信用证的种类概述(78页PPT).pptx

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1、1信用证的种类信用证的种类第一页，编辑于星期一：二十点 四十八分。2第一节第一节 不可撤销与可撤销信用证不可撤销与可撤销信用证一、一、不可撤销信用证不可撤销信用证（IRREVOCABLE CREDIT n符合符合UCP500的规定的规定n该信用证的特点是该信用证的特点是开证行的付款承诺和信用证的不开证行的付款承诺和信用证的不可撤销性可撤销性第二页，编辑于星期一：二十点 四十八分。3不可撤销信用证不可撤销信用证1、定义和承诺（UCP500）对于不可撤销跟单信用证不可撤销跟单信用证而言，在其规定的单据全部提交给指定银行或开证行，符合信用证条款和条件时，即构成开证行的确定承诺去支付、承兑信用证项下交

2、来的汇票或单据。n信用证中标明“IRREVOCABLE”字样。n开证行的确定承诺表现在信用证最后的“承诺条款”（Un-Un-dertaking clauseclause)。如：e (Issuing Bank)hereby e (Issuing Bank)hereby undertakeundertake that that draft(s)drawn and in compliance with the terms of the draft(s)drawn and in compliance with the terms of the Credit shall Credit shall be

3、duly honoured on due presentationbe duly honoured on due presentation.第三页，编辑于星期一：二十点 四十八分。4信用证规定即期付款的，开证行须即期付款；信用证规定即期付款的，开证行须即期付款；信用证规定延期付款的，开证行须按照信用证规定的可以信用证规定延期付款的，开证行须按照信用证规定的可以确定的到期日付款；确定的到期日付款；信用证规定承兑：）由开证行办理的，开证行须承信用证规定承兑：）由开证行办理的，开证行须承兑，并于到期付款；）由另一家受票银行办理，如兑，并于到期付款；）由另一家受票银行办理，如果该行没有办理，开证行也要

4、负责办理（体现出开证果该行没有办理，开证行也要负责办理（体现出开证行的第一付款责任）。行的第一付款责任）。信用证规定议付的，开证行须信用证规定议付的，开证行须无追索地无追索地支付该信用证项下的汇支付该信用证项下的汇票，票，汇票的付款人必须是开证行而不能是申请人汇票的付款人必须是开证行而不能是申请人。不可撤销不可撤销L/C开证行履行的承诺开证行履行的承诺第四页，编辑于星期一：二十点 四十八分。、信用证的、信用证的不可撤销不可撤销Irrevocability.不可撤销信用证未经当事不可撤销信用证未经当事人的任何一方（人的任何一方（开证行、保兑行、受益人开证行、保兑行、受益人）同意，是不能修改）同意

5、，是不能修改和撤销的。和撤销的。如需修改或撤销，必须得到其中一方的同意如需修改或撤销，必须得到其中一方的同意。受。受益人不管益人不管是接受还是不接受是接受还是不接受是接受还是不接受是接受还是不接受修改，应以修改，应以书面形式给以回复书面形式给以回复。特别。特别应注意的是同一份修改，可以有几项修改内容，应注意的是同一份修改，可以有几项修改内容，要接受都接受，要要接受都接受，要不接受都不接受，不能只接受其中的部分条款不接受都不接受，不能只接受其中的部分条款。3、不可撤销信用证的识别、不可撤销信用证的识别 信用证可以是可撤销的也可以是不可撤销的（信用证可以是可撤销的也可以是不可撤销的（UCP500）

6、。所有）。所有信用证应标明是可撤销还是不可撤销的，如果没有标明，该信信用证应标明是可撤销还是不可撤销的，如果没有标明，该信用证应视为不可撤销的。用证应视为不可撤销的。4、实务中不接受可撤销的信用证实务中不接受可撤销的信用证。第五页，编辑于星期一：二十点 四十八分。6可撤销信用证的识别n信用证中标明信用证中标明“REVOCABLE”字样。字样。n语言表述：语言表述：We hereby undertake to reimburse you for all drafts honored by you in accordance with the terms of this Credit prior

