采购风险控制培训教材(71页PPT).pptx

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1、1采购风险控制2一一 采购采购风险分析风险分析3一、采购业务面临的十大问题一、采购业务面临的十大问题1、原材料、能源涨价。、原材料、能源涨价。2、客户或母公司指定供应商或采购渠道。、客户或母公司指定供应商或采购渠道。3、关键零部件供应商价格垄断，开发新供应商难度大。、关键零部件供应商价格垄断，开发新供应商难度大。4、国内供应商技术、质量不过硬。、国内供应商技术、质量不过硬。5、买卖各方不原牺牲自身利益，缺乏透明度，建立供应链合作伙伴关系、买卖各方不原牺牲自身利益，缺乏透明度，建立供应链合作伙伴关系障碍多。障碍多。6、内部跨部门协调不良或采购前期参与不够。、内部跨部门协调不良或采购前期参与不够。

2、7、质量、性能与价格权衡及价值工程分析不够。、质量、性能与价格权衡及价值工程分析不够。8、多头采购。、多头采购。9、计划变动、计划变动10、技术更新、技术更新4二、现代企业采购团队素质的要求二、现代企业采购团队素质的要求1、才能方面的要求2、专业方面的要求3、品德方面的要求 5传统采购管理观念的传统采购管理观念的4 4大误区大误区 第一大误区：采购部门是花钱的部门第一大误区：采购部门是花钱的部门第二大误区：采购部门每年要按一定比例降低采购价格第二大误区：采购部门每年要按一定比例降低采购价格第三大误区：采购部门是执行部门第三大误区：采购部门是执行部门第四大误区：对待供应商的态度是：把干毛巾水挤出

3、来第四大误区：对待供应商的态度是：把干毛巾水挤出来现代采购管理观念的现代采购管理观念的4 4大创新大创新 第一大创新：采购是增加利润的途径第一大创新：采购是增加利润的途径第二大创新：采购部门每年要按一定比例降低采购成本第二大创新：采购部门每年要按一定比例降低采购成本第三大创新：采购部门是参与决策部门第三大创新：采购部门是参与决策部门第四大创新：对待供应商的态度是：整合供应商资源，实现双赢第四大创新：对待供应商的态度是：整合供应商资源，实现双赢三、控制采购风险需要转变四个观念三、控制采购风险需要转变四个观念6假设某公司每销售假设某公司每销售$100元，材料成本占元，材料成本占$50元，而利润是元

4、，而利润是$10元。采购元。采购 成本节省成本节省2%，可以增加销售额，可以增加销售额10%一样，能达到增加利润一样，能达到增加利润10%目的。目的。直接材料直接材料$55$55其他费用其他费用$44$44利润利润$11$11销售额销售额$110$110$降低采购成本对利润之贡献降低采购成本对利润之贡献直接材料直接材料$49其他费用其他费用$40利润利润$11销售额销售额$100$100直接材料直接材料$50$50其他费用其他费用$40$40利润利润$10$10销售额销售额$100$100降低成本降低成本2%成本成本7销售销售采购采购项目采购计划项目采购计划设计设计跨部门跨部门跨部门跨部门关系

5、管理关系管理关系管理关系管理要搞好一个部门工作单靠自身力量是不够的要搞好一个部门工作单靠自身力量是不够的 采购、销售、技术设计、财务等部门之间的良好协作是提高运作采购、销售、技术设计、财务等部门之间的良好协作是提高运作效率和对客户需求反应的关键效率和对客户需求反应的关键质量质量项目实施计划项目实施计划项目实施项目实施质量控制质量控制同步采购同步采购供应商供应商早期介入早期介入同步开发同步开发与供货与供货客户客户客户客户生产生产客户关系管理客户关系管理CRMCRM四、采购业务与跨部门协作四、采购业务与跨部门协作8v需求申请、计划审批与库存控制协调不够。紧急需求申请、计划审批与库存控制协调不够。紧

6、急要料多、需求申请人对需求变化规律把握不准，要料多、需求申请人对需求变化规律把握不准，计划控制人对库存控制力度不够。计划控制人对库存控制力度不够。v产品编码产品编码不不规范，质量标准描述不明确。规范，质量标准描述不明确。v采购与质保、工程技术部门沟通不畅，技术更采购与质保、工程技术部门沟通不畅，技术更改与新品开发，采购处于被动地位改与新品开发，采购处于被动地位v供应商管理和监控力度不够，供应商供货不够供应商管理和监控力度不够，供应商供货不够及时、质量有时不稳定及时、质量有时不稳定v供应商考核有制度但执行力不够。供应商考核有制度但执行力不够。v采购部门不能主动事先向仓储部门提供到货时间、采购部门

