烘培食品项目供应链管理分析【参考】.docx
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1、泓域咨询/烘培食品项目供应链管理分析烘培食品项目供应链管理分析目录一、 产业环境分析2二、 必要性分析3三、 供应链绩效评价4四、 供应链金融7五、 供应链中的物流管理9六、 物流管理发展简介11七、 项目基本情况12八、 投资方案分析14建设投资估算表16建设期利息估算表17流动资金估算表19总投资及构成一览表20项目投资计划与资金筹措一览表21九、 项目经济效益22营业收入、税金及附加和增值税估算表23综合总成本费用估算表24利润及利润分配表26项目投资现金流量表28借款还本付息计划表30十、 进度规划方案31项目实施进度计划一览表32一、 产业环境分析综合判断,我区发展仍处于可以大有作为
2、的重要战略机遇期,经济长期向好的基本面没有改变,同时也面临诸多矛盾交织叠加的严峻挑战。我们要准确把握战略机遇期内涵的深刻变化,更加有效地应对各种风险和挑战,奋发有为地做好工作,不断开创发展新局面。烘培食品是舶来品,通常指以面粉、酵母、食盐、砂糖和水为基本原料,添加适量油脂、乳品、鸡蛋、添加剂等,经一系列复杂的工艺手段烘焙而成的方便食品,主要包括面包、糕点、饼干、蛋糕、混合类甜点等。烘培食品的营养价值高,产品种类丰富,形色俱佳,口感美味,不仅适合青少年群体,也适合中老年群体食用。随着国民收入的增长,消费水平的提升,民众对烘培食品的需求持续增加,国内烘培食品的市场潜力逐渐扩大。从国内烘培食品企业分
3、布来看,现阶段烘培食品企业主要有已发展成熟的外资品牌、全国连锁性的内资品牌、规模小但数量多的地方性烘培品牌店三种类型。外资烘培品牌企业一般占据中高端烘培食品市场,全国性的内资连锁企业通常分布在二三线城市,和小型地方性烘培店共同竞争中低端市场。虽然外资品牌形象好,比较高档,但本土品牌具备本土化优势和渠道优势,而且价格相对较低,因此本土品牌占比烘培食品的市场份额更高,远超过外资品牌。2018年本土品牌桃李面包烘培食品收入接近50亿元,达利食品的烘培食品收入超过60亿元,国外各品牌的烘培食品收入都不超过20亿元。从市场竞争格局来看,烘培食品行业集中度较低,竞争格局比较分散,本土品牌崛起迅速。我国龙头
4、烘培企业达利园、桃李面包、盼盼食品的市场占有率总和不超过10%,其他品牌的市场占有率更低。现阶段国内烘培食品的品牌众多,很多品牌的品牌知名度较低,但烘培企业的品牌认知度和影响力在市场竞争中十分关键,严重影响着消费者的信任、依赖和忠诚。烘培食品企业需要在产品的品类、口感、质量、安全、包装等方面不断优化改进,帮助自身在长期经营中获得良好品牌形象,提升品牌影响力,从而提高市场份额,扩大市场规模。二、 必要性分析1、提升公司核心竞争力项目的投资,引入资金的到位将改善公司的资产负债结构,补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力,降低公司财务费用水平,提升公司盈利能力,促进公司的进一步发展。同时资金
5、补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持,提高公司核心竞争力。三、 供应链绩效评价(一)供应链绩效评价的作用供应链绩效评价就是对供应链的运行状况进行必要的测评,并根据测评结果对供应链的运行绩效进行评价,针对所出现的问题提出改进方案,不断提高绩效水平。供应链绩效评价主要有以下三个方面的作用。(1)掌握整个供应链的运行效果。市场竞争早已不仅仅是在企业之间展开,更多的是,在不同供应链之间开展。所以,必须通过绩效评价来掌握整个供应链的运行状况,找出供应,链运行方面的不足,及时采取措施予以纠正。(2)奖优罚劣。通过评价节点企业,培植、扶持优良企业,剔除不良企业。(3)促进节点
6、企业之间的合作。以顾客满意度为出发点,发布评价结果,公示产品和服务质量,以此来促进上下游企业之间的合作。(二)供应链绩效评价应遵循的原则为客观地反映供应链的运营情况,在评价供应链的绩效时应坚持以下三个基本原则。(1)评价指标的全局性原则。所设计的评价指标应能反映供应链的整体运营状况、节点企业之间的运营关系以及业务流程的改进。(2)重点突出原则。对关联绩效指标进行重点分析,把重点放在整个供应链的突出问题上。(3)动态性原则。尽可能地做到对供应链进行实时分析与评价,针对所发现的问题及时采取措施,提高供应链的整体效率。(三)供应链运营参考模型与绩效评价指标供应链运营参考模型是由美国供应链协会在总结多
7、数500强企业的供应链管理实践和经验教训的基础上提出的,是唯一的供应链管理的国际标准。SCOR将组织最高层的四个基本商业流程(计划、资源获取、制造、交付)逐层分解下去,采用流程参考模式,通过分析公司目标和流程现状,量化作业绩效,对照目标数据,寻求改进机会。SCOR6.0版给出了供应链绩效评价的关键指标,共有13个。这些指标反映了供应链交货的可靠性、供应链的响应性、供应链的柔性、供应链的成本和供应链的资产管理效率。(四)供应链激励模式激励是提高供应链绩效的有效途径。常用的激励模式主要有以下六种。1、价格激励价格激励就是通过价格调整来调动节点企业的积极性。在供应链环境下,节点企业在战略上是相互合作