7、to your receiving notice of cancellation.n软条款的存在。软条款的存在。第六页，编辑于星期一：二十点 四十八分。7软条款软条款nL/CL/C的软条款就是受益人不能主动控制能否满足其要求而得到付的软条款就是受益人不能主动控制能否满足其要求而得到付款的条款。款的条款。n例如：例如：n受益人须提交买方或其代理人签发或会签的相应单据，受益人须提交买方或其代理人签发或会签的相应单据，其签字必须与开证行或通知行的签字样本相符。其签字必须与开证行或通知行的签字样本相符。n付款条款标明：只有在货物再出口得到货款后才付款；只有付款条款标明：只有在货物再出口得到货款后才付款

8、；只有在货物清关后或由主管当局批准进口后才付款在货物清关后或由主管当局批准进口后才付款第七页，编辑于星期一：二十点 四十八分。8软条款案例n中国东方公司向外国某中国东方公司向外国某B公司出口一批冻对虾，合公司出口一批冻对虾，合约规定以约规定以信用证方式信用证方式结算，结算，凭卖方开具的见票后凭卖方开具的见票后30天付天付款的跟单汇票议付款的跟单汇票议付。经卖方反复催促，。经卖方反复催促，B公司于公司于2011年年6月月20日开来信用证，规定装运期为日开来信用证，规定装运期为7月月20日，并规定日，并规定“本信用证在你方收到授权书后方生效本信用证在你方收到授权书后方生效。”东方公司审东方公司审证

9、时误以为此条属正常银行业务条款未提出异议。证时误以为此条属正常银行业务条款未提出异议。7月月5日，东方公司装船完毕，议付交单时，因信用证未生效而日，东方公司装船完毕，议付交单时，因信用证未生效而被拒绝，即电告被拒绝，即电告B公司公司“货已装船，但无授权书货已装船，但无授权书”。第八页，编辑于星期一：二十点 四十八分。n7月月8日，日，B公司告知授权书办理需要时间，要求将信用证付款公司告知授权书办理需要时间，要求将信用证付款方式改为托收，并采用方式改为托收，并采用“承兑交单见票承兑交单见票30天付款托收天付款托收”。因货因货随船已起航两天，东方公司只得回电同意，但要求托收费由随船已起航两天，东方

10、公司只得回电同意，但要求托收费由B公司公司负责。负责。B公司对此确认。公司对此确认。n8月月21日，代收行电告，日，代收行电告，7月月21日日B公司承兑，公司承兑，8月月20日收款时拒日收款时拒付，其理由是产地证与发票合二为一，不符合当局规定，并且付，其理由是产地证与发票合二为一，不符合当局规定，并且产地证上的重量与发票上不一致，无法通关。东方公司立即纠产地证上的重量与发票上不一致，无法通关。东方公司立即纠正，通过委托行重寄发票、产地证。但正，通过委托行重寄发票、产地证。但B公司仍不付款。后经公司仍不付款。后经第三方调解，降价第三方调解，降价20%付款。但代收行、委托行因付款。但代收行、委托行

11、因B公司不承公司不承担托收费，便从货款中扣去托收费。担托收费，便从货款中扣去托收费。最终东方公司不仅损失最终东方公司不仅损失20%货货款，还要额外支付托收费。款，还要额外支付托收费。第九页，编辑于星期一：二十点 四十八分。10第二节第二节 保兑与不保兑的信用证保兑与不保兑的信用证n保兑信用证（保兑信用证（CONFIRMED CREDITCONFIRMED CREDIT）：）：除开证行以外除开证行以外的另一家银行对信用证作出了付款保证，该信用证即的另一家银行对信用证作出了付款保证，该信用证即为保兑信用证。为保兑信用证。n不保兑信用证（不保兑信用证（UNCONFIRMED CREDITUNCONF

12、IRMED CREDIT）：指只有开证指只有开证行的付款保证，没有另一家银行承担保证兑付责行的付款保证，没有另一家银行承担保证兑付责任的信用证。任的信用证。n49 CONFIRMATION INSTRUCTIONS WITHOUT第十页，编辑于星期一：二十点 四十八分。11保兑行为的关键保兑行为的关键n信用证保兑与否，除了取决于开证行的信用证保兑与否，除了取决于开证行的意愿外，更重要的还在于意愿外，更重要的还在于指定银行是否指定银行是否愿意参加保兑愿意参加保兑。n如果被指定银行拒绝接受开证行的授权如果被指定银行拒绝接受开证行的授权或要求不对信用证提供保兑时，应或要求不对信用证提供保兑时，应毫不