7、不能主动事先向仓储部门提供到货时间、验收要求和索赔标准等信息。验收要求和索赔标准等信息。1 1、跨部门协作不良带来的问题、跨部门协作不良带来的问题9制造企业采购典型的跨部门协作不良的问题制造企业采购典型的跨部门协作不良的问题PMC 不准供货不不准供货不及时及时缺货缺货设计与采购沟通设计与采购沟通不良不良周期长周期长需求个性化强需求个性化强质量标准与检测手质量标准与检测手段差异段差异客户满意度低客户满意度低技术更新快技术更新快物流不畅物流不畅积压积压采购部门工作重心定位不当采购部门工作重心定位不当采购工作很忙，采购部的人手总是不够采购工作很忙，采购部的人手总是不够采购人员对于采购需求习惯于被动接

8、采购人员对于采购需求习惯于被动接受，缺少主动参与受，缺少主动参与“采购人员千辛万苦的努力，不如技采购人员千辛万苦的努力，不如技术人员动一动笔，降低成本谈何容易。术人员动一动笔，降低成本谈何容易。”又要管下订单，又要管物料与生产协调，就是无力管供应商又要管下订单，又要管物料与生产协调，就是无力管供应商采购人员充当灭火队员，无力强化供应商管理和提升谈判能力采购人员充当灭火队员，无力强化供应商管理和提升谈判能力采购工作缺乏科学的绩效考核采购工作缺乏科学的绩效考核102 2、采购部门定位不当、采购部门定位不当 采购充当灭火队采购充当灭火队111.供应商开发、评估与过程管理供应商开发、评估与过程管理2.

9、新品引进与招商新品引进与招商3.旬价、议价与签约旬价、议价与签约4.资源市场动态、预测与采购决策资源市场动态、预测与采购决策5.全球联合采购、委托代理采购、招标采购运作全球联合采购、委托代理采购、招标采购运作6.提升采购谈判能力提升采购谈判能力7.供应链建设和优化。供应链建设和优化。：对内对内对内对内需求需求协调功能协调功能1.前期参与客户需求分析前期参与客户需求分析2.推进标准化，优化产品结构推进标准化，优化产品结构3.参与价值工程分析，不断降低采购成本参与价值工程分析，不断降低采购成本4.规范请购、采购、供应、验收业务运作规范请购、采购、供应、验收业务运作对外对外对外对外商务功能商务功能商

10、务功能商务功能1 1、采购（、采购（、采购（、采购（Purchasing)Purchasing)的定义的定义的定义的定义五、五、采购部门职责的正确定位采购部门职责的正确定位Sourcing资源开发资源开发12Buyer购买购买 1.制定采购计划制定采购计划2.搞好库存分析与控制搞好库存分析与控制3.根据销售需求下定单与催货根据销售需求下定单与催货4.衔接到货事宜衔接到货事宜5.处理退换货业务处理退换货业务6.搞好采购核销业务搞好采购核销业务货现在哪里？货现在哪里？2、采购角色的认知、采购角色的认知13采采购功能功能(Purchasing)物料需求物料需求(Material Requisitio

11、n)供供应厂商厂商(Vendors)价格第一价格第一(Price)官僚架构官僚架构(Bureaucracy)敌对关系关系(Adversarial Relationship)压迫降价迫降价(Pressure Tactics)货源搜源搜寻(Sourcing)顾客需求客需求(Customer Requirements)外部外部资源源(External Resources)利利润第一第一(Bottom Line Contribution)竞争争优势(Competitive Advantage)策略策略联盟盟(Strategic Alliance)联合成本管理合成本管理(Joint Cost Manag

12、ement)传传 统统未未未未 来来来来14二二 采购业务面临的十大风险采购业务面临的十大风险15一、供应商合作风险一、供应商合作风险一、供应商合作风险一、供应商合作风险供应商合作风险的表现供应商合作风险的表现p质量质量p价格价格p交货期交货期p技术支持、售后服务与备件保障技术支持、售后服务与备件保障p知识产权知识产权16二、经济合同风险二、经济合同风险n n以虚假的合同主体身份与他人订立合同，以伪造、假冒、作以虚假的合同主体身份与他人订立合同，以伪造、假冒、作废的票据或其他虚假的产权证明作为合同担保；废的票据或其他虚假的产权证明作为合同担保；n n接受对方当事人给付的货款、预付款，担保财产后

13、逃之夭接受对方当事人给付的货款、预付款，担保财产后逃之夭夭。夭。n n签订空头合同，而供货方本身是签订空头合同，而供货方本身是“皮包公司皮包公司”，将骗来的合同转，将骗来的合同转手倒卖，从中谋利，而所需的物资则无法保证。手倒卖，从中谋利，而所需的物资则无法保证。n n供应商设置的合同陷阱，如供应商无故中止合同，违反合同规定供应商设置的合同陷阱，如供应商无故中止合同，违反合同规定等可能性及造成损失。等可能性及造成损失。17n n交货检验质量与检测手段交货检验质量与检测手段n n现在使用质量现在使用质量n n未来使用质量未来使用质量n n隐形质量问题隐形质量问题n n使用寿命使用寿命n n质量问题

