输配电控制设备公司企业财务风险管理方案.docx
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1、泓域/输配电控制设备公司企业财务风险管理方案输配电控制设备公司企业财务风险管理方案目录一、 公司简介2公司合并资产负债表主要数据3公司合并利润表主要数据3二、 产业环境分析4三、 输配电及控制设备概述5四、 必要性分析6五、 建立财务预警系统6六、 财务风险应对的一般策略8七、 筹资风险的应对11八、 筹资风险的识别和评估12九、 人力资源配置分析13劳动定员一览表14十、 发展规划分析15十一、 SWOT分析说明23一、 公司简介(一)基本信息1、公司名称:xxx有限责任公司2、法定代表人:程xx3、注册资本:860万元4、统一社会信用代码:xxxxxxxxxxxxx5、登记机关:xxx市场
2、监督管理局6、成立日期:2012-10-77、营业期限:2012-10-7至无固定期限8、注册地址:xx市xx区xx(二)公司简介公司不断建设和完善企业信息化服务平台,实施“互联网+”企业专项行动,推广适合企业需求的信息化产品和服务,促进互联网和信息技术在企业经营管理各个环节中的应用,业通过信息化提高效率和效益。搭建信息化服务平台,培育产业链,打造创新链,提升价值链,促进带动产业链上下游企业协同发展。公司在“政府引导、市场主导、社会参与”的总体原则基础上,坚持优化结构,提质增效。不断促进企业改变粗放型发展模式和管理方式,补齐生态环境保护不足和区域发展不协调的短板,走绿色、协调和可持续发展道路,
3、不断优化供给结构,提高发展质量和效益。牢固树立并切实贯彻创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念,以提质增效为中心,以提升创新能力为主线,降成本、补短板,推进供给侧结构性改革。(三)公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额10775.478620.388081.60负债总额6372.145097.714779.11股东权益合计4403.333522.663302.50公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入32030.1425624.1124022.60营业利润7618.126094.505713.59利
4、润总额6190.094952.074642.57净利润4642.573621.203342.65归属于母公司所有者的净利润4642.573621.203342.65二、 产业环境分析当前时期,仍处于可以大有作为的重要战略机遇期,但也面临诸多矛盾叠加、风险隐患增多的严峻挑战。从国际来看,和平与发展的时代主题没有变,世界多极化、经济全球化、文化多样化、社会信息化深入发展,世界经济在深度调整中曲折复苏,新一轮科技革命和产业变革蓄势待发。同时,国际金融危机深层次影响在相当长时期依然存在,全球经济贸易增长乏力,保护主义抬头,外部环境不稳定不确定因素增多,对开放程度较高的江苏经济影响更为直接,带来的挑战更
5、为严峻。从国内来看,我国物质基础雄厚、人力资本丰富、市场空间广阔、发展潜力巨大,经济长期向好基本面没有改变。特别是经济发展进入新常态,经济发展方式正从规模速度型转向质量效率型,经济结构正从增量扩能为主转向调整存量、做优增量并举的深度调整,经济发展动力正从传统增长点转向新的增长点,我国经济正向形态更高级、分工更复杂、结构更合理的阶段演化。这既为经济转型升级提供了重要契机,也形成了倒逼压力。从我省来看,经过奋斗,全省经济综合实力和发展水平得到显著提升,发展动力正在加快转换,发展空间不断拓展优化,发展的稳定性、竞争力和抗风险能力明显增强。特别是“一带一路”、长江经济带建设等国家战略叠加,提供了新的重
6、大机遇。必须准确把握战略机遇期内涵的深刻变化,准确把握国际国内发展基本趋势,准确把握发展阶段性特征和新的任务要求,始终保持清醒头脑,坚定信心,锐意进取,奋发作为,不断增创竞争新优势,开辟江苏发展新境界。三、 输配电及控制设备概述输配电及控制设备是电能在传输、配售阶段所需要使用的设备,主要有变压器设备、开关类设备、架空及电力电缆线路等设备。输配电及控制设备在电网中的作用为接收、分配、控制、保护等四个方面,保障用电设备和输电线路的正常工作,并将电能输送到用户。电力系统是一个由发电、输配电、用电三大环节组成的生产和提供电力能源、满足社会电力需求的复杂系统。在电力系统中,发电厂将一次能源转换成电能,经
