国内信用证基本概念(36页PPT).pptx

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1、第一页，编辑于星期一：二十二点 四十分。目目 录录一、国内信用证基本概念一、国内信用证基本概念二、国内信用证基础交易二、国内信用证基础交易三、国内信用证贸易融资三、国内信用证贸易融资四、与银行承兑汇票比较四、与银行承兑汇票比较第二页，编辑于星期一：二十二点 四十分。一、国内信用证基本概念一、国内信用证基本概念o国内信用证n在国内贸易活动中，开证行依照开证申请人的申请开出的、凭符合国内信用证条款的单据支付的书面付款承诺n开证行原则-第一性原则、独立性原则第三页，编辑于星期一：二十二点 四十分。o特点：n不可撤销、不可转让的跟单信用证；n必须以人民币计价；n付款方式分为即期付款、延期付款和议付。其

2、中：延期付款的付款期限为货物发运日或发票日后定期付款，最长不得超过180天；n信用证有效期最长不能超过180天；n银行间往来可为中文信开或英文电开表达方式（中文电开）。第四页，编辑于星期一：二十二点 四十分。o遵照法规n中国人民银行国内信用证结算办法（银发1997265号）；n现行实施的跟单信用证统一惯例及关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务（ISBP）；n以上两者存在不一致的情况下，遵照国内信用证结算办法执行。第五页，编辑于星期一：二十二点 四十分。o授信额度管理n客户授信即期额度、延期额度买方押汇、卖方押汇n同业授信X银行系统内业务和跨行业务 第六页，编辑于星期一：二十二点 四十分

3、。o各方当事人n买方n卖方n买方开户行（开证行）n卖方开户行（通知行、委托收款行、议付行）n其他银行（代付银行、福费廷参与银行）o基本要素第七页，编辑于星期一：二十二点 四十分。目目 录录一、国内信用证基本概念一、国内信用证基本概念二、国内信用证基础交易二、国内信用证基础交易三、国内信用证贸易融资三、国内信用证贸易融资四、与银行承兑汇票比较四、与银行承兑汇票比较第八页，编辑于星期一：二十二点 四十分。买方（开证申请人）买方（开证申请人）卖方（受益人）卖方（受益人）开证行开证行通知行通知行/寄单行寄单行议付行议付行/融资行融资行1.签订合约签订合约2.申请开证申请开证3.开证开证4.通知信用证通

4、知信用证5.交单委托收款交单委托收款6.寄单寄单7.通知付款赎单通知付款赎单8.付款付款/付款确认付款确认9.办理融资办理融资10.到期付款到期付款国内信用证结算流程图国内信用证基本流程图第九页，编辑于星期一：二十二点 四十分。国内信用证基础交易-开立o开证申请人资格n经工商行政管理部门核准登记，具企业法人资格n在X银行开有人民币结算账户，信用记录良好n国内信用证涉及的交易商品应在其主营业务范围之内，为非房产和固定资产交易o开证申请人需提交资料n国内贸易合同n开立信用证额度合同n开立信用证申请书第十页，编辑于星期一：二十二点 四十分。项目国际信用证国内信用证遵循原则国际惯例（UCP600）国内

5、信用证结算办法或国际惯例（UCP600）开立方式电开为主信开加函电证实或电开开立语言英文为主，不接受中文中文或英文信用证可否转让可转让不可转让信用证币种多币种人民币保证金规定无统一规定一般不低于20%延期付款期限及有效期无限制不能超过180天交单期默认21天默认15天单据要求无要求至少提交发票、运输单据第十一页，编辑于星期一：二十二点 四十分。o信开中文信用证寄出当日开证行将发送SWIFT电文证实真实性o开证申请人中文名称在SWIFT电文中将通过标准电码(四角码或电报翻译码）表示 如：中国 0022 0948o在业务终审完毕后，X银行将在正本贸易合同/修改上盖章注明“X银行XX市分行已开立国内

6、信用证”，并随附信用证/修改回单返还开证申请人o正本信用证通过国内快递邮寄给通知行第十二页，编辑于星期一：二十二点 四十分。国内信用证基础交易-通知o通知行应在2个工作日内做出通知处理 审核真实性和审核信用证条款o若受益人未在X行开立账户，按照中国人民银行国内信用证结算管理办法可办理通知业务，但不得为其办理委托收款、议付和卖方应收账款融资等业务 第十三页，编辑于星期一：二十二点 四十分。国内信用证基础交易-委托收款o国内信用证受益人须在委托收款行开有账户，方可提出委托收款业务的申请o客户提交资料n 委托收款申请书n 委托收款凭证n 信用证规定的单据n 正本信用证及修改第十四页，编辑于星期一：二