14、带来的直接损失和间接损失质量问题带来的直接损失和间接损失三、采购质量风险三、采购质量风险一方面由于供应商提供的物资质量不符合要求，而导致加工产品一方面由于供应商提供的物资质量不符合要求，而导致加工产品一方面由于供应商提供的物资质量不符合要求，而导致加工产品一方面由于供应商提供的物资质量不符合要求，而导致加工产品未达到质量标准，或给用户造成经济、技术、人身安全、企业声未达到质量标准，或给用户造成经济、技术、人身安全、企业声未达到质量标准，或给用户造成经济、技术、人身安全、企业声未达到质量标准，或给用户造成经济、技术、人身安全、企业声誉等方面造成损害。另一方面因采购的原材料的质量有问题，直誉等方面

15、造成损害。另一方面因采购的原材料的质量有问题，直誉等方面造成损害。另一方面因采购的原材料的质量有问题，直誉等方面造成损害。另一方面因采购的原材料的质量有问题，直接影响到企业产品的整体质量、制造加工与交货期，降低企业信接影响到企业产品的整体质量、制造加工与交货期，降低企业信接影响到企业产品的整体质量、制造加工与交货期，降低企业信接影响到企业产品的整体质量、制造加工与交货期，降低企业信誉和产品竞争力。誉和产品竞争力。誉和产品竞争力。誉和产品竞争力。18n n是企业的制造产品由于社会技术进步引起贬值，无形损耗甚至被是企业的制造产品由于社会技术进步引起贬值，无形损耗甚至被淘汰，原有已采购原材料的积压或

16、者因质量不符合要求而造成损淘汰，原有已采购原材料的积压或者因质量不符合要求而造成损失。失。n n是采购物资由于新项目开发周期缩短，如计算机新型机不断是采购物资由于新项目开发周期缩短，如计算机新型机不断出现，更新周期愈来愈短，刚刚购进了大批计算机设备，但因出现，更新周期愈来愈短，刚刚购进了大批计算机设备，但因信息技术发展，所采购的设备已经被淘汰或使用效率低下。信息技术发展，所采购的设备已经被淘汰或使用效率低下。n n技术更改使维修备件库存成为呆料技术更改使维修备件库存成为呆料 。四、技术进步风险。四、技术进步风险。191 1 1 1）计划风险。）计划风险。）计划风险。）计划风险。qq因市场需求发

17、生变动，影响到采购计划的准确性；因市场需求发生变动，影响到采购计划的准确性；因市场需求发生变动，影响到采购计划的准确性；因市场需求发生变动，影响到采购计划的准确性；qq采购计划管理技术不适当或不科学，与目标发生较大偏离，导致采购中计划风险。采购计划管理技术不适当或不科学，与目标发生较大偏离，导致采购中计划风险。采购计划管理技术不适当或不科学，与目标发生较大偏离，导致采购中计划风险。采购计划管理技术不适当或不科学，与目标发生较大偏离，导致采购中计划风险。2 2 2 2）合同风险：）合同风险：）合同风险：）合同风险：qq合同条款模糊不清，盲目签约；违约责任约束简化，口头协议，君子协定；鉴证、合同条

18、款模糊不清，盲目签约；违约责任约束简化，口头协议，君子协定；鉴证、合同条款模糊不清，盲目签约；违约责任约束简化，口头协议，君子协定；鉴证、合同条款模糊不清，盲目签约；违约责任约束简化，口头协议，君子协定；鉴证、公证合同比例过低等等。公证合同比例过低等等。公证合同比例过低等等。公证合同比例过低等等。qq合同行为不正当。卖方为了改变在市场竞争中的不利地位，往往采取一系列不正合同行为不正当。卖方为了改变在市场竞争中的不利地位，往往采取一系列不正合同行为不正当。卖方为了改变在市场竞争中的不利地位，往往采取一系列不正合同行为不正当。卖方为了改变在市场竞争中的不利地位，往往采取一系列不正当手段，如对采购人

19、员行贿，套取企业采购标底；给予虚假优惠，以某以些好处当手段，如对采购人员行贿，套取企业采购标底；给予虚假优惠，以某以些好处当手段，如对采购人员行贿，套取企业采购标底；给予虚假优惠，以某以些好处当手段，如对采购人员行贿，套取企业采购标底；给予虚假优惠，以某以些好处为诱饵公开兜售假冒伪劣产品。而有些采购人员则贪求蝇头小利，牺牲企业利益，为诱饵公开兜售假冒伪劣产品。而有些采购人员则贪求蝇头小利，牺牲企业利益，为诱饵公开兜售假冒伪劣产品。而有些采购人员则贪求蝇头小利，牺牲企业利益，为诱饵公开兜售假冒伪劣产品。而有些采购人员则贪求蝇头小利，牺牲企业利益，不能严格按规定签约。不能严格按规定签约。不能严格按