7、过输电和配电将电能输送和分配到最终的社会电力用户,从而完成电能从生产到使用的整个过程。发电、输配电、用电等环节通常采用不同的电压等级,并通过变电环节实现电压等级之间的转变与连接。以我国集中式供电电力系统为例,发电机输出的中压电能需经变电环节升至110kV-1000kV,方能实现大规模、低线损的远距离输电,电能输送至用电区域后需降至11kV-110kV分配和接入各类工业企业、公建设施等用电负荷较大的终端用户,最后再降至低压220/380V分配和接入低压用户。四、 必要性分析1、现有产能已无法满足公司业务发展需求作为行业的领先企业,公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度,产品销售形势良好,产销
8、率超过 100%。预计未来几年公司的销售规模仍将保持快速增长。随着业务发展,公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段,不断挖掘产能潜力,但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设,公司将有效克服产能不足对公司发展的制约,为公司把握市场机遇奠定基础。2、公司产品结构升级的需要随着制造业智能化、自动化产业升级,公司产品的性能也需要不断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动,不断研发新产品,提升产品精密化程度,将产品质量水平提升到同类产品的领先水准,提高生产的灵活性和适应性,契合关键零部件国产化的需求,才能在与国外企业的竞争中获得优势,
9、保持公司在领域的国内领先地位。五、 建立财务预警系统财务预警系统是应对财务风险的系统性方法。它对由财务风险引致的财务危机的表现特征进行观察和记录,用定性和定量的方法进行分析,建立及时的预警信息反馈机制,使企业能够对潜在的财务危机进行及时和必要的处理,从而规避财务风险。一般地,财务预警系统由基本监测系统(关注国民经济发展指标、适用税种税率、利率、汇率、同行财务指标等)、同步监测系统(关注企业内部各项财务指标的变化,如盈利能力、偿债能力、营运能力的指标等)以及跟踪监测系统组成。运用财务预警系统规避财务风险的一般步骤如下。1、识别财务风险源识别财务风险源通常可采用一元判定模型、多元判定模型、多元逻辑
10、回归模型、多元概率比回归模型、人工网络模型等方法。在财务数据选择方面,既可采用“应计制”,也可以“现金制”为基础,或将两者相结合。并且,越来越多的方法是结合使用定量和定性分析法进行财务预警。2、计算风险度可采用以下公式来计算财务风险度或预警指数。3、财务风险预报将计算的风险度或预警指数与基准数值进行比较,分析差异原因,根据差异程度向相关部门进行财务风险预报。六、 财务风险应对的一般策略常用的风险降低法、风险回避法、风险分担法、风险接受法等均可运用于财务风险的应对。(一)风险降低法在生产经营活动中,企业可以通过提高产品的质量、改进产品设计、努力开发新产品及开拓新市场等手段,提高产品的竞争力,降低
11、因产品滞销、市场占有率下降而产生的不能实现预期收益的财务风险。建立风险控制系统,以便及时发现及化解风险,或者建立风险基金,如对长期负债建立专项偿债基金,以此降低正常资金不足对企业正常生产经营活动的影响;预先在企业内部制定信用政策,设立除销审批制度和销售责任制度等,对除销活动进行特定限制,以预防应收账款回收风险;在投资决策过程中,对投资项目进行充分的可行性研究,从而选择出最佳的投资方案;等等。企业筹措资金时,应根据企业所处的行业特点与发展的不同阶段,既充分考虑经营规模、盈利能力及金融市场状况,又考虑企业现有资金以及未来的财务收支状况,选择使综合资金成本最低的融资组合,确定银行融资规模与结构,选择