7、十二点 四十分。p审单标准基本与现行跟单信用证统一惯例保持一致-单单相符、单证相符p银行不审核信用证没有规定的单据p信用证要求多份单据的，所提交的单据中至少应有一份正本第十五页，编辑于星期一：二十二点 四十分。o关于单据的特别规定n商业发票应是国家税务部门统一印制的发票增值税发票、服务类发票n仅提交货物收据作为运输单据时，该单据的出具日期即视为货物装运日期n“汇票”委托收款凭证第十六页，编辑于星期一：二十二点 四十分。o催收n即期信用证：出单日5个工作日后进行n延期付款信用证：付款到期日前5个工作日进行o收款第十七页，编辑于星期一：二十二点 四十分。国内信用证基础交易-付款/拒付o开证行收到委

8、托收款行或议付行寄送的寄单通知书和单据后，应在收到次日起的五个银行工作日内，完成单据审核，确认单据表面与国内信用证条款相符或不符，履行付款、发出付款确认书或拒付o对外付款第十八页，编辑于星期一：二十二点 四十分。国内信用证基础交易-费率买方开立信用证开证金额的0.1%，最低100元/笔；修改信用证1）增额修改：增额部分的0.1%，最低100元/笔；2）其他修改：100元/笔；到单1）来单：单据处理费100元/笔；2）来单修改：单据修改处理费50元/笔；3）来单含不符点的，直接扣收不符点处理费450元/笔，可免收相应单据处理费；付款确认按确认付款金额的0.005%收取，最低200元/笔付款按照人

9、民银行统一规定的收费标准收取电子汇划费和手续费；信用证撤销100元/笔；第十九页，编辑于星期一：二十二点 四十分。卖方通知信用证或修改50元/笔；收单1）收单：单据处理费100元/笔；2）收单修改：单据修改处理费50元/笔；委托收款1）委托收款费：委托收款金额0.1%，最低50元/笔；2）涉及收款金额修改，增额部分按照0.1%收取；议付议付费：单据金额的0.1%，最低50元/笔（如已收取委托收款费，可相应减免）；其他邮电费电开业务SWIFT通讯费，最低50元/笔；信开等业务需证实SWIFT通讯费，最低30元/笔；邮递费用按实际收取。第二十页，编辑于星期一：二十二点 四十分。目目 录录一、国内信

10、用证基本概念一、国内信用证基本概念二、国内信用证基础交易二、国内信用证基础交易三、国内信用证贸易融资三、国内信用证贸易融资四、与银行承兑汇票比较四、与银行承兑汇票比较第二十一页，编辑于星期一：二十二点 四十分。买方押汇买方押汇代代 付付卖方押汇卖方押汇议议 付付卖方福费廷卖方福费廷通知通知/委托收款委托收款 开证开证付付 款款收收 款款第二十二页，编辑于星期一：二十二点 四十分。1、买方押汇o申请人应获得“国内信用证买方押汇”授信额度，与X银行签署额度合同或逐笔签署业务合同o押汇金额：100%来单付款金额o押汇利率：按中国人民银行现实公布的人民币流动资金贷款利率执行o利息计收：“后收利息”计息

11、方式。押汇利息=押汇金额*押汇年利率*押汇天数/360第二十三页，编辑于星期一：二十二点 四十分。o押汇期限：n即期付款国内信用证，最长不得超过90天n延期付款国内信用证，买方押汇期限与原信用证付款期限之和不得超过180天n允许展期一次，展期期限不得超过原押汇期限；延期付款国内信用证项下，展期后的总押汇期限与原国内信用证的付款期限之和不得超过180天n可全额或部分提前还款第二十四页，编辑于星期一：二十二点 四十分。2、代付o代付业务：指由开证申请人申请，于付款到期日通过境内同业代为支付国内信用证款项，并于代付到期日归还境内同业代付本息的业务o代付金额：100%来单付款金额o代付利率：同业协议利

12、率o代付期限n即期付款国内信用证，代付期限一般不得超过90天；延期付款国内信用证，代付期限与原信用证付款期限之和一般不得超过180天；提前还款需取得代付行同意第二十五页，编辑于星期一：二十二点 四十分。3、卖方押汇o申请人应获得“国内信用证卖方押汇”授信额度，与X银行签署额度合同或逐笔签署业务合同o押汇金额：100%委托收款金额o押汇利率：按中国人民银行现实公布的人民币流动资金贷款利率执行o利息计收：“后收利息”计息方式 押汇利息=押汇金额*押汇年利率*押汇天数/360第二十六页，编辑于星期一：二十二点 四十分。o押汇期限：n即期付款国内信用证，一般不超过15天n延期付款国内信用证，不超过原信