20、规定签约。不能严格按规定签约。qq合同日常管理混乱。合同日常管理混乱。合同日常管理混乱。合同日常管理混乱。五、企业物资采购内因型风险五、企业物资采购内因型风险203 3）验收风险）验收风险）验收风险）验收风险 在数量上缺斤少两；在质量上鱼目混珠，在数量上缺斤少两；在质量上鱼目混珠，在数量上缺斤少两；在质量上鱼目混珠，在数量上缺斤少两；在质量上鱼目混珠，以次充好；在品种规格上货不对路，不合以次充好；在品种规格上货不对路，不合以次充好；在品种规格上货不对路，不合以次充好；在品种规格上货不对路，不合规定要求；在价格上发生变形等等。规定要求；在价格上发生变形等等。规定要求；在价格上发生变形等等。规定要

21、求；在价格上发生变形等等。4 4）存量风险）存量风险）存量风险）存量风险采购量不能及时供应生产之需要，生产中断造成缺货损失而引发的风险。采购量不能及时供应生产之需要，生产中断造成缺货损失而引发的风险。采购量不能及时供应生产之需要，生产中断造成缺货损失而引发的风险。采购量不能及时供应生产之需要，生产中断造成缺货损失而引发的风险。物资过多，造成积压，大量资金沉淀于库存中，失去了资金的机会利润，形成存储损耗风险。物资过多，造成积压，大量资金沉淀于库存中，失去了资金的机会利润，形成存储损耗风险。物资过多，造成积压，大量资金沉淀于库存中，失去了资金的机会利润，形成存储损耗风险。物资过多，造成积压，大量资

22、金沉淀于库存中，失去了资金的机会利润，形成存储损耗风险。物资采购时对市场行情估计不准，盲目进货，造成价格风险。物资采购时对市场行情估计不准，盲目进货，造成价格风险。物资采购时对市场行情估计不准，盲目进货，造成价格风险。物资采购时对市场行情估计不准，盲目进货，造成价格风险。5 5）责任风险）责任风险）责任风险）责任风险 许多风险归根至底是一种人为风险。主要体现为责任风险。例如，合同签约过程中，许多风险归根至底是一种人为风险。主要体现为责任风险。例如，合同签约过程中，许多风险归根至底是一种人为风险。主要体现为责任风险。例如，合同签约过程中，许多风险归根至底是一种人为风险。主要体现为责任风险。例如，

23、合同签约过程中，由于工作人员责任心不强未能把好合同关，造成合同纠纷。或是采购人员假公济私、收由于工作人员责任心不强未能把好合同关，造成合同纠纷。或是采购人员假公济私、收由于工作人员责任心不强未能把好合同关，造成合同纠纷。或是采购人员假公济私、收由于工作人员责任心不强未能把好合同关，造成合同纠纷。或是采购人员假公济私、收受回扣、谋取私利。受回扣、谋取私利。受回扣、谋取私利。受回扣、谋取私利。21六、价格风险六、价格风险pp由于供应商操纵投标环境，在投标前相互串通，有意抬高价格，由于供应商操纵投标环境，在投标前相互串通，有意抬高价格，由于供应商操纵投标环境，在投标前相互串通，有意抬高价格，由于供应

24、商操纵投标环境，在投标前相互串通，有意抬高价格，使企业采购蒙受损失。使企业采购蒙受损失。使企业采购蒙受损失。使企业采购蒙受损失。pp当企业采购认为价格合理情况下，批量采购，但该种物资可能出当企业采购认为价格合理情况下，批量采购，但该种物资可能出当企业采购认为价格合理情况下，批量采购，但该种物资可能出当企业采购认为价格合理情况下，批量采购，但该种物资可能出现跌价而引起采购风险。现跌价而引起采购风险。现跌价而引起采购风险。现跌价而引起采购风险。pp 进技术进步和产品市场寿命周期缩短，出现跌价而引起采购风进技术进步和产品市场寿命周期缩短，出现跌价而引起采购风进技术进步和产品市场寿命周期缩短，出现跌价

25、而引起采购风进技术进步和产品市场寿命周期缩短，出现跌价而引起采购风险。险。险。险。pp非价格因素成本风险非价格因素成本风险非价格因素成本风险非价格因素成本风险它是指企业在经营进出口及其他对外经济活动它是指企业在经营进出口及其他对外经济活动它是指企业在经营进出口及其他对外经济活动它是指企业在经营进出口及其他对外经济活动时，因本国与外国汇率变动，使企业在兑换过程时，因本国与外国汇率变动，使企业在兑换过程时，因本国与外国汇率变动，使企业在兑换过程时，因本国与外国汇率变动，使企业在兑换过程中遭受的损失。特别是在银行有外币贷款的企业中遭受的损失。特别是在银行有外币贷款的企业中遭受的损失。特别是在银行有外