12、最佳资本结构,动态地平衡短期、中期与长期负债比率,以实现企业价值的最大化,将财务风险降到最低水平。(二)风险回避法财务风险回避是考虑到风险事故存在和发生的可能性较大时,主动放弃或改变某项可能引起风险损失的方法。如放弃一项虽然可能有高收益但风险极大的投资。就风险管理的一般意义而言,风险回避是一种最彻底的处置风险的方法,通过风险回避可以在风险事故发生之前,完全彻底地消除某种风险可能造成的损失,而不仅仅是减少损失的影响程度。然而,由于风险的客观存在性,回避风险的做法终究是一种消极控制风险的方法,不是长久之计。例如,一般来讲,由于长期投资的风险大于短期投资风险,股权投资风险大于债权投资风险,所以,公司
13、选择投资方式时,应从投资目的出发进行综合评价,尽可能采用风险低的债权投资和短期投资。如果债权性投资能够使企业实现预期的投资收益,那么企业应尽可能采用债权性投资,因为债权性投资风险大大低于股权性投资的风险。尽管股权投资可能带来更多的投资收益,但从回避风险的角度来考虑,企业还是应当谨慎从事股权性投资;如果企业需要影响甚至控制被投资企业,则仍然应当采用股权投资的方式。在这种情况下,承担适当的投资风险是必要的。(三)风险分担法实务中常见的财务风险分担方法有联合经营、多样化经营、多元化投资及改变金融工具组合等。对于风险较大的投资项目,企业可以与其他企业共同融资,以实现收益共享,风险共担,从而分散投资风险
14、,避免企业独家承担投资风险而产生的财务风险。从概率统计原理来看,企业中不同产品的利润率是独立或不完全相关的,经营多种产品在时间、空间、利润上可以相互补充抵消,从而减少企业的收益风险。在多种经营方式下,某些产品因滞销产生的损失,可能会被其他产品带来的收益所抵消,从而可以避免经营单一产生的无法实现预期收益的风险。但多元化并不是万能的,如果不切实际地涉及过多产品或项目,主业不突出,不仅不能分散风险,反而会加大风险。对外投资多元化是指公司对外投资时,将资金投资于不同的投资品种,以达到分散风险的目的。对外投资多元化可以在分散投资风险的情况下,实现预期的投资收益。总之,公司在突出主业和核心竞争力的前提下,
15、可以结合自身的人力、财力、技术研制和开发能力,适度涉足多元化,分散财务风险。此外,还可采用改变金融工具组合的方法来分担风险。(四)风险接受法企业为防范应收账款产生的信用风险而提取坏账准备金。七、 筹资风险的应对应对筹资风险应当关注以下要点。(1)合理确定企业一定时期所需资金的总额。在满足经营业务需要的同时,不造成资金闲置。合理的筹资量应与企业的经营周期、财务状况,以及企业未来现金流量相匹配。(2)筹资期限组合优化按资金运用期限的长短合理安排和筹集相应期限的债务,是应对筹资风险的有效方法。企业的资金需求可分为短期资金需求和长期资金需求,企业的资金来源也可分为短期资金来源和长期资金来源。不同偿债期
16、限的资金来源的不同组合,构成企业不同的筹资期限结构。一般来说,短期筹资成本较低,风险较大,长期筹资则相反。企业可以安排相应的筹资期限结构,使资金的偿付日期与资产的变现日期相匹配。例如,企业流动资金中的短期性变动部分与季节性变动部分用短期负债筹措资金,非流动性资金则通过非流动负债、股东权益等长期性资金予以解决。(3)确定合理的资本结构,从总体上减少收支风险。理论上讲,能使企业在一定时期内的加权平均资金成本最低、企业价值最大的资本结构为合理资本结构或称最佳资本结构。(4)利用衍生金融工具。例如,利用利率期货、期权或外汇期货、期权、进行套期保值,把利率或汇率确定在企业可以接受的水平,避免利率、汇率变
17、动给企业造成的不利影响。其一,在“准金融控股公司”模式下公开信息可能与真实情况发生较大出人。透明度问题既与个别集团成员及整个集团财务状况有关,也与集团法人治理结构有关。集团内部的关联交易可能会夸大一个集团的报告利润和资本水平,集团的净资产可能大大低于所有集团成员的资本之和。集团结构和内部交易的复杂性使得监管当局和投资人、债权人难以了解集团内部各成员的授权关系和管理责任,从而无法准确判断和区分一个集团成员所面临的真实风险。其二,集团成员缺乏自主决策权。如果一个金融子公司被一个非金融性企业控股,其金融子公司的自主权就成问题。而母公司和子公司利用相互担保方式,从金融子公司套取贷款就是一种非常容易的融