13、用证付款期限，最长不超过180天n允许展期一次，展期期限不得超过原押汇期限；延期付款国内信用证项下，展期后的总押汇期限与原国内信用证的付款期限之和不得超过180天第二十七页，编辑于星期一：二十二点 四十分。4、议付o议付业务：议付行应受益人要求，接受开证行的指定授权，对受益人提交的相符单据进行贴现，于贴现到期日受益人归还本金的业务o客户需与X银行签署议付合同（首笔办理时）并提交申请，银行会声明保留议付款项的追索权o议付业务占用同业授信额度o延期信用证项下议付放款时，应获得开证行的付款确认书第二十八页，编辑于星期一：二十二点 四十分。o一般情况下，通知行、委托收款行、议付行为同一家银行的分支机构

14、o议付行应在收到受益人提交的议付申请次日起五个银行工作日内做出是否同意议付的业务处理o议付入账金额为议付金额（100%委托收款金额）扣除议付利息，议付利率比照贴现利率执行o银行预扣利息，提前还款无法退息第二十九页，编辑于星期一：二十二点 四十分。5、福费廷o卖方福费廷：银行应受益人申请，对受益人提交的延期付款国内信用证及其项下款项，扣除买断期利息后进行买断，由银行收妥开证行付款后归还本金的业务o福费廷为无追索权融资o客户需与X银行签署福费廷业务合同（首笔办理时）并提交申请o占用同业授信额度o延期信用证项下福费廷放款时，应获得开证行的付款确认书o入账金额为融资本金（100%委托收款金额）扣除融资

15、利息，融资利率可比照贴现利率执行第三十页，编辑于星期一：二十二点 四十分。买方押汇买方代付卖方押汇议付福费庭融资主体买方买方卖方 卖方卖方向卖方有无追索权-有有无授信占用买方客户授信买方客户授信卖方客户授信同业授信同业授信融资期限即期证：90天延期证：原证期加押汇期最长180天即期证：90天延期证：原证期加押汇期最长180天即期证：15天延期证：原证期限，最长180天即期证：15天延期证：原证期限，最长180天即期证：15天延期证：原证期限，最长180天执行利率流贷利率协议定价流贷利率贴现利率贴现利率利息收取还本付息代付行规定还本付息预扣利息预扣利息第三十一页，编辑于星期一：二十二点 四十分。

16、目目 录录一、国内信用证基本概念一、国内信用证基本概念二、国内信用证基础交易二、国内信用证基础交易三、国内信用证贸易融资三、国内信用证贸易融资四、与银行承兑汇票比较四、与银行承兑汇票比较第三十二页，编辑于星期一：二十二点 四十分。国内信用证与银行承兑汇票的比较国内信用证银行承兑汇票报表管理表外业务开立即记入表内支取条件商业单据仅凭汇票付款条件有条件付款（单证相符）到期无条件付款操作灵活性金额可修改、可分批支取金额固定、一次性支取流通范围目前开放至13家合作银行在全国范围内流通流动性不可转让可以通过连续背书转让融资价格可参考市场价格分行公布贴现利率第三十三页，编辑于星期一：二十二点 四十分。国内

17、信用证作用o改善谈判地位o全面控制交易风险o减少资金占压o降低财务成本第三十四页，编辑于星期一：二十二点 四十分。讨论交流第三十五页，编辑于星期一：二十二点 四十分。1、每一个成功者都有一个开始。勇于开始，才能找到成功的路。11月-2211月-22Wednesday,November 9,20222、成功源于不懈的努力，人生最大的敌人是自己怯懦。05:13:1305:13:1305:1311/9/2022 5:13:13 AM3、每天只看目标，别老想障碍。11月-2205:13:1305:13Nov-2209-Nov-224、宁愿辛苦一阵子，不要辛苦一辈子。05:13:1305:13:1305

18、:13Wednesday,November 9,20225、积极向上的心态，是成功者的最基本要素。11月-2211月-2205:13:1305:13:13November 9,20226、生活总会给你另一个机会，这个机会叫明天。09十一月20225:13:13上午05:13:1311月-227、人生就像骑单车，想保持平衡就得往前走。十一月225:13上午11月-2205:13November 9,20228、业余生活要有意义，不要越轨。2022/11/95:13:1305:13:1309 November 20229、我们必须在失败中寻找胜利，在绝望中寻求希望。5:13:13上午5:13上午05:13:1311月-2210、一个人的梦想也许不值钱，但一个人的努力很值钱。11/9/2022 5:13:13 AM05:13:1309-11月-2211、在真实的生命里，每桩伟业都由信心开始，并由信心跨出第一步。11/9/2022 5:13 AM11/9/2022 5:13 AM11月-2211月-22谢谢大家谢谢大家第三十六页，编辑于星期一：二十二点 四十分。