26、币贷款的企业中遭受的损失。特别是在银行有外币贷款的企业更应如此。更应如此。更应如此。更应如此。七、汇率风险七、汇率风险22八、支付风险与担保风险八、支付风险与担保风险指为采购物资支付货款，供方未履行或完全履行合同规定的义务而产生的指为采购物资支付货款，供方未履行或完全履行合同规定的义务而产生的指为采购物资支付货款，供方未履行或完全履行合同规定的义务而产生的指为采购物资支付货款，供方未履行或完全履行合同规定的义务而产生的风险。风险。风险。风险。支付风险支付风险支付风险支付风险指供方收到货款后，未履行或完全履行合同规定的指供方收到货款后，未履行或完全履行合同规定的指供方收到货款后，未履行或完全履行

27、合同规定的指供方收到货款后，未履行或完全履行合同规定的交货义务，对方委托的担保单位也未履行合同义务，交货义务，对方委托的担保单位也未履行合同义务，交货义务，对方委托的担保单位也未履行合同义务，交货义务，对方委托的担保单位也未履行合同义务，造成货、款两空的风险造成货、款两空的风险造成货、款两空的风险造成货、款两空的风险担保风险担保风险担保风险担保风险23九、采购招标风险九、采购招标风险1.1.违法透露有关招标投标的情况或泄露标底；违法透露有关招标投标的情况或泄露标底；违法透露有关招标投标的情况或泄露标底；违法透露有关招标投标的情况或泄露标底；2.2.搞虚假招标；搞虚假招标；搞虚假招标；搞虚假招标

28、；3.3.与投标人就投标价格、投标方案等实质性内容进行谈判；与投标人就投标价格、投标方案等实质性内容进行谈判；与投标人就投标价格、投标方案等实质性内容进行谈判；与投标人就投标价格、投标方案等实质性内容进行谈判；4.4.以不合理的条件限制或者排斥潜在的投标人；以不合理的条件限制或者排斥潜在的投标人；以不合理的条件限制或者排斥潜在的投标人；以不合理的条件限制或者排斥潜在的投标人；5.5.因评标结果违反评标原则而受到投标商质疑；因评标结果违反评标原则而受到投标商质疑；因评标结果违反评标原则而受到投标商质疑；因评标结果违反评标原则而受到投标商质疑；6.6.擅自修改已审定的招标文件等。擅自修改已审定的招

29、标文件等。擅自修改已审定的招标文件等。擅自修改已审定的招标文件等。241）虚列采购）虚列采购2）押金抵物）押金抵物3）有单无货）有单无货4）涂改发票单价。）涂改发票单价。常见的企业采购作弊方式常见的企业采购作弊方式常见的企业采购作弊方式常见的企业采购作弊方式采购回扣的现象采购回扣的现象1）非法争取业务。）非法争取业务。2）非法提高利润率。）非法提高利润率。十、职业行为风险十、职业行为风险十、职业行为风险十、职业行为风险25三三 采购风险控制采购风险控制261 1、俏货引诱。利用紧缺畅销商品，诱人签订购销合同，骗取预付、俏货引诱。利用紧缺畅销商品，诱人签订购销合同，骗取预付、俏货引诱。利用紧缺畅

30、销商品，诱人签订购销合同，骗取预付、俏货引诱。利用紧缺畅销商品，诱人签订购销合同，骗取预付款或定金。款或定金。款或定金。款或定金。2 2、鱼食诱饵。先履行几份小额合同，制造履约能力强、信誉好的假相，鱼食诱饵。先履行几份小额合同，制造履约能力强、信誉好的假相，鱼食诱饵。先履行几份小额合同，制造履约能力强、信誉好的假相，鱼食诱饵。先履行几份小额合同，制造履约能力强、信誉好的假相，骗取信任后签订大额合同，骗取大量货物或大额货款，然后销声匿迹。骗取信任后签订大额合同，骗取大量货物或大额货款，然后销声匿迹。骗取信任后签订大额合同，骗取大量货物或大额货款，然后销声匿迹。骗取信任后签订大额合同，骗取大量货物

31、或大额货款，然后销声匿迹。3 3、移花接木。让对方看别人货物，一旦签约骗取对方货款或定金后，便移花接木。让对方看别人货物，一旦签约骗取对方货款或定金后，便移花接木。让对方看别人货物，一旦签约骗取对方货款或定金后，便移花接木。让对方看别人货物，一旦签约骗取对方货款或定金后，便再无踪影。再无踪影。再无踪影。再无踪影。4 4、假冒身份。私刻公章，伪造企业，然后与人签订合同，骗取货款或货假冒身份。私刻公章，伪造企业，然后与人签订合同，骗取货款或货假冒身份。私刻公章，伪造企业，然后与人签订合同，骗取货款或货假冒身份。私刻公章，伪造企业，然后与人签订合同，骗取货款或货物；通过关系或采取挂靠等方式，骗得集体