13、毫不延迟延迟的将上述事实通知开证行。的将上述事实通知开证行。第十一页，编辑于星期一：二十点 四十八分。12什么情况下要求保兑n信用证金额较大，超过开证行本身资力，信用证金额较大，超过开证行本身资力，受益人担心开证行的偿付能力。受益人担心开证行的偿付能力。n开证行为地方性银行，其资信不为人所熟开证行为地方性银行，其资信不为人所熟悉。悉。n开证行所在国家开证行所在国家(或地区或地区)政局不稳定，贸政局不稳定，贸易政策变更频繁，外汇短缺，或外汇管制易政策变更频繁，外汇短缺，或外汇管制严格等。严格等。第十二页，编辑于星期一：二十点 四十八分。13不可撤销保兑信用证不可撤销保兑信用证Irrevocabl

14、e Confirmed Creditn n是否保兑只对不可撤销信用证而言，即可撤销信用证不存在是否保兑只对不可撤销信用证而言，即可撤销信用证不存在是否保兑只对不可撤销信用证而言，即可撤销信用证不存在是否保兑只对不可撤销信用证而言，即可撤销信用证不存在保兑的问题。保兑为信用证提供了双重的确定付款承诺。保兑的问题。保兑为信用证提供了双重的确定付款承诺。保兑的问题。保兑为信用证提供了双重的确定付款承诺。保兑的问题。保兑为信用证提供了双重的确定付款承诺。n保兑行是应开证行的授权或请求保兑行是应开证行的授权或请求n保兑行从资产实力、信誉、规模等都比开证行要强保兑行从资产实力、信誉、规模等都比开证行要强n

15、保兑行对信用证所承担的责任跟开证行完全一样。开证保兑行对信用证所承担的责任跟开证行完全一样。开证行为了在国际上打开局面，让受益人接受他开的信用证，行为了在国际上打开局面，让受益人接受他开的信用证，主动要求一家大银行保兑。主动要求一家大银行保兑。第十三页，编辑于星期一：二十点 四十八分。14保兑信用证保兑信用证n保兑信用证的识别方法保兑信用证的识别方法n信用证标明“CONFIRM”字样。n n开证行开证行在信用证中明确显示：1、please add your confirmation(对通知行的要求）2、This credit is confirmed by xxx Bank.（告诉受益人某某银

16、行已经保兑了此信用证）n通知行承担保兑与否通知行承担保兑与否，表示语如下：1 1、This notification and the enclosed advice are sent to you This notification and the enclosed advice are sent to you without engagementwithout engagement on our part.on our part.（不予保兑）（不予保兑）2 2、As requested by the Issuing bank As requested by the Issuing bank，

17、we hereby we hereby add our confirmationadd our confirmation to their Credit in accordance with the stipulations under UCP500 Article 9.to their Credit in accordance with the stipulations under UCP500 Article 9.（同意保（同意保兑）兑）第十四页，编辑于星期一：二十点 四十八分。15保兑信用证案例保兑信用证案例20世纪世纪80年代初，一家美国公司获得了向墨西哥年代初，一家美国公司获得了向墨

18、西哥出售大批计算机的订单，买方是墨西哥教育部，准备出售大批计算机的订单，买方是墨西哥教育部，准备利用这些主牌机来装备各所主要大学。利用这些主牌机来装备各所主要大学。买方通过墨西买方通过墨西哥国民银行开出了信用证哥国民银行开出了信用证。美国出口商担心墨西哥的庞美国出口商担心墨西哥的庞大外债可能会促使墨西哥政府禁止对外支付外汇大外债可能会促使墨西哥政府禁止对外支付外汇，因，因此要求此要求由一家美国银行保兑该信用证由一家美国银行保兑该信用证。在墨西哥国民银。在墨西哥国民银行的要求下，一家美国大银行保兑了该信用证。行的要求下，一家美国大银行保兑了该信用证。第十五页，编辑于星期一：二十点 四十八分。n就

19、在出口商运出计算机后不久，墨西哥就就在出口商运出计算机后不久，墨西哥就了震惊世界的债务危机，政府禁止墨西哥了震惊世界的债务危机，政府禁止墨西哥银行对外对付外汇，从而使银行对外对付外汇，从而使上述信用证的上述信用证的款项不可能由开证行支付款项不可能由开证行支付了。幸好有美国了。幸好有美国的保兑行，出口商凭合格的单据领取了足的保兑行，出口商凭合格的单据领取了足额货款，额货款，由于进口国债务危机引起的得不由于进口国债务危机引起的得不到付款的风险被全部转嫁给了保兑行到付款的风险被全部转嫁给了保兑行。第十六页，编辑于星期一：二十点 四十八分。17不可撤销不保兑信用证不可撤销不保兑信用证n信用证条款中开证

