非标自动化设备项目绿色建筑_参考.docx

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1、泓域/非标自动化设备项目绿色建筑非标自动化设备项目绿色建筑目录一、 项目基本情况2二、 评价时点与方法7三、 评价单元及内容8四、 国外绿色建筑评价体系9五、 公司基本情况11六、 投资估算12建设投资估算表14建设期利息估算表15流动资金估算表16总投资及构成一览表18项目投资计划与资金筹措一览表19七、 项目实施进度计划20项目实施进度计划一览表20八、 项目经济效益评价21营业收入、税金及附加和增值税估算表22综合总成本费用估算表23利润及利润分配表25项目投资现金流量表27借款还本付息计划表30一、 项目基本情况（一）项目承办单位名称xxx（集团）有限公司（二）项目联系人熊xx（三）项

2、目建设单位概况公司不断建设和完善企业信息化服务平台，实施“互联网+”企业专项行动，推广适合企业需求的信息化产品和服务，促进互联网和信息技术在企业经营管理各个环节中的应用，业通过信息化提高效率和效益。搭建信息化服务平台，培育产业链，打造创新链，提升价值链，促进带动产业链上下游企业协同发展。公司将依法合规作为新形势下实现高质量发展的基本保障，坚持合规是底线、合规高于经济利益的理念，确立了合规管理的战略定位，进一步明确了全面合规管理责任。公司不断强化重大决策、重大事项的合规论证审查，加强合规风险防控，确保依法管理、合规经营。严格贯彻落实国家法律法规和政府监管要求，重点领域合规管理不断强化，各部门分工

3、负责、齐抓共管、协同联动的大合规管理格局逐步建立，广大员工合规意识普遍增强，合规文化氛围更加浓厚。公司秉承“以人为本、品质为本”的发展理念，倡导“诚信尊重”的企业情怀；坚持“品质营造未来，细节决定成败”为质量方针；以“真诚服务赢得市场，以优质品质谋求发展”的营销思路；以科学发展观纵观全局，争取实现行业领军、技术领先、产品领跑的发展目标。 公司不断推动企业品牌建设，实施品牌战略，增强品牌意识，提升品牌管理能力，实现从产品服务经营向品牌经营转变。公司积极申报注册国家及本区域著名商标等，加强品牌策划与设计，丰富品牌内涵，不断提高自主品牌产品和服务市场份额。推进区域品牌建设，提高区域内企业影响力。（四

4、）项目实施的可行性1、长期的技术积累为项目的实施奠定了坚实基础目前，公司已具备产品大批量生产的技术条件，并已获得了下游客户的普遍认可，为项目的实施奠定了坚实的基础。2、国家政策支持国内产业的发展近年来，我国政府出台了一系列政策鼓励、规范产业发展。在国家政策的助推下，本产业已成为我国具有国际竞争优势的战略性新兴产业，伴随着提质增效等长效机制政策的引导，本产业将进入持续健康发展的快车道，项目产品亦随之快速升级发展。受国家新能源政策带动，国内锂电池快速发展，特别是动力电池技术不断提升，产品能量密度不断增加。电池制造企业为了提高产品的品质水平，以宁德时代、比亚迪为代表的电池厂已采取与设备企业联合创新，

5、共同定制性研发的策略，根据企业工艺及技术特点开发适合企业的生产设备。先导智能、大族激光、誉辰智能等企业与宁德时代开展长期战略合作，杭可科技、星云股份等企业与比亚迪开展长期战略合作等。（五）项目建设选址及建设规模项目选址位于xxx，占地面积约48.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。项目建筑面积56563.37，其中：主体工程34191.36，仓储工程12960.00，行政办公及生活服务设施4827.05，公共工程4584.96。（六）项目总投资及资金构成1、项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动

6、资金。根据谨慎财务估算，项目总投资20800.07万元，其中：建设投资16697.28万元，占项目总投资的80.28%；建设期利息434.60万元，占项目总投资的2.09%；流动资金3668.19万元，占项目总投资的17.64%。2、建设投资构成本期项目建设投资16697.28万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用14458.06万元，工程建设其他费用1797.49万元，预备费441.73万元。（七）资金筹措方案本期项目总投资20800.07万元，其中申请银行长期贷款8869.47万元，其余部分由企业自筹。（八）项目预期经济效益规划目标1、营业收入（SP）：39300.0

7、0万元。2、综合总成本费用（TC）：33129.91万元。3、净利润（NP）：4500.73万元。4、全部投资回收期（Pt）：6.68年。5、财务内部收益率：15.00%。6、财务净现值：2382.14万元。（九）项目建设进度规划本期项目按照国家基本建设程序的有关法规和实施指南要求进行建设，本期项目建设期限规划24个月。（十）项目综合评价主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积32000.00约48.00亩1.1总建筑面积56563.37容积率1.771.2基底面积19200.00建筑系数60.00%1.3投资强度万元/亩338.112总投资万元20800.072.1建设投资万元166

