关于某公司年度财务决算相关事项的说明(12页DOC).docx

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1、最新资料推荐关于公司2008年度财务决算相关事项的说明新疆维吾尔自治区国有资产监督管理委员会：(根据自治区国资委要求，需由中介机构按特殊事项对财务决算专项说明发表审计意见，审计报告需包括下述内容)一、期初重大调整事项（分项说明企业本年年初权益与上年年末权益差异报表差异的具体原因。具体可分为：合并范围变化、重大会计差错调整、会计政策变更、清产核资调整等明细项，对于期初未分配利润调整事项应逐项说明）二、非经常性损益项 目金 额处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免各种形式的政府补贴计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费短期

2、投资损益委托投资收益扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收支净额因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备以前年度已经计提各项减值准备的转回债务重组损益资产置换损益交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数中国证监会认定的符合定义规定的其他非经常性损益项目合 计说明企业非经常性损益内容及其对经营成果的影响，应按照以下要求批露1、按上表分项列示非经常性损益明细及金额2、说明非经常性损益对企业利润总额的影响三、政府补助事项（说明企业当年接受政府补助的具体内容、金额以及主要会计处理方法）四、承诺

3、事项（说明企业资产负债日存在的经营租赁事项与资本性承诺事项）五、高风险业务（一）委托理财项目受托机构名称年初余额年末余额当年实际盈亏预计盈亏受托机构经营关况本金减值准备投资净额当年计提合计（二）商品、金融期货（权）及衍生品投资项目年末持仓合约金额年末持仓合约市值当期实际盈亏浮动盈亏当年累计交易金额场外交易持仓合约金额一、商品期货（权）及衍生品二、金融期货（权）及衍生品（三）基金投资（年末余额最大的前5项）项目年初余额年末数账面余额跌价准备账面价值市值合计其中：1、 2、 3、 4、 5、（四）股票投资（年末余额最大前5项）项目年初余额年末数当年实际盈亏账面余额跌价准备市值合计其中：1、 2、

4、3、 4、 5、六、人工成本情况（一）全年平均职工人数（企业本年12个月职工人数算术平均值）（企财07表）（二）全年平均在岗职工人数（企业本年12个月在岗职工人数算术平均值）（企财07表）（三）全年实际发放的职工工资额（企业本年实际发放的职工工资总额，不包括临时工和聘用人员工资）（企财07表）（四）全年实际发放的在岗职工工资总额（企业本年度实际发入的在岗职工工资总额）（企财07表）（五）说明企业当年负担与实际发放的各项直接、间接（福利费、工会经费、职工教育经费及一次性住房补贴等）人工费用情况，应按决算报表口径披露具体人工成本费用的内容。对于当年发生的重大人工成本支出事项，应具体说明其内容、对当

5、年损益或权益的影响等（企财16表）七、国有资本保值增值（一）国有资本保值增值结果确认表（二）国有资本保值增值指标1、年初国有资本及权益总额2、年末国有资本及权益总额（国有资本及权益总额=国有实收资本（资本公积盈余公积未分配利润国有独享部分）（国有实收资本实收资本）国有独享部分（国有独享部分包括：国家专项拨款、各项基金转入、土地估价入帐、税收返还或专减免、国家拟付流动资本等政策因素形成的国家独享权益数额）1、国有资本保值增值率 =（扣除客观因素影响后的期末国有资本及权益总额 期初国有资本资本及权益总额）100%=2、净资产收益率=（净利润平均净资产）100%=3、利润增长率 =（利润增长额上期利

6、润总额）100%=4、盈余现金保障倍数=经营现金净流量净利润 =5、资产负债率=（负债总额资产总额）100% =（三）、影响期末国有资本的客观增加因素 1、本期国家、国有单位直接或追加投资增加期末国有资本元（逐项说明增加事项）2、本期无偿划入事项增加期末国有资本元（逐项说明增加事项）3、本期资产评估事项增加期末国有资本元（逐项说明增加事项）4、本期清产核资事项增加期末国有资本元（逐项说明增加事项）5、本期产权界定事项增加期末国有资本元（逐项说明增加事项）6、本期资本（股票）溢价事项增加期末国有资本元（逐项说明增加事项）7、本期接受捐赠事项增加期末国有资本元（逐项说明增加事项）8、本期债权转股权

7、事项增加期末国有资本元（逐项说明增加事项）9、本期税收返还事项增加期末国有资本元（逐项说明增加事项）10、本期补充流动资本事项增加期末国有资本元（逐项说明增加事项）11、本期减值准备转回事项增加期末国有资本元（逐项说明增加事项）12、本期会计调整事项增加期末国有资本元（逐项说明增加事项）13、本期中央和地方政府确定的其他因素事项增加期末国有资本元（逐项说明增加事项）（四）影响期末国有资本的客观减少因素1、本期经国家专项批准核销事项减少期末国有资本元（逐项说明减少事项）2、本期无偿划出事项减少期末国有资本元（逐项说明减少事项）3、本期资产评估减少事项减少期末国有资本元（逐项说明减少事项）4、本期