18、资方式。但是只要一家子公司经营稍有不慎,其财务风险在集团内部像“多米诺骨牌”效应一样马上传播到母公司或其他子公司。八、 筹资风险的识别和评估识别和评估筹资风险通常用到的财务指标包括以下几项。1、资本结构前已述及,资本结构主要以财务杠杆系数来表示。财务杠杆比率越低,企业偿还债务能力越强,筹资风险越小。不同行业的资本结构相对稳定的程度不同。适当的资本结构的确定应考虑企业经营的特点、资本成本、税负利益、增长能力和破产成本等。2、长期负债比率长期负债除以总资产为长期负债比率。这一比率反映企业资金来源对债务的依赖程度。3、利息保障倍数用息税前利润除以利息费用。用于衡量企业是否能从经营活动中产生足够的盈利
19、,保证定期支付利息。4、资金成本资金成本是以各种融资数量为权数乘以对应融资成本的加权平均数。九、 人力资源配置分析(一)人力资源配置根据中华人民共和国劳动法的要求,本期工程项目劳动定员是以所需的基本生产工人为基数,按照生产岗位、劳动定额计算配备相关人员;依照生产工艺、供应保障和经营管理的需要,在充分利用企业人力资源的基础上,本期工程项目建成投产后招聘人员实行全员聘任合同制;生产车间管理工作人员按一班制配置,操作人员按照“四班三运转”配置定员,每班8小时,根据xxx有限责任公司规划,达产年劳动定员393人。劳动定员一览表序号岗位名称劳动定员(人)备注1生产操作岗位255正常运营年份2技术指导岗位
20、393管理工作岗位394质量检测岗位59合计393(二)员工技能培训为使生产线顺利投产,确保生产安全和产品质量,应组织公司技术人员和生产操作人员进行培训,培训工作可分阶段进行。1、生产骨干和技术人员应在设备安装初期进入施工现场,随同施工队伍共同进行设备安装工作,以达到边安装边深入熟悉设备结构,为后期的单机调试和试生产打下良好的基础。2、应在试车前2个月左右时间内,组织主要生产岗位的操作人员分期分批进行理论培训工作,然后在到同类型、同规模工厂进行实习操作训练,以便于调试及生产之需要。3、在设备调试前,给技术人员、操作工人详细介绍本生产线的工艺、设备的特点、操作要点、安全生产规程等。在调试过程中,
21、要在安装调试人员和设计人员的指导监督下,熟练掌握各工艺工序的操作,了解掌握各工段设备的操作规程。4、投产前,组织有关技术讲座,使公司技术人员了解生产工艺及技术装备,了解项目采用技术的发展情况。要对操作人员进行严格考核,合格者方可上岗操作。十、 发展规划分析(一)公司发展规划1、发展计划(1)发展战略作为高附加值产业的重要技术支撑,正在转变发展思路,由“高速增长阶段”向“高质量发展”迈进。公司顺应产业的发展趋势,以“科技、创新”为经营理念,以技术创新、智能制造、产品升级和节能环保为重点,致力于构造技术密集、资源节约、环境友好、品质优良、持续发展的新型企业,推进公司高质量可持续发展。(2)经营目标
22、目前,行业正在从粗放式扩张阶段转向高质量发展阶段,公司将进一步扩大高端产品的生产能力,抓住市场机遇,提高市场占有率;进一步加大研发投入,注重技术创新,提升公司科技研发能力;进一步加强环境保护工作,积极开发应用节能减排染整技术,保持清洁生产和节能减排的竞争优势;进一步完善公司内部治理机制,按照公司治理准则的要求规范公司运行,提升运营质量和效益,努力把公司打造成为行业的标杆企业。2、具体发展计划(1)市场开拓计划公司将在巩固现有市场基础上,根据下游行业个性化、多元化的消费特点,以新技术新产品为支撑,加快市场开拓步伐。主要计划如下:a、密切跟踪市场消费需求的变化,建立市场、技术、生产多部门联动机制,
23、提高公司对市场变化的反应能力; b、进一步完善市场营销网络,加强销售队伍建设,优化以营销人员为中心的销售责任制,激发营销人员的工作积极性; c、加强品牌建设,以优质的产品和服务赢得客户,充分利用互联网宣传途径,扩大公司知名度,增加客户及市场对迎丰品牌的认同感; d、在巩固现有市场的基础上,积极开拓新市场,推进省内外市场的均衡协调发展,进一步提升公司市场占有率。(2)技术开发计划公司的技术开发工作将重点围绕提升产品品质、节能环保、知识产权保护等方面展开。公司将在现有专利、商标等相关知识产权的基础上,进一步加强知识产权的保护工作,将技术研发成果整理并进行相应的专利申请,通过对公司无形资产的保护,切
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