8、97.282.1.1工程费用万元14458.062.1.2工程建设其他费用万元1797.492.1.3预备费万元441.732.2建设期利息万元434.602.3流动资金万元3668.193资金筹措万元20800.073.1自筹资金万元11930.603.2银行贷款万元8869.474营业收入万元39300.00正常运营年份5总成本费用万元33129.916利润总额万元6000.977净利润万元4500.738所得税万元1500.249增值税万元1409.3510税金及附加万元169.1211纳税总额万元3078.7112工业增加值万元10931.9513盈亏平衡点万元17394.51产值14

9、回收期年6.68含建设期24个月15财务内部收益率15.00%所得税后16财务净现值万元2382.14所得税后二、 评价时点与方法（一）评价时点（1）预评价在设计阶段进行，并应按设计文件计算装配率，这样有利于将装配式建筑设计理念尽早融入工程实施过程中。如果预评价结果不能满足装配式建筑评价的相关要求，便可结合预评价过程中发现的不足，通过调整或优化设计方案使其满足要求。（2）项目评价应在工程竣工验收后进行，并应按竣工验收资料计算装配率和确定评价等级。项目评价是装配式建筑评价的最终结果。（二）评价方法1、计算装配率评价项目装配率应按及公式进行计算，计算结果按照四舍五入法取整数。若在计算过程中，评价项

10、目缺少中对应的某项建筑功能评价项（如公共建筑中没有设置厨房）则该评价项分值记入装配率计算公式的Q4中。中部分评价项目在评价要求部分只列出比例范围。在实际评价过程中，如果实际计算的评价比例小于比例范围中的最小值，则评价分值取0分；如果实际计算的评价比例大于比例范围中的最大值，则评价分值取比例范围中最大值对应的评价分值。当全部采用本书提及的装配化装修技术时，即可在装配率计算时获得40分，这就为获得A级装配式建筑评价奠定了良好基础。装配化装修有助于提升装配式建筑的质量和性能，是对装配式建筑评价标准中获得高装配率的必要和有益补充。三、 评价单元及内容装配式建筑评价标准适用于评价民用建筑的装配化程度，并

11、采用装配率评价建筑的装配化程度。（一）评价单元装配率计算和装配式建筑等级评价以单体建筑作为计算和评价单元。之所以以单体建筑作为装配率计算和装配式建筑等级评价单元，主要基于单体建筑可构成整个建筑活动的工作单元和产品，能全面、系统地反映装配式建筑的特点，具有较好的可操作性。装配率计算和装配式建筑等级评价应符合下列规定。（1）单体建筑应按项目规划批准文件的建筑编号确认。（2）建筑由主楼和裙房组成时，主楼和裙房可按不同的单体建筑进行计算和评价。（3）单体建筑的层数不高于3层，可由多个单体建筑组成建筑组团作为计算和评价单元。（二）评价内容装配式建筑等级评价主要考虑建筑主体结构、围护墙和内隔墙、装修和设备

12、管线等方面所采用的装配比例，并用装配率予以表示。四、 国外绿色建筑评价体系在国外，有代表性的绿色建筑评价体系主要有英国BREEAM评价体系、美国LEED评价体系和日本CASBEE评价体系。（一）英国BREEAM评价体系1、BREEAM评价体系的目标BREEAM评价体系的目标是减少建筑物的环境影响，通过设置得分等级对设计、建造及建筑维护阶段的最优者进行认证与奖励。为了易于被理解和接受，BREEAM采用一个相当透明、开放和比较简单的评估架构。所有的“评估条款”分别归类于不同的环境表现，这样根据实践情况变化对BREEAM进行修改时，可以较为容易地增减评估条款。被评估的建筑若满足或达到某一评估标准的要

13、求，就会获得一定分数，所有分数累加得到最后分数，BREEAM根据建筑获得的最后分数给予“通过（paSS）、良好（gOOd）优秀（verygOOd）优异（excellent）杰出OutStanding）“五个级别评定。最后，由BREEAM给予评估建筑正式的“评定资格”。（二）美国LEED评价体系为了通过创造和实施广为认可的标准、工具和建筑物性能表现评估标准，实现定义和度量可持续发展建筑“绿色”程度的目标，美国绿色建筑协会（USGBC）于1995年发起编写了能源与环境设计先锋。在借鉴英国BREEAM评价体系和加拿大建筑环境性能评价准则BEPAC的基础上，形成了LEED评价体系。1、LEED评价体系