20、行没有任何要求保兑的字样信用证条款中开证行没有任何要求保兑的字样n“WITHOUT CONFIRMATION”n通知行在信用证上另加面函，注明：通知行在信用证上另加面函，注明：THIS NOTIFICATION AND THE ENCLOSED ADVICE ARE SENT TO YOU WITHOUT ANY ENGAGEMENT ON OUR PART。第十七页，编辑于星期一：二十点 四十八分。18第三节第三节 付款、延期付款、承兑、议付信付款、延期付款、承兑、议付信用证用证受益人交单给指定银行向他办理结算时，受益人交单给指定银行向他办理结算时，按照开证行规定的按照开证行规定的使用信用证

21、金额的补贴方式使用信用证金额的补贴方式分类有即期付款信用证、承兑信用证、延期付分类有即期付款信用证、承兑信用证、延期付款信用证、自由议付和限制信用证。款信用证、自由议付和限制信用证。第十八页，编辑于星期一：二十点 四十八分。19即期付款信用证即期付款信用证SIGHT PAYMENT CREDITn n信用证规定受益人开立信用证规定受益人开立信用证规定受益人开立信用证规定受益人开立即期汇票或不需要汇票仅凭单据即期汇票或不需要汇票仅凭单据即期汇票或不需要汇票仅凭单据即期汇票或不需要汇票仅凭单据即可向即可向即可向即可向指定银行提示请求付款的信用证为即期付款信用证（指定银行提示请求付款的信用证为即期付

22、款信用证（指定银行提示请求付款的信用证为即期付款信用证（指定银行提示请求付款的信用证为即期付款信用证（Credit Credit available by payment at sight or sight payment Credit)available by payment at sight or sight payment Credit)n n信用证中表达语为：信用证中表达语为：信用证中表达语为：信用证中表达语为：Credit available with xxx Bank Credit available with xxx Bank by payment at sightby paym

23、ent at sight against the documents detailed against the documents detailed herein and beneficiarys drafts drawn on xxx Bankherein and beneficiarys drafts drawn on xxx Bankn n注意：注意：注意：注意：付款行可以是开证行也可以是指定银行，汇票的付款付款行可以是开证行也可以是指定银行，汇票的付款付款行可以是开证行也可以是指定银行，汇票的付款付款行可以是开证行也可以是指定银行，汇票的付款人只能是付款行人只能是付款行人只能是付款行人

24、只能是付款行。第十九页，编辑于星期一：二十点 四十八分。20付款信用证有限制指定银行付款的作用付款信用证有限制指定银行付款的作用1 1）CREDIT AVAILABLE BY PYMEENT WITH THE NOMINATED BANK.CREDIT AVAILABLE BY PYMEENT WITH THE NOMINATED BANK.2 2）PAYMENT WITH ADVISING BANK ON OR BEFORE AUGUST 31PAYMENT WITH ADVISING BANK ON OR BEFORE AUGUST 31，1996.1996.3)FOR YOUR PAYM

25、ENT YOU ARE AUTHORIZED TO CHARGE OUR ACCOUNT 3)FOR YOUR PAYMENT YOU ARE AUTHORIZED TO CHARGE OUR ACCOUNT NO._ WITH XXX BANK NEW YORK.NO._ WITH XXX BANK NEW YORK.4)UPON RECEIPT OF DOCUMENTS IN CONFORMITY WITH THE LC,WE WILL CREDIT YOUR 4)UPON RECEIPT OF DOCUMENTS IN CONFORMITY WITH THE LC,WE WILL CRE

26、DIT YOUR ACCOUNT WITH US.ACCOUNT WITH US.n n即期付款信用证包含直接付款信用证，也就是即期付款信用证包含直接付款信用证，也就是“单到开证行验单付单到开证行验单付款款”。第二十页，编辑于星期一：二十点 四十八分。21即期付款信用证的汇票即期付款信用证的汇票n即期即期L/C有的要求汇票，有的不要求。有的要求汇票，有的不要求。n要求汇票的原因要求汇票的原因：1、履行付款的银行作为支付凭证，证明自己的付款责、履行付款的银行作为支付凭证，证明自己的付款责任已履行完毕。任已履行完毕。2、双方为了维护自己的法律权益而要求汇票。、双方为了维护自己的法律权益而要求汇票。

