廉政风险点及防控措施【6篇】.docx

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1、廉政风险点及防控措施【6篇】第1篇: 廉政风险点及防控措施岗位工作职责：（1）编制和执行预算、财务收支安排、信贷安排、拟定资金筹措和运用方案，开拓财源，有效地运用资金；（2）进行成本费用预料、安排、限制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；（3）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析；（4）承办公司领导交办的其他工作。存在的廉政风险点：1、可能发生利用职务之便人情征收、编制人情预算、拨人情款等风险。2、在公务活动中，接受馈赠或宴请，可能产生违反法纪规定的不廉洁行为；对亲属及身边的工作人员管理不够严格，可能出现不廉洁行为，造成不良后果。3、对财务

2、收支等重大资金运用等没有刚好提出建议和看法，存在监督不到位的风险。4、结对资金的调控不合理，资金的拨付审批不严，不按程序审批拨付资金，可能导致财政资金的误用、挪用。5、对分管的科室在制度建设上要求不高，管理不到位的风险。防控措施：1、不断更新和驾驭新的财政法规学问，增加自己的业务实力，提高自己的处理问题的应变实力。2、加强财政资金管理制度建设，完善内部管理制度，用制度管人，用制度管事，做到廉洁奉公，清正廉洁。3、强化责随意识，时刻警醒自己，防范作风上的风险；落实党风廉政建设责任制，按规章制度和规定程序办事；自觉遵守廉政从政准则等有关廉政制度，清正廉洁。4、用制度管人，用制度管事，加强财政项目、

3、资金管理机制的建设，严格程序和依法依规，落实好和执行好各项管理制度。5、仔细执行好廉政从政准则等有关廉政制度，做到廉洁从政。第2篇: 廉政风险点及防控措施一、财务岗位风险概述财务岗位风险,是指某些岗位因其特别性，有肯定的概率出现工作差错或假公济私等，可能给企业带来肯定的损失。财务岗位风险形成的缘由，主要有两个方面：一是相关财务制度、业务流程不完善，或者制度和流程较为完善但实施不到位，导致财务工作简单出现差错，为个别动机不纯的人“钻空子”留下了漏洞；二是个别财务人员业务水平较差或者思想道德存在问题，不能较好地履行自已的岗位职责，甚至有损害公司业利益而谋取私利的行为。财务岗位风险主要有四类，一是工

4、作差错，是指财务人员在处理业务过程中，由于工作不细致、不严谨，可能造成资金收、付出错，以及财务数据混乱、会计信息失真等；二是假公济私，是指财务人员利岗位便利，实行贪污、挪用、内外勾结等手段，违纪违法、损公肥私；三是财务监督不到位，是指财务人员没有切实履行自已的财务监督职责，对在本岗位所发觉的企业内部存在的问题听之任之，事不关已、高高挂起；四是财务管理不到位，财务人员由于工作看法消极或业务素养低下，不能在资金金管理、预算管理、成本费用管理、税税务筹划等方面进行改进和加强，不能为企业的生存和发展出谋献策，不能为管理层的决策供应有效的财务支持。二、企业财务岗位风险防范普遍存在的问题（一）财务限制制度

5、没有完全落实到位。许多企业依据企业内部限制基本规范等制订了完整的财务流程和财务制度，但往往是为了应付内部检查或外部审计，在实际执行过程中打了折扣。笔者所在企业，前几年因为减员增效，财务人员大幅精简，个别规模较小的子公司由于财务人员较为惊慌，不得已之下由财务负责人兼任出纳，出现了不相容职责集中于一个人身上的现象。再比企业财务人员频繁岗位调动较为频繁，在工作移交过程中“点到为止”，移交人没有向被移交人详细细致地说明本岗位工作的具体状况、存在的问题、须要解决的遗留事项以及如何加强财务管理的建议，导致被移交人在新的岗位上开展工作较多被动，由于状况不熟识简单出现工作差错。（二）少数财务人员在工作中存在惰

6、性。许多岗位的财务工作很繁琐、单调，少数财务人员在工作中有肯定的惰性，习惯于拖拉，如不主动、刚好与客户或供应商进行应付账款、应收账款的核对；对业务部门供应的原始业务单据不仔细审核；不刚好填制会计凭证，到了月底对会计业务进行一次性的“成批”处理；在会计凭证审核过程中，少数财务人员“充分信任”制单人，“走马观花”地随意签字等等。以上现象的后果，往往是财务人员对于一些问题不能刚好发觉，增加了岗位差错的概率，可能给公司造成较大损失而无法挽回。如涟钢某子公司在对某供应商支付货款时，在支付现款的同时，出纳人员不细心又支付了相同金额的银行承兑汇票，由于会计凭证直至月底才“一次性成批”填制，财务系统中不能刚好