32、企业、国有企业的营业执照，物；通过关系或采取挂靠等方式，骗得集体企业、国有企业的营业执照，物；通过关系或采取挂靠等方式，骗得集体企业、国有企业的营业执照，物；通过关系或采取挂靠等方式，骗得集体企业、国有企业的营业执照，借此行骗；假冒具有一定知名度、信誉度企业的名称，骗取信任签订合借此行骗；假冒具有一定知名度、信誉度企业的名称，骗取信任签订合借此行骗；假冒具有一定知名度、信誉度企业的名称，骗取信任签订合借此行骗；假冒具有一定知名度、信誉度企业的名称，骗取信任签订合同；骗取单位的空白介绍信、盖有合同章的空白合同，骗签合同。同；骗取单位的空白介绍信、盖有合同章的空白合同，骗签合同。同；骗取单位的空白

33、介绍信、盖有合同章的空白合同，骗签合同。同；骗取单位的空白介绍信、盖有合同章的空白合同，骗签合同。（一）合同欺诈手段（一）合同欺诈手段（一）合同欺诈手段（一）合同欺诈手段一、一、采购合同风险防范采购合同风险防范275 5、设置圈套。事先精心设计并诱人签订根本无法履行的加工承揽合同。设置圈套。事先精心设计并诱人签订根本无法履行的加工承揽合同。设置圈套。事先精心设计并诱人签订根本无法履行的加工承揽合同。设置圈套。事先精心设计并诱人签订根本无法履行的加工承揽合同。被骗方落入圈套后，合同不但无法履行，而且事先支付给骗方的定金和原被骗方落入圈套后，合同不但无法履行，而且事先支付给骗方的定金和原被骗方落入

34、圈套后，合同不但无法履行，而且事先支付给骗方的定金和原被骗方落入圈套后，合同不但无法履行，而且事先支付给骗方的定金和原料无法追回。料无法追回。料无法追回。料无法追回。6 6、设托骗卖。即设托骗卖。即设托骗卖。即设托骗卖。即“买方买方买方买方”是是是是“卖方卖方卖方卖方”的的的的“托儿托儿托儿托儿”。7 7、传真诈骗。骗签合同后，骗方利用汇款时间差，先通过银行向供方汇传真诈骗。骗签合同后，骗方利用汇款时间差，先通过银行向供方汇传真诈骗。骗签合同后，骗方利用汇款时间差，先通过银行向供方汇传真诈骗。骗签合同后，骗方利用汇款时间差，先通过银行向供方汇去少量货款，待取得盖有银行公章的汇款单后，用涂改液改

35、为大额汇款，去少量货款，待取得盖有银行公章的汇款单后，用涂改液改为大额汇款，去少量货款，待取得盖有银行公章的汇款单后，用涂改液改为大额汇款，去少量货款，待取得盖有银行公章的汇款单后，用涂改液改为大额汇款，再用传真机发往供方，诱使供方发货，待提货后溜之大吉。再用传真机发往供方，诱使供方发货，待提货后溜之大吉。再用传真机发往供方，诱使供方发货，待提货后溜之大吉。再用传真机发往供方，诱使供方发货，待提货后溜之大吉。28刑法刑法刑法刑法第二百二十四条规定：第二百二十四条规定：第二百二十四条规定：第二百二十四条规定：有下列情形之一，以非法占有为目的，有下列情形之一，以非法占有为目的，有下列情形之一，以非

36、法占有为目的，有下列情形之一，以非法占有为目的，在签订、履行合同的过程中，骗取对方当事人财物，数额较大的，处三年在签订、履行合同的过程中，骗取对方当事人财物，数额较大的，处三年在签订、履行合同的过程中，骗取对方当事人财物，数额较大的，处三年在签订、履行合同的过程中，骗取对方当事人财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者以下有期徒刑或者以下有期徒刑或者以下有期徒刑或者 拘役，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重拘役，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重拘役，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重拘役，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；

37、数额特别巨大或者有情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期其他特别严重情节的，处十年以上有期其他特别严重情节的，处十年以上有期其他特别严重情节的，处十年以上有期 徒刑或者无期徒刑，并处罚金或徒刑或者无期徒刑，并处罚金或徒刑或者无期徒刑，并处罚金或徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产：者没收财产：者没收财产：者没收财产：1 1、以虚构的单位或者冒用他人名义签订合同的；以虚构的单位或者冒用他人名义签订合同的；以虚

38、构的单位或者冒用他人名义签订合同的；以虚构的单位或者冒用他人名义签订合同的；2 2、以伪造、变造、作废的票据或者其他虚假的产权证明作担保的；以伪造、变造、作废的票据或者其他虚假的产权证明作担保的；以伪造、变造、作废的票据或者其他虚假的产权证明作担保的；以伪造、变造、作废的票据或者其他虚假的产权证明作担保的；3 3、没有实际履行能力，以先履行小额合同或者部分履行合同的方没有实际履行能力，以先履行小额合同或者部分履行合同的方没有实际履行能力，以先履行小额合同或者部分履行合同的方没有实际履行能力，以先履行小额合同或者部分履行合同的方法，诱骗对方当事人继续签订和履行合同的；法，诱骗对方当事人继续签订和