27、3、便于受益人凭汇票获得资金融通。、便于受益人凭汇票获得资金融通。n不要求汇票的原因不要求汇票的原因：有些国家规定票据要征收印花税，为了避税所以不要求汇票。有些国家规定票据要征收印花税，为了避税所以不要求汇票。第二十一页，编辑于星期一：二十点 四十八分。22承兑信用证和延期付款信用证承兑信用证和延期付款信用证n远期付款远期付款L/C如果要求汇票，就是如果要求汇票，就是承兑承兑L/C。n如果不要求汇票，就是如果不要求汇票，就是延期付款延期付款L/C。第二十二页，编辑于星期一：二十点 四十八分。23承兑承兑L/C与延期付款与延期付款L/C的区别的区别n区别区别1、延期付款L/C无承兑。2、延期付款

28、L/C的付款时间不能订为见票后若干天，只能订为装船后若干天，或用其它办法计算付款时间。n是否要求汇票的其他原因是否要求汇票的其他原因n要求汇票的原因：受益人希望用已承兑的汇票办理贴现，以融通资金。n不要求汇票的原因：有些机械设备交易，每次支款的金额和付款时间很特殊，无法在每批装船后确定每批应支付的金额和付款时间，所以无法开立汇票。第二十三页，编辑于星期一：二十点 四十八分。24延期付款信用证延期付款信用证DEFERREDPAYMENT L/C n n不不不不需需需需要要要要汇汇汇汇票票票票，仅仅仅仅凭凭凭凭受受受受益益益益人人人人交交交交来来来来的的的的单单单单据据据据审审审审核核核核相相相相

29、符符符符确确确确定定定定银银银银行行行行承承承承担担担担延延延延期期期期付付付付款款款款责责责责任任任任起起起起，延延延延长长长长一一一一段段段段时时时时间间间间，至至至至到到到到期期期期日日日日付付付付款款款款的的的的信信信信用用用用证证证证叫叫叫叫做做做做延延延延期期期期付付付付款款款款信信信信用用用用证证证证。n nC CR RE ED DI IT T A AV VA AI IL LA AB BL LE E B BY Y D DE EF FE ER RR RE ED D P PA AY YMME EN NT T OOR R D DE EF FE ER RR RE ED D P PA AY

30、 YMME EN NT T C CR RE ED DI IT T第二十四页，编辑于星期一：二十点 四十八分。25延期付款确定到期日的方法延期付款确定到期日的方法1）交单日以后若干天付款交单日以后若干天付款-15 DAYS AFTER PRE-SENTATION OF DOCUMENTS2）装运日以后若干天付款装运日以后若干天付款-30 DAYS AFTER THE DATE OF SHIPMENT OR 30 DAYS AFTER B/L DATE。3）固定的将来日期付款固定的将来日期付款-ON（A FUTURE DATE FIXED。第二十五页，编辑于星期一：二十点 四十八分。26承兑信用证

31、承兑信用证n信用证规定开证行对于受益人开立以开证行为付款人或以其它银行（偿付行其它银行（偿付行其它银行（偿付行其它银行（偿付行、保兑行）为付款人的远期汇票远期汇票远期汇票远期汇票，在审单无误后，应承担承兑汇票承兑汇票并于到期日付款责任的信用证称为承兑信用证-CREDIT AVAILABLE BY ACCEPTANCE OR ACCEPTANCE CREDIT 第二十六页，编辑于星期一：二十点 四十八分。27承兑信用证承兑信用证n承兑信用证的汇票付款人是指定银行，也可以是开证行承兑信用证的汇票付款人是指定银行，也可以是开证行自己。注意：不论何种形式的信用证，只要出现自己。注意：不论何种形式的信用