14、内容LEED创立之初，仅仅面向新建筑和楼字改造工程（LEED-NC）随着体系的不断完善，逐渐发展为包括六种彼此关联但又有不同侧重的评价标准。2、LED评价体系特点LEED是一个民间、基于共识、市场推动的绿色建筑评价体系。该评价体系所建议的节能环保原则及相关措施都是基于目前市场上成熟的技术应用，同时也尽量在依靠传统实践和提倡新兴概念之间取得一个良好的平衡。undefined五、 公司基本情况（一）公司简介公司秉承“以人为本、品质为本”的发展理念，倡导“诚信尊重”的企业情怀；坚持“品质营造未来，细节决定成败”为质量方针；以“真诚服务赢得市场，以优质品质谋求发展”的营销思路；以科学发展观纵观全局，争

15、取实现行业领军、技术领先、产品领跑的发展目标。 公司不断推动企业品牌建设，实施品牌战略，增强品牌意识，提升品牌管理能力，实现从产品服务经营向品牌经营转变。公司积极申报注册国家及本区域著名商标等，加强品牌策划与设计，丰富品牌内涵，不断提高自主品牌产品和服务市场份额。推进区域品牌建设，提高区域内企业影响力。（二）核心人员介绍1、熊xx，中国国籍，无永久境外居留权，1959年出生，大专学历，高级工程师职称。2003年2月至2004年7月在xxx股份有限公司兼任技术顾问；2004年8月至2011年3月任xxx有限责任公司总工程师。2018年3月至今任公司董事、副总经理、总工程师。2、汤xx，中国国籍，

16、无永久境外居留权，1958年出生，本科学历，高级经济师职称。1994年6月至2002年6月任xxx有限公司董事长；2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事长；2016年11月至今任xxx有限公司董事、经理；2019年3月至今任公司董事。3、苏xx，中国国籍，1977年出生，本科学历。2018年9月至今历任公司办公室主任，2017年8月至今任公司监事。4、周xx，中国国籍，1976年出生，本科学历。2003年5月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理；2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司执行董事、总经理；2004年4月至2011年9月任xxx有限责任公

17、司执行董事、总经理。2018年3月起至今任公司董事长、总经理。5、袁xx，1974年出生，研究生学历。2002年6月至2006年8月就职于xxx有限责任公司；2006年8月至2011年3月，任xxx有限责任公司销售部副经理。2011年3月至今历任公司监事、销售部副部长、部长；2019年8月至今任公司监事会主席。六、 投资估算（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程

18、设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资16697.28万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计14458.06万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为7166.12万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内

19、外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为6863.45万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为428.49万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为1797.49万元。（五）预备费本期项目预备费为441.73万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用7166.126863.45428.4914458.061.1建筑工程费7166.127166.121.2设备购置费6863.456863.451.3安装工程费42

20、8.49428.492其他费用1797.491797.492.1土地出让金902.65902.653预备费441.73441.733.1基本预备费262.25262.253.2涨价预备费179.48179.484投资合计16697.28（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款8869.47万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息434.60万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息434.60108.65325.951.1.1期初借款余额4434.7351.1.2当期借款8869.474434.734434.731.1.3

21、当期应计利息434.60108.65325.951.1.4期末借款余额4434.7358869.471.2其他融资费用1.3小计434.60108.65325.952债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计434.60108.65325.95（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同

22、行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为3668.19万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0023537.8125107.0031383.751.1应收账款0.0010592.0211298.1514122.691.2存货0.008238.238787.4510984.311.2.1原辅材料0.002471.472636.233295.291.2.2燃料动力0.00123.57131.81164.761.2.3在产品0.003789.594042.225052.781.2.4产成品0.00185

23、3.601977.182471.471.3现金0.001883.022008.562510.701.4预付账款0.002824.543012.843766.052流动负债0.0020786.6722172.4527715.562.1应付账款0.007483.207982.089977.602.2预收账款0.0013303.4714190.3717737.963流动资金0.002751.142934.553668.194流动资金增加0.002751.14183.41733.645铺底流动资金0.007061.357532.109415.13（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和

24、流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资20800.07万元，其中：建设投资16697.28万元，占项目总投资的80.28%；建设期利息434.60万元，占项目总投资的2.09%；流动资金3668.19万元，占项目总投资的17.64%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资20800.07100.00%1.1建设投资16697.2880.28%1.1.1工程费用14458.0669.51%1.1.1.1建筑工程费7166.1234.45%1.1.1.2设备购置费6863.4533.00%1.1.1.3安装工程费428.492.06%1.1.2工程建设其他费用1797.498

25、.64%1.1.2.1土地出让金902.654.34%1.1.2.2其他前期费用894.844.30%1.2.3预备费441.732.12%1.2.3.1基本预备费262.251.26%1.2.3.2涨价预备费179.480.86%1.2建设期利息434.602.09%1.3流动资金3668.1917.64%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资20800.07万元，其中申请银行长期贷款8869.47万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资20800.07100.00%1.1建设投资16697.2880.28%1.2建设期利息434.