39、履行合同的；法，诱骗对方当事人继续签订和履行合同的；法，诱骗对方当事人继续签订和履行合同的；4 4、收受对方当事人给付的财物、货款、预付款或者担保财产后逃匿；收受对方当事人给付的财物、货款、预付款或者担保财产后逃匿；收受对方当事人给付的财物、货款、预付款或者担保财产后逃匿；收受对方当事人给付的财物、货款、预付款或者担保财产后逃匿；5 5、以其他方法骗取对方当事人财物的。以其他方法骗取对方当事人财物的。以其他方法骗取对方当事人财物的。以其他方法骗取对方当事人财物的。（二）合同欺诈的刑事责任的主要内容：（二）合同欺诈的刑事责任的主要内容：（二）合同欺诈的刑事责任的主要内容：（二）合同欺诈的刑事责任

40、的主要内容：291、签订合同前认真审查对方的主体资格、资信情况、履约能力。签订合同前认真审查对方的主体资格、资信情况、履约能力。签订合同签订合同前做到前做到“三要三要”：q要对方提供法定代表人身份证明、营业执照，委托代理人签订合同的，要对方提供法定代表人身份证明、营业执照，委托代理人签订合同的，要求对方出具法定代表人授权委托书、代理人的身份证明等，要求对方出具法定代表人授权委托书、代理人的身份证明等，杜绝凭杜绝凭关系或熟人的介绍草率签订合同的情况；关系或熟人的介绍草率签订合同的情况；q要通过各种方式对对方的资信情况进行调查；要通过各种方式对对方的资信情况进行调查；q要掌握与了解对方的履约能力。

41、要掌握与了解对方的履约能力。2、签订合同时严格审查合同条款。签订合同时严格审查合同条款。应严格审查合同内容，使权利、义务对等、条款规范、约定明确，以利应严格审查合同内容，使权利、义务对等、条款规范、约定明确，以利履行。合同主要条款不能含糊不清或易产生歧义，以防止对方利用条款设履行。合同主要条款不能含糊不清或易产生歧义，以防止对方利用条款设置骗局，留下隐患。这项工作，应由法律顾问（律师）把关。置骗局，留下隐患。这项工作，应由法律顾问（律师）把关。（四）如何预防合同欺诈（四）如何预防合同欺诈（四）如何预防合同欺诈（四）如何预防合同欺诈303、建立健全必要的合同管理制度。建立健全必要的合同管理制度。

42、根据具体情况，从合同签订到履行完毕，企业应制订一套切实可根据具体情况，从合同签订到履行完毕，企业应制订一套切实可行的、完善而严密的合同管理制度。行的、完善而严密的合同管理制度。4、聘请法律顾问，降低经营风险。、聘请法律顾问，降低经营风险。不法分子利用合同诈骗屡屡得手，加大了企业经营风险。不法分子利用合同诈骗屡屡得手，加大了企业经营风险。事实上，合同相对方提出的，看似公平的条款，实际上很有可事实上，合同相对方提出的，看似公平的条款，实际上很有可能是对方对某些法律问题的规避；己方提出能是对方对某些法律问题的规避；己方提出 的，在业务上很有的，在业务上很有利的条款，实际上很有可能存在重大的法律隐患。

43、因此，企业利的条款，实际上很有可能存在重大的法律隐患。因此，企业除了提高人员素质，提高经营管理水平外，聘请有合同法律知除了提高人员素质，提高经营管理水平外，聘请有合同法律知识和业务能力的律师做识和业务能力的律师做 法律顾问，是当务之急法律顾问，是当务之急311 1 1 1、加强对买卖合同的管理。、加强对买卖合同的管理。、加强对买卖合同的管理。、加强对买卖合同的管理。1 1）设置必要的买卖合同管理机构，有主要领导挂帅，有专职的合同管理员。）设置必要的买卖合同管理机构，有主要领导挂帅，有专职的合同管理员。）设置必要的买卖合同管理机构，有主要领导挂帅，有专职的合同管理员。）设置必要的买卖合同管理机构

44、，有主要领导挂帅，有专职的合同管理员。2 2）制订科学完善的买卖合同管理制度。）制订科学完善的买卖合同管理制度。）制订科学完善的买卖合同管理制度。）制订科学完善的买卖合同管理制度。3 3）其他买卖合同的管理工作还包括买卖合同示范文本的管理，合同专用章）其他买卖合同的管理工作还包括买卖合同示范文本的管理，合同专用章）其他买卖合同的管理工作还包括买卖合同示范文本的管理，合同专用章）其他买卖合同的管理工作还包括买卖合同示范文本的管理，合同专用章的管理等。的管理等。的管理等。的管理等。（五）反欺诈买卖合同的措施（五）反欺诈买卖合同的措施322 2 2 2、签订买卖合同前的反欺诈、签订买卖合同前的反欺诈