32、证，只要出现“指定银指定银行行”，指定银行是由开证行指定，并是开证行以外的一家银，指定银行是由开证行指定，并是开证行以外的一家银行，大都是在出口方所在地，少数情况有在第三地的。行，大都是在出口方所在地，少数情况有在第三地的。n远期汇票期限的起算日是远期汇票期限的起算日是 1、“见票后见票后”若干天付款。如：若干天付款。如：at 30 days after sight.2、“装运日后装运日后”若干天付款。如：若干天付款。如：180 days after date of shipment.第二十七页，编辑于星期一：二十点 四十八分。28议付信用证议付信用证议付信用证议付信用证（Credit ava

33、ilable by negotiation or Negotiation Credit）议付信用证项下开证行的承诺扩展至第三当事人即议付行。议付行也是属议付信用证项下开证行的承诺扩展至第三当事人即议付行。议付行也是属于被指定银行。议付行议付或购买（实际上属于垫款，有追索权的。）受于被指定银行。议付行议付或购买（实际上属于垫款，有追索权的。）受益人在信用证项下交来的汇票益人在信用证项下交来的汇票/单据，根据单据，根据UCP500 的规定，只要单证一致，的规定，只要单证一致，单单一致，开证行就会正当付款。单单一致，开证行就会正当付款。+议付信用证项下汇票同其它类型信用证项下汇票一样，出票人是受议付

34、信用证项下汇票同其它类型信用证项下汇票一样，出票人是受益人（出口方），付款人是银行（开证行、偿付行、保兑行）。记益人（出口方），付款人是银行（开证行、偿付行、保兑行）。记住：付款人一定不要做成是申请人，因为信用证项下，银行承担第住：付款人一定不要做成是申请人，因为信用证项下，银行承担第一性付款责任。收款人是受益人自己，由其背书给议付行一性付款责任。收款人是受益人自己，由其背书给议付行 或收款人或收款人是议付行。是议付行。+议付意指被授权议付的银行对于汇票或单据付给对价（即垫款），只审单，不议付意指被授权议付的银行对于汇票或单据付给对价（即垫款），只审单，不付对价，并不构成议付。付对价，并不构成

35、议付。第二十八页，编辑于星期一：二十点 四十八分。29议付信用证议付信用证被指定议付行有时因单证不符，没有对受益人提交的汇票被指定议付行有时因单证不符，没有对受益人提交的汇票/单据付对单据付对价，只是接受、审单、转交单据的行为，这样他必须在给开证行的价，只是接受、审单、转交单据的行为，这样他必须在给开证行的“寄单面函寄单面函”上注明：上注明：WE MAKE PRESENTATION OF DOCUMENTS UNDER THE FOLL OWING LC FOR YOUR PAYMENT。此时，信用证中指定的议付行实则为交单行。议付。此时，信用证中指定的议付行实则为交单行。议付行确实付了对价，

36、即购买了受益人提交来的汇票行确实付了对价，即购买了受益人提交来的汇票/单据（即垫了单据（即垫了款或称办了押汇），款或称办了押汇），“寄单面函寄单面函”上则须注明：上则须注明：WE HAVE NEGOTIATED THE DOCUMENTS UNDER THE FOLLOWING LC，AND WE CONFIRM THE DOCS HAVE BEEN COMPLIED WITH THE LC TERMS AND CONDITIONS.第二十九页，编辑于星期一：二十点 四十八分。30议付信用证议付信用证 议议付付行行审审单单无无误误后后,垫垫付付发发票票金金额额的的80%左左右右，扣扣除除垫垫款

37、款利利息息，利利率率按按LIBOR利利率率标标准准，利利息息天天数数从从寄寄单单日日算算起起，到到收收汇汇日日为为止止，等等到到实实际际收收款款时时，扣扣除除垫垫款款，余余额额入入出出口口商商的的账账户户。这这就就是是所所谓谓押押汇汇。议议付付信信用用证证有有关关项项目目举举例例如如下下：CREDIT AVAILABLE WITH INDUSTRIAL AND COM MERCIAL BANK OF CHINA，TIANJIN BY NEGO-TIATION AGAINST THE DOCUMENTS DETAILED AND BENEFICIARYS DRAFTS DRAWN ON BAN-

38、QUE NATIONALE DE PARIS，PARIS U UNND DE ER RT TA AK KI INNG G C CL LA AU US SE E：第三十页，编辑于星期一：二十点 四十八分。31议付信用证议付信用证 WE HEREBY AGREE WITH THE DRAWERS,ENDORSERS,AND BONA FIDE HOLDER OF DRAFTS/DOCUMENTS DRAWN UNDER AND IN COMPLIANCE WITH THE TERMS AND CONDITIONS OF THE CREDIT THAT SUCH DRAFTS/DOCUMENT WI

