表样单元、报表文件与表页。报表文件与表页。2、列举报表格式状态和数据状态的主要、列举报表格式状态和数据状态的主要功能？功能？3、何谓关键字？报表关键字主要包括哪、何谓关键字？报表关键字主要包括哪些？些？章章章章节节节节目目目目录录录录章节内容章节内容7.1报表系统的基本概念报表系统的基本概念7.2报表结构设置报表结构设置7.3报表日常管理报表日常管理7.4资产负债表、利润表和现金流量表编资产负债表、利润表和现金流量表编制制7.5企业内部管理报表编制企业内部管理报表编制章章章章节节节节目目目目录录录录7.2报表结
24、构设置报表结构设置第第7章章财务报表编制财务报表编制章章章章节节节节目目目目录录录录学习要求学习要求1.掌握报表格式的设置方式掌握报表格式的设置方式2.熟练掌握报表取数公式的设置方式和途熟练掌握报表取数公式的设置方式和途径径3.掌握报表审核公式和舍位平衡公式的定掌握报表审核公式和舍位平衡公式的定义方式义方式4.掌握报表模板的使用和自定义报表模板掌握报表模板的使用和自定义报表模板的方法的方法章章章章节节节节目目目目录录录录教学内容教学内容7.2.1报表系统启动报表系统启动7.2.2报表格式定义报表格式定义7.2.3定义报表取数公式定义报表取数公式7.2.4审核公式与舍位平衡公式定义审核公式与舍位
25、平衡公式定义7.2.5报表模板报表模板章章章章节节节节目目目目录录录录7.2报表结构设置报表结构设置报表结构设置实际上就是定义报表的基报表结构设置实际上就是定义报表的基本格式、报表公式、设置关键字等本格式、报表公式、设置关键字等章章章章节节节节目目目目录录录录7.2.1报表系统启动报表系统启动在在使使用用报报表表系系统统处处理理报报表表之之前前，应应首首先先启启动动报报表表系系统统，并并建建立立一一张张空空白白的的报报表表，然然后后在在这这张张空空白白报报表表的的基基础础上上设设计计报报表表格式。格式。例例7-1 以以操操作作员员“李李哲哲”的的身身份份登登录录UFO报表系统。报表系统。章章章
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