8、的关系,但是不能忽视各个企业的自身利益。供应链各个企业间的利益分配主要体现在价格上。但是,价格激励本身也隐藏着一定的风险。例如,如果制造商在谈判中,过分强调价格,往往会选中报价较低的供应商,而将一些整体素质较好的企业排除在外,导致影响产品质量、交货期等。2、订单激励能够获得更多的订单是一种极大的激励。制造商总拥有不止一个供应商,制造商能够给出更多的订单是对供应商的一种激励。当然,订单激励也存在风险,供应商在接受订单之前一定要调查和评估制造商的持续经营能力。如果下游企业缺乏持续经营能力,上游企业盲目接受一时到来的大订单带来的可能不是商机,而是风险。3、商誉激励商誉是企业极其重要的无形资产。来自供
9、应链内合作伙伴的评价和在公众中的声誉反映了企业的社会与经济地位。声誉越好,订单越多,收益越大。4、信息激励在信息时代,企业获得更多的信息意味着企业拥有更多的资源和机会,企业因此而获得激励。信息激励虽然是间接的,但其作用不可低估。如果能够获得合作企业的供需信息,就能主动采取措施提供优质服务,结果会大大提高合作方的满意度。5、淘汰“激励”淘汰“激励”即淘汰机制,是一种负激励。优胜劣汰是生存的自然法则。为了使供应,链的整体竞争力保持在一个较高的水平,必须在供应链中建立起对成员企业的淘汰机制。淘汰机制是供应链系统形成的一种危机制度,以让所有合作者都有一种危机感,防止短期行为,减少供应链群体风险。6、共
10、同投资和开发新产品/新技术共同投资和开发新产品/新技术也是一种激励机制。通过共同开发可以使合作企业全面掌握新产品的开发信息,有利于新产品/新技术的推广和应用。供应链管理实施得好的企业都将供应商、制造商、经销商甚至用户整合到产品的研究和开发中来,按照团队的工作方式展开全面的合作。四、 供应链金融(一)供应链金融产生的背景信贷业务是商业银行最重要的资产业务。一个普遍的现象是:越是不需要钱的企业,银行越追着向其贷款,越是需要钱的企业,越借不到款,对中小企业来说尤其如此。从贷款风险、银行收益、业务成本等诸方面考虑,这也是合情合理的。但是,正是来自数量众多的中小企业的贷款需求,才是银行真正需要分享的一块
11、大蛋糕。金融服务的困局与破解方案由此而产生。我们注意到,任何企业都是供应链的一个节点。此外,为数众多的中小企业拥有的存货和应收账款远比其不动产价值高得多。这样一来,站在供应链的视角,考虑金融产品的创新,供应链金融就从金融服务的困局中破土而生了。(二)供应链金融的概念、内在逻辑关系与融资模式1、供应链金融的概念关于供应链金融,至今尚没有权威定义。通常认为,供应链金融是指将供应链上核心企业和上下游企业结合在一起,在对供应链的商流、物流、资金流、信息流进行管理的基础上,提供系统性金融产品和服务。2、供应链金融的内在逻辑关系从风险管控角度,供应链金融业务源于核心企业的资信拉动。在此基础上,以金融科技创
12、新和银行产品设计来推动金融业务的顺利开展。毫无疑问,信用建立和信息共享是供应链金融的基础。3、供应链金融的融资模式从融资的切入点可把供应链金融分为三种融资模式,即采购阶段的预付款融资、运营阶段的存货融资、销售阶段的应收账款融资。这些融资模式又以各种具体形式出现。例如,保兑仓就是一种预付款融资形式,仓单质押就是一种存货融资形式,商业承兑汇票保贴就是一种应收款融资形式。从供应链金融的内在逻辑关系可以看出,站在供应链金融角度,上述融资形式被赋予了新的含义。采购阶段核心企业的资金需求源于供应商的强势地位,其要求核心企业不得拖延支付货款。运营阶段核心企业的资金需求源于库存的积压会占用大量流动资金。销售阶
13、段核心企业的资金需求源于实力强大的客户对支付货款的拖期。五、 供应链中的物流管理1、物流在供应链管理中的重要作用供应链管理离不开物流、信息流、资金流的集成。其中,物流对供应链管理的影响最大。信息流和资金流都可以不受空间的限制,可以在不改变空间位置的情况下完成交换,但是物流一定要发生物理上的位移才能实现其功能。因此,如果供应链各节点企业之间不能协调一致,就会导致物流过程消耗更多的时间,发生更高的成本,从而影响到物流功能的发挥。2、供应链中物流的表现形式供应链中的物流管理有三种表现形式,即物流的物质表现形式、价值表现形式和信息表现形式。物流的物质表现是指物流是物质资源在时空和形态上的转移过程;物流
14、的价值表现是指物流是一个增值过程;物流的信息表现是指物流是一个信息的采集、传递与加工过程。3、供应链中物流管理的目标供应链中的物流管理目标就是把恰当的产品,按恰当的数量和恰当的条件,在恰当的时间,用恰当的成本送到恰当的地点的恰当顾客手中。即通常所说的“7R”。这里,“恰当的”成本是指从供应链的整体出发,追求供应链的总成本最低,而不是局部成本最低。4、供应链中有效管理物流的可能性与措施信息共享使物流管理更为有效。供应链中的物流系统与传统的纵向一体化物流系统有着显著的区别,在供应链环境下,需求信息和反馈信息不是逐级传递的,而是网络式传递的,供应链中各节点企业都可以通过电子数据交换或Internet