39、LL BE DULY HONOURED ON DUE PRESENTATION IF NEGOTIATED OR PRESENTED AT THIS OFFICE ON OR BEFORE THE EXPIRY DATE.议付信用证含有限制指定银行议付的作用，常见文句有：1、CREDIT AVAILABLE BY NEGOTIATION WITH THE 第三十一页，编辑于星期一：二十点 四十八分。32议付信用证议付信用证 DENOMINATED BANK.2DENOMINATED BANK.2、NEGOTIATION UNDER NEGOTIATION UNDER THE CREDIT AR

40、E RESTRICTED TO XXX BANK.THE CREDIT ARE RESTRICTED TO XXX BANK.3 3、WE HEREBY AUTHORIZED XXX BANK TO NEGO-WE HEREBY AUTHORIZED XXX BANK TO NEGO-TIATE THE CREDIT.TIATE THE CREDIT.如果单据交到非指定银行，该行即使议付了，也无权获得开证行的偿付。实如果单据交到非指定银行，该行即使议付了，也无权获得开证行的偿付。实务中并非如此。务中并非如此。五、自由议付信用证五、自由议付信用证-FREELY NEGOTIATE CREDIT-

41、FREELY NEGOTIATE CREDIT 自由议付是相对于限制议付的。受益人可以将有关单据交自由议付是相对于限制议付的。受益人可以将有关单据交到出口地任何一家银行议付。英文表示为：到出口地任何一家银行议付。英文表示为：CREDITCREDITAVAILABLE WITH ANY BANK IN CHINA BY NEGOTI-AVAILABLE WITH ANY BANK IN CHINA BY NEGOTI-ATION AGAINST THE DOCS DETAILED HEREIN ANDATION AGAINST THE DOCS DETAILED HEREIN ANDBENEBE

42、NE S DRAFTS DRAWN ON XXX BANK.S DRAFTS DRAWN ON XXX BANK.第三十二页，编辑于星期一：二十点 四十八分。33五种信用证比较表 五种信用证指:即即期期付付款款信信用用证证、延延期期付付款款信信用用证证、承承兑兑 信信用用证证、限限制制议议付付信信用用证证、自自由由议议付付信信用用证证。比较条件：1.汇票要否、2.汇票期限、3.受票人、4.限制使用或自由使用、5.付款给受益人的时间、起算日（到期日的计算）、6.对受益人有无追索权、7.使用信用证的银行。第三十三页，编辑于星期一：二十点 四十八分。34第四节 即期与远期信用证 依据开立汇票是即期汇

43、票SIGHT DRAFT，还是远期票-USANCE DRAFT，信用证分为即期信用证和远期信用证。一一一一、即即即即期期期期信信信信用用用用证证证证 +即即即即期期期期付付付付款款款款信信信信用用用用证证证证和和和和议议议议付付付付信信信信用用用用证证证证，不论是否要求汇票，均对受益人即期付款。即期付款信用证支付面额，议付信用证支付票面金额扣除利息的净款。+即期付款信用证项下付款行，通常与开证行有账户关系，应借记开证行的账户，或打电报向开证行索偿，电报费由开证行承担。+即期付款信用证项下议付行，应单寄开证行，向开证行或偿付行索偿。美元信用证的偿付行是一家在纽约的银行第三十四页，编辑于星期一：二

44、十点 四十八分。35即期与远期信用证若信用证没有禁止电报索偿，就可以用电报索偿。+即期付款信用证项下的开证行审单无误后，（不论进口方是否，（不论进口方是否，（不论进口方是否，（不论进口方是否同意，也不管货物实际上是否符合信用证的要求同意，也不管货物实际上是否符合信用证的要求同意，也不管货物实际上是否符合信用证的要求同意，也不管货物实际上是否符合信用证的要求），都将立即对指定银行偿付。这就是银行信誉的特点。+UCP500 规定，银行对单据的真伪不承担责任，实务中少数不法出口商利用这一点，出现过利用假单据骗取进口商或银行款项的事例。二、远期信用证二、远期信用证二、远期信用证二、远期信用证远期信用证