45、、签订买卖合同前的反欺诈、签订买卖合同前的反欺诈1 1）从公民和法人两方面审查对方有无民事行为能力）从公民和法人两方面审查对方有无民事行为能力）从公民和法人两方面审查对方有无民事行为能力）从公民和法人两方面审查对方有无民事行为能力2 2）审查对方的信誉）审查对方的信誉）审查对方的信誉）审查对方的信誉3 3）审查对方的履约能力）审查对方的履约能力）审查对方的履约能力）审查对方的履约能力4 4）对合同承办人的资格审查。）对合同承办人的资格审查。）对合同承办人的资格审查。）对合同承办人的资格审查。3 3 3 3、签订买卖合同时的反欺诈。、签订买卖合同时的反欺诈。、签订买卖合同时的反欺诈。、签订买卖合

46、同时的反欺诈。对合同的形式，合同的主要条款、合同的签字盖章、合同的担保对合同的形式，合同的主要条款、合同的签字盖章、合同的担保对合同的形式，合同的主要条款、合同的签字盖章、合同的担保对合同的形式，合同的主要条款、合同的签字盖章、合同的担保及有关手续的审查。及有关手续的审查。及有关手续的审查。及有关手续的审查。331 1）采取托收承付结算方式的，需方拒付货款，应当按照人民银行结）采取托收承付结算方式的，需方拒付货款，应当按照人民银行结）采取托收承付结算方式的，需方拒付货款，应当按照人民银行结）采取托收承付结算方式的，需方拒付货款，应当按照人民银行结算办法的拒付规定输。算办法的拒付规定输。算办法的

47、拒付规定输。算办法的拒付规定输。如果需方无理拒付货款，供方可申请对方开户银行进行说服。经银如果需方无理拒付货款，供方可申请对方开户银行进行说服。经银如果需方无理拒付货款，供方可申请对方开户银行进行说服。经银如果需方无理拒付货款，供方可申请对方开户银行进行说服。经银行说服无效，银行强制扣款。行说服无效，银行强制扣款。行说服无效，银行强制扣款。行说服无效，银行强制扣款。2 2）进口履约风险控制，采取银行保证书（银行保函）进口履约风险控制，采取银行保证书（银行保函）进口履约风险控制，采取银行保证书（银行保函）进口履约风险控制，采取银行保证书（银行保函）在进口合同中规定，在出口方开具保证履约的银行保证

48、履约的保在进口合同中规定，在出口方开具保证履约的银行保证履约的保在进口合同中规定，在出口方开具保证履约的银行保证履约的保在进口合同中规定，在出口方开具保证履约的银行保证履约的保证书后，进口方再开信用证，目的是防止出口方的欺骗。证书后，进口方再开信用证，目的是防止出口方的欺骗。证书后，进口方再开信用证，目的是防止出口方的欺骗。证书后，进口方再开信用证，目的是防止出口方的欺骗。银行保函必须是不可撤消的，且详细说明保证的具体内容，其有效银行保函必须是不可撤消的，且详细说明保证的具体内容，其有效银行保函必须是不可撤消的，且详细说明保证的具体内容，其有效银行保函必须是不可撤消的，且详细说明保证的具体内容

49、，其有效期应晚于卖方履约的期限，否则有可能造成保证函过期，银行不再承期应晚于卖方履约的期限，否则有可能造成保证函过期，银行不再承期应晚于卖方履约的期限，否则有可能造成保证函过期，银行不再承期应晚于卖方履约的期限，否则有可能造成保证函过期，银行不再承担担保责任而造成损失。担担保责任而造成损失。担担保责任而造成损失。担担保责任而造成损失。4 4、履行买卖合同中的供方反欺诈。、履行买卖合同中的供方反欺诈。343 3）在交货时，根据合同约定供方要求需方提供担保。）在交货时，根据合同约定供方要求需方提供担保。）在交货时，根据合同约定供方要求需方提供担保。）在交货时，根据合同约定供方要求需方提供担保。需方

50、不提供担保的，供方拒绝交付货物。因为供方一旦交付需方不提供担保的，供方拒绝交付货物。因为供方一旦交付需方不提供担保的，供方拒绝交付货物。因为供方一旦交付需方不提供担保的，供方拒绝交付货物。因为供方一旦交付货物，就失去了对货物控制的权利。货物，就失去了对货物控制的权利。货物，就失去了对货物控制的权利。货物，就失去了对货物控制的权利。4 4）申请仲裁或向法院起诉。）申请仲裁或向法院起诉。）申请仲裁或向法院起诉。）申请仲裁或向法院起诉。当事人在买卖合同中约定申请仲裁的，供方不得先向人民法院当事人在买卖合同中约定申请仲裁的，供方不得先向人民法院当事人在买卖合同中约定申请仲裁的，供方不得先向人民法院当事