15、等手段很快掌握供应,链上不同环节的供求信息。这使得在供应链中有效管理物流成为可能。例如,顺丰拥有先进的能够跟踪所运输物品的信息平台。这一平台构建在互联网上,只需知道正在运送的物品的跟踪号码,就可以登录顺丰App来掌握该物品的准确状态,包括物品在公司的网络节点间运输的信息,以及在系统中运送时每次收取的准确时间。在充分共享信息的基础上,通过规划物流网络系统、快速重组与优化业务流程可有效地降低物流成本,提高物流系统的敏捷性。六、 物流管理发展简介物流是指为满足顾客需求而发生的从供应起点到需求终点的物质、服务及信息的流转过程。物流管理就是对物流进行计划、组织和控制。物流管理是从后勤管理发展而来的。后勤
16、管理在物流管理的起源和发展过程中扮演了重要角色。后勤管理最初起源于军事物资的供应管理。第二次世界大战期间,美国根据军事上的需要,在对军火进行供应时,首先采用了后勤一词。后来后勤形成一个独立的分支并且不断发展,形成了后勤工程、后勤管理、后勤分配等应用领域,在军队的后勤保障方面取得了显著效果。广大企业管理者也逐渐认识到了后勤管理在企业运营方面的重要性,后勤管理遂走出军事应用领域而成为企业管理体系中的重要内容。美国学者唐纳德鲍尔索克斯在1974年出版的物流管理书中把后勤管理定义为:“以卖主为起点,有计划地将原材料、零部件和制成品在相关企业之间加以转运,最后到达最终用户,并对其间的一切活动实施控制的过
17、程。”从20世纪70年代起,后勤管理逐渐发展为物流管理。到了90年代,企业开始考虑企业之间的物流集成,从而使物流管理成为供应链管理的一个重要部分。七、 项目基本情况(一)项目投资人xx投资管理公司(二)建设地点本期项目选址位于xx(待定)。(三)项目选址本期项目选址位于xx(待定),占地面积约46.00亩。(四)项目实施进度本期项目建设期限规划12个月。(五)投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算,项目总投资21592.75万元,其中:建设投资17032.66万元,占项目总投资的78.88%;建设期利息220.16万元,占项目总投资的1.02%;流动资金43
18、39.93万元,占项目总投资的20.10%。(六)资金筹措项目总投资21592.75万元,根据资金筹措方案,xx投资管理公司计划自筹资金(资本金)12606.78万元。根据谨慎财务测算,本期工程项目申请银行借款总额8985.97万元。(七)经济评价1、项目达产年预期营业收入(SP):49000.00万元。2、年综合总成本费用(TC):40057.07万元。3、项目达产年净利润(NP):6529.66万元。4、财务内部收益率(FIRR):21.84%。5、全部投资回收期(Pt):5.57年(含建设期12个月)。6、达产年盈亏平衡点(BEP):20513.11万元(产值)。(八)主要经济技术指标主
19、要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积30667.00约46.00亩1.1总建筑面积56378.46容积率1.841.2基底面积17786.86建筑系数58.00%1.3投资强度万元/亩355.672总投资万元21592.752.1建设投资万元17032.662.1.1工程费用万元14875.282.1.2工程建设其他费用万元1673.162.1.3预备费万元484.222.2建设期利息万元220.162.3流动资金万元4339.933资金筹措万元21592.753.1自筹资金万元12606.783.2银行贷款万元8985.974营业收入万元49000.00正常运营年份5总成本费用万元
20、40057.076利润总额万元8706.217净利润万元6529.668所得税万元2176.559增值税万元1972.7510税金及附加万元236.7211纳税总额万元4386.0212工业增加值万元15048.0313盈亏平衡点万元20513.11产值14回收期年5.57含建设期12个月15财务内部收益率21.84%所得税后16财务净现值万元12659.77所得税后八、 投资方案分析(一)投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括:建设投资、建设期利息和流动资金,估算的主要依据包括:1、建设项目经济评价方法与参数(第三版)2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性
21、研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定(二)项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用;项目效益界定为运营期所产生的各项收益,并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资17032.66万元,包括:工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。(三)工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等;工程建设其他费用包括:建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用,合计14875.28万元。1、建筑工程费估算根据估算,本期项目建筑工程费为6
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