45、包括承兑信用证的远期汇票和延期付款远期信用证包括承兑信用证的远期汇票和延期付款远期信用证包括承兑信用证的远期汇票和延期付款远期信用证包括承兑信用证的远期汇票和延期付款信用证不要求汇票于到期日付款。信用证不要求汇票于到期日付款。信用证不要求汇票于到期日付款。信用证不要求汇票于到期日付款。（一）远期信用证对买卖双方的利弊第三十五页，编辑于星期一：二十点 四十八分。36远期信用证 +远远期期信信用用证证的的开开证证行行审审单单无无误误后后，对对受受益益人人或或指指定定银银行行承承担担到到期期付付款款的的责责任任。对对申申请请人人来来说说，一一般般是是开开证证行行通通知知他他于于到到期期日日付付款款赎

46、赎单单，进进口口方方一一时时付付不不了了款款，可可在在授授信信额额度度内内开开立立信信托托收收据据（T Tr ru us st t R Re ec ce ei ip pt t）借借单单提提货货。进进口口商商还还可可凭凭进进口口单单据据（包包括括提提单单）办办理理进进口口押押汇汇，获获得得银银行行融融资资，不不用用占占压压自自己己的的资资金金。+远远期期信信用用证证对对卖卖方方不不利利:占占压压资资金金、损损失失利利息息、面面临临许许多多风风险险（银银行行、进进口口商商倒倒闭闭，进进口口地地发发生生战战争争、政政变变等等）。（二二二二）远远远远期期期期信信信信用用用用证证证证的的的的分分分分类类

47、类类 第三十六页，编辑于星期一：二十点 四十八分。37远期信用证按按照照利利息息由由谁谁承承担担及及何何时时支支付付 来来分分类类，远远期期信信用用证证分分为为买买方方远远期期信信用用证证和和卖卖方方远远期期信信用用证证。1 1、买买买买方方方方远远远远期期期期信信信信用用用用证证证证B BU UY YE ER R S S U US SA AN NC CE E C CR RE ED DI IT T。买买方方远远期期信信用用证证又又称称为为 假假远远期期信信用用证证-U US SA AN NC CE E C CR RE ED DI IT T P PA AY YA AB BL LE E A AT

48、T S SI IT TH HT T,是是买买方方为为了了获获得得伦伦敦敦或或纽纽约约贴贴现现市市场场的的资资金金融融通通，对对于于合合同同订订明明即即期期信信用用证证，申申请请开开立立以以伦伦敦敦或或纽纽约约的的银银行行作作为为付付款款人人的的远远期期信信用用证证。该该证证项项下下远远期期汇汇票票经经过过承承兑兑拿拿到到贴贴现现市市场场贴贴现现，或或由由承承兑兑行行自自行行贴贴现现，买买方方支支付付贴贴现现息息，卖卖方方即即可可取取得得即即期期票票面面金金额额，而而买买方方则则等等汇汇票票到到期期日日付付款款。2 2、假假假假远远远远期期期期信信信信用用用用证证证证与与与与即即即即期期期期信信

49、信信用用用用证证证证的的的的比比比比较较较较：见见P P2 20 02 2 表表格格。第三十七页，编辑于星期一：二十点 四十八分。38假远期信用证的要点：假远期信用证的要点：1.买卖双方签订合同是即期付款2.申请人要求开立远期付款的承兑信用证。3.受益人需提交远期汇票，付款人为开证行。4.出口地的议付行可以即期议付受益人所提交单据，出口方能即期收到款项。5.开证行承兑远期汇票，申请人凭承兑过的汇票在金融市场办理贴现。6.申请人承担贴现所需一切费用、利息。7.开证行即期将货款付给议付行。8.申请人远期付款给开证行，第三十八页，编辑于星期一：二十点 四十八分。39远期信用证假假假假远远远远期期期期

50、信信信信用用用用证证证证必必必必须须须须规规规规定定定定：贴贴贴贴现现现现息息息息由由由由买买买买方方方方承承承承担担担担，可可可可按按按按即即即即期期期期方方方方式式式式议议议议付付付付汇汇汇汇票票票票。常常常常见见见见的的的的假假假假远远远远期期期期条条条条款款款款是是是是：D DR RA AF FT T A AT T 9 90 0 D DA AY YS S S SI IG GHHT T OONN I IS SS SU UI INNG G B BA ANNK K L LC C T TE ER RMMS S:a a)I IMMMME ED DI IA AT TE E R RE EI IMMB