8、清产核资减少事项减少期末国有资本元（逐项说明减少事项）5、本期产权界定减少事项减少期末国有资本元（逐项说明减少事项）6、本期消化以前年度潜亏和挂账而减少事项减少期末国有资本元（逐项说明减少事项）7、本期因自然灾害等不可抗拒因素减少事项减少期末国有资本元（逐项说明减少事项）8、本期因主辅分离减少事项减少期末国有资本元（逐项说明减少事项）9、本期企业按规定上缴红利事项减少期末国有资本元（逐项说明减少事项）10、本期资本（股票）折价事项减少期末国有资本元（逐项说明减少事项）11、本期中央和地方政府确定的其他因素事项减少期末国有资本元（逐项说明减少事项）说明：上述每一项客观增减因素需后附材料证明财政拨

9、入款项，如已计入利润，则不做为客观调整因素，如直接增加权益，则做为客观调整因素予以调整企业按市场行为，自行进行债务重组，不做为客观调整因素，如重组行为经中央批准，则做为客观调整因素）（五）期初国有资本调整事项（逐项说明期初国有资本与上年末国有资本差异调整事项）（六）其他国有资金增减变动（主要说明其他应付款、长期应付款、专项应付款中财政拨入款项的增减变动情况）八、工效挂钩等相关的指标数据根据新疆维吾尔自治区国有资产监督管理委员会文件的精神，公司的工资基数为元，功效挂钩总额为元，本年度实际提取的工资总额为元，实际发放的工资总额为元，其中：领导人员实际发放工资元。（详细批露工效挂钩的范围，未纳入工效

10、挂钩范围企业的情况、实提工资情况及工资总额控制措施（各项精神文明奖是否计入）九、资产损失管理情况（一）账销案存资产管理工作结果与相关审计情况 重点说明企业账销案存资产年初余额与上年余额不一致的原因与差异金额、账销案存资产年初余额与上年余额变动情况、当年账销案存资产清理收入的入账方式和中介机构（或企业内部审计机构）的相关审计情况和意见发表情况等（二）资产减值准备财务核销工作结果与相关审计情况重点说明企业当年发生事实损失的已计提减值准备资产的财务核销情况、清理收入的账务处理、中介机构（或企业内部审计机构）对企业资产减殖准备财务核销工作的审计情况，特别是主审所发表的审计意见及对参审所相关工作的复核意

11、见情况的。 （三）重大资产损失情况说明 说明企业当年发生的资产损失及处理情况，并分项列示企业重大和特别重大资产损失的具体内容，以及对当年权益和损益的影响十、企业对外借款序号借出款单位借入款单位借入款单位性质借款本金年末余额逾期借款本息预计坏帐金额借入款单位现状合计-合计1、本表反映企业对外借出款项的情况；2、借入款单位性质包括：国有独资、国有控股、集体、私营、外商、其他；3、借入款单位现状包括：正常经营、关停并转、清理整顿、已进入破产程序、拟近期出售、资不抵债非挂续经营、其他；十二、非主业投资情况序号投资项目名称所属行业本年投资额累计投资额是否报经国资委审核或备案其中：自有资金其中：自有资金合

12、计-本表反映企业本年度重要非主业投资（指经董事会或总经理办公会研究决定的项目）情况，包括固定资产投资，产权收购和长期股权投资，含新开工项目、续建项目和追加投资十三、重要会计科目说明（一）短期投资。1、债券投资项目年初余额年末数账面余额跌价准备账面价值市值合计其中：1、 2、2、委托贷款项目年初余额年末数账面余额跌价准备账面价值合计其中：1、 2、（二）长期股权投资（对被投资单位与本公司会计政策的重大差异以及投资变现、投资收益收回的重大限制应予以说明；对三年以上未分红利的长期投权投资，应予以说明；对持股20%以上但未进行权益法核算的原因进行说明）（三）短期借款借款类别年末余额年初余额信用借款抵押

13、借款保证借款质押借款合计说明以下事项：已到期未偿还的短期借款，应单独列示贷款单位、贷款金额、贷款利率、贷款资金用途、未按期偿还的原因及预计还款期，并在期后事项中反映报表日后是否已偿还；担保借款应批露担保人，抵押及质押借款应披露抵押物、质押物情况（四）长期借款借款类别年末余额年初余额信用借款抵押借款保证借款质押借款合计说明以下事项：已到期未偿还的长期借款，应单独列示贷款单位、贷款金额、贷款利率、贷款资金用途、未按期偿还的原因及预计还款期，并在期后事项中反映报表日后是否已偿还；担保借款应批露担保人，抵押及质押借款应披露抵押物、质押物情况（五）长期应付款项目期限初始金额应计利息年末余额合计-其中：1

14、、 2、（六）未确认投资损失被投资单位名称被投资单位权益金额投资比例未确认损失金额合 计（七）建造合同项目合同总金额合同总成本完工进度（%）累计确认的合同收入累计确认的合同成本累计已确认的毛利已办理结算价款当期确认的合同收入当期确认的合同成本年末在建合同预计损失预计损失原因合计-其中：1、（八）现金流量1、收到其他与经营活动有关的现金（按经营活动类别批露收到的大额其他与经营活动有关的现金）2、支付其他与经营活动有关的现金（按经营活动类别批露支付的大额其他与经营活动有关的现金） 十五、审计情况（说明本年度对上年审计意见的调整，改进情况；对本年度审计报告保留事项的说明及未进行调整的原因）十六、其他重大事项最新精品资料整理推荐，更新于二二年十二月二十七日2020年12月27日星期日11:10:02