26、602.09%1.3流动资金3668.1917.64%2资金筹措20800.07100.00%2.1项目资本金11930.6057.36%2.1.1用于建设投资7827.8137.63%2.1.2用于建设期利息434.602.09%2.1.3用于流动资金3668.1917.64%2.2债务资金8869.4742.64%2.2.1用于建设投资8869.4742.64%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金七、 项目实施进度计划（一）项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xxx（集团）有限公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计

27、、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容246810121416182022241可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营（二）项目实施保障措施为了使本项目尽早建成投产并发挥其社会效益和经济效益，应尽快委托有资质的设计单位进行工程设计并落实建设资金，同时，要积极做好设备考察和订货工作。为确保工程进度和投产后达到预期效益，应科学合理地安排工期，做好市场开发和人员培训工作。八、 项目经济效益评价（一）生产规模和产

28、品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期2年（24个月），运营期8年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入39300.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.002

29、9475.0031440.0039300.002增值税0.001217.241298.381409.352.1销项税0.003831.754087.205109.002.2进项税0.002614.512788.823699.653税金及附加0.00146.07155.81169.123.1城建税0.0085.2190.8998.653.2教育费附加0.0036.5238.9542.283.3地方教育附加0.0024.3425.9728.19（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年

30、应缴增值税=销项税额-进项税额=1409.35万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用33129.91万元，其中：可变成本28230.42万元，固定成本4899.49万元。达产年项目经营成本31790.92万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1

31、年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0020111.6521452.4326815.542工资及福利费0.001414.881414.881414.883修理费0.00598.64598.64598.644其他费用0.002961.862961.862961.864.1其他制造费用0.00227.15227.15227.154.2其他管理费用0.00279.50279.50279.504.3其他营业费用0.002455.212455.212455.215经营成本0.0025087.0326427.8131790.926折旧费0.00886.34886.34886.347摊销费0.00

32、18.0518.0518.058利息支出0.00434.60434.60434.609总成本费用0.0026426.0227766.8033129.919.1其中：固定成本0.004899.494899.494899.499.2可变成本0.0021526.5322867.3128230.42（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加169.12万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=6000.97（万元）。企

33、业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=6000.9725.00%=1500.24（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额6000.97万元，缴纳企业所得税1500.24万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=6000.97-1500.24=4500.73（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0029475.0031440.0039300.002税金及附加0.00146.07155.81169.123总成本费用0.0026426

34、.0227766.8033129.914利润总额0.002902.913517.396000.975应纳所得税额0.002902.913517.396000.976所得税0.00725.73879.351500.247净利润0.002177.182638.044500.738期初未分配利润0.000.001959.464137.759可供分配的利润0.002177.184597.508638.4810法定盈余公积金0.00217.72459.75863.8511可供分配的利润0.001959.464137.757774.6312未分配利润0.001959.464137.757774.6313息

35、税前利润0.004063.244831.347935.81（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=15.00%。本期项目投资财务内部收益率15.00%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=2382.14（万元）。以上计算结果表明，财务净现值23

36、82.14万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.68年。本期项目全部投资回收期6.68年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流

37、入0.000.0029475.0031440.0039300.001.1营业收入0.000.0029475.0031440.0039300.002现金流出8348.648348.6427984.2426767.0335444.822.1建设投资8348.648348.642.2流动资金0.002751.14183.413484.782.3经营成本0.0025087.0326427.8131790.922.4税金及附加0.00146.07155.81169.123所得税前净现金流量-8348.64-8348.641490.764672.973855.184累计所得税前净现金流量-8348.64-

38、16697.28-15206.52-10533.55-6678.375调整所得税0.001015.811207.841983.956所得税后净现金流量-8348.64-8348.64765.033793.622354.947累计所得税后净现金流量-8348.64-16697.28-15932.25-12138.63-9783.69计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：21.36%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：15.00%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=12%）：7976.92万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=12%）：2382.14万元；5、项目投资

39、回收期（所得税前）：5.91年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.68年。（七）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（八）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为18.26。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（九）偿债备付

40、率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为16.89。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额4434.7358869.478869.478869.471.2当期还本付息108.65760.55434.60434.60434.601.2.1还本1.2.2付息108.65760.55434.60434.60434.601.3期末借款余额4434.7358869.478869.478869.478869.472利息备付率18.263偿债备付率16.89（十）