7、反映与供应商的真实往来，直至下月初该子公司财务负责人才发觉重复支付货款，此时该供应商已因其他经济纠纷而被法院冻结全部财产，公司追回多付款项的可能性已微小。（三）个别财务人员不遵守职业道德，不坚持原则，甚至存在内外勾结等不法行为。财务工作的许多岗位，都是为企业经济业务把关的最终一道“防线”，假如财务人员在主观思想上存在问题，将给企业带来较大的损失。在实际工作过程中，个别财务人员往往因外部业务人员的一些“小恩小惠”，在费用报销、选购和销售结算、工程结算等过程中，不严格执行相关制度，不仔细执行合同条款，人为形成财务管理漏洞。（三）少数财务人员的业务学问和业务水平达不到岗位要求。在企业的财务系统中，筹

8、融资管理、全面预算管理、税务筹划等关键岗位，一般要求财务人员驾驭较多的财务学问，有较强的沟通协调实力，对企业的生产经营比较熟识。假如财务人员的“复合性”实力不足，难以胜任上述岗位，就不能充分发挥财务管理的作用，可能给企业带来较大的“管理性损失”，这种隐性的间接损失难以计量，但其潜在的负面影响可能更甚于因个别财务人员作奸犯科带来的干脆损失。（四）财务信息化建设落后。许多企业都非常重视信息化建设，如不少大型企业采纳了SAP等先进的管理软件。但在实际工作中，部分岗位财务人员的工作方式和观念还停留在十多年前，不能与时俱进，对信息系统不熟识，不能刚好提交需求对系统进行深化开发，不能依靠信息化建设处理一些

9、简洁重复工作，在企业实施扁平化管理和人员精简后，一些岗位由于过多的手工操作简单出现工作差错。三、涟钢近年来在财务岗位风险防范上的实践针对上述岗位风险防范上存在的问题，涟钢近年来实行了一系列行之有效的措施。（一）每年一次实施财务岗位风险排查。 为切实防范岗位风险，财务部每年一次进行岗位风险排查。在岗位风险排查表中，每个岗位的财务人员需仔细进行自我梳理，从岗位职责、业务流程、可能存在的风险点进行逐一识别，并制定应对的措施，同时，按期检查这些措施是否执行到位，从而在有限的范围内有效地防止了部分风险的发生，进一步也完善了涟钢的内控体系。（二）完善财务限制制度，重点抓落到实处。近年来，涟钢财务部出台对账

10、管理方法岗位移交管理方法等一系财务限制制度和流程，对岗位风险的防范起到了主动作用。如在对账管理方法中，对每个相关岗位的与供应商或客户的对账方式、对账频率、对账留痕、问题处理都做了明确的规定，为确保制度落到实处，财务部每半年进行一次对账状况的检查，对于未严格执行制度的，从严予以考核。再如在岗位移交管理方法中，明确规定工作移交表的格式，并特殊强调工作移交三个月内，如新任财务人员在该岗位出现工作差错等，移交人亦需担当相应的责任。（三）加强培训，提升财务人员专业功底。为提升财务人员的业务学问和财务管理水平，确保广阔财务人员能胜任岗位职责，首先，财务部邀请各单位技术人员前来授课，为大家讲解生产工艺学问、

11、产品开发、市场营销等等，还分批组织全体财务人员到生产现场，切身体会“钢铁是怎样炼成的”，增加感性相识，促进员工从驾驭单一的财务学问向拥有钢铁企业综合型学问转变；其次是组织年轻员工到高校参与财务管理短期培训，进一步提升财务管理理念和学问，并借助涟钢会计学会的平台，多次组织税收、内控等方面的会计人员后续教化，更新财务人员的学问体系。同时围绕应知应会两个方面，主动创新和丰富青工技能大赛比武的模式，进一步营造比学赶超的深厚的学习氛围，促进大家娴熟驾驭各种财务分析手段和工具。（四）推动会计信息化建设，降低岗位风险。近年来，为削减部分岗位的简洁重复劳动，同时防范依靠手工操作带来的岗位风险，涟钢财务部先后开

12、发了银行与企业对账、企业SAP系统与金税系统对接进行已认证发票勾对等信息系统，取得了良好效果。比如通过信息化系统实现进项发票风险管控系统，详细通过在现有的SAP系统平台上开发增值税发票管理系统，利用增值税专用发票二维码的全国推广运用，通过二维码扫描设备进行发票快速扫描提取数据，实现自动与金税网上认证系统数据匹配核对、自动汇总生成税控报表，这样能刚好发觉问题票，全面杜绝了问题票“入了账、税没抵”的状况。第3篇: 廉政风险点及防控措施摘要本文通过对财务管理工作中廉洁风险点的识别与分析，结合财务管理工作的特点，探讨制定出严密有效的防控措施，进一步提高财务人员对腐败行为的预防实力，确保财务管理工作依法合规，为企业持续高效发展保驾护航。