002仓库盘点管理规定(3页DOC).docx

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1、最新资料推荐1 目的为规范仓库盘点作业，确保仓库料帐一致，配合年度合计审核，特制定本办法2 适用范围本公司各类仓库的物料数量盘点工作，除年度会计审核要求另行补充规定外，均按本办法执行。3 盘点的方法31 缺料盘点法当某一物料的存量低于一定数量时，由于便于清点，此时做盘点工作，称为缺料盘点法。如大物料低于200个，小物料低于500个时，应及时盘点，核对数量与帐止是否相符。32 循环盘点法又称开库式盘点，即周而复始地连续盘点库存物料。循环盘点法是保持存货记录准确性记录的唯一可靠方法。运用此法盘点时，物料进出工作不间断。33 定期盘点法又称闭库式盘点，即将仓库其他活动停止一段时间（如一天或两天等），

2、对存货实施盘点。一般采用与会计审核相同的时间跨度，如半年一次或一年一次。定期盘点通常应拟定盘点计划，除仓库盘点外，现场、外协厂商也应进行盘点。以仓库盘点为例，应做如下工作：331 盘点准备a) 申请盘点所需要的表单，即盘点卡和盘点表。盘点卡用于贴示物料，盘点表用于汇总物料库存资料。b) 召开盘点会议，必要时成立盘点领导小组，划分盘点区域及负责人，确定盘点各项工作的分工。c) 申请特殊度量工具、印章及其他需用品。确定盘点日期。d) 各部门指派参加盘点的人员，分为初盘人员与复盘人员，同时对人员进行分组并指定小组负责人。e) 对盘点人员进行培训，由公司负责对各小组负责人进行培训，各小组负责人对所属人

3、员进行培训。332 初盘作业a) 指定时间停止仓库物料进出。b) 各初盘小组在负责人带领下进入盘点区域，至少每两人一组，在仓管员引导下进行各项物料的清点工作。c) 初盘人员在清点物料后，填写盘点卡，注明物料编号、名称、规格、初盘数量、存放区域、盘点时间和盘点人员，做到一物一卡。d) 盘点卡一式两联，一联贴于物料上，一联自存。e) 初盘负责人组织专人根据盘点卡资料，填写盘点表，将物料盘点卡资料填入。盘点表一式二份，一份存被盘仓库，另一联交复盘人员。333 复盘作业a)初盘结束后，复盘人员在各负责人带领下进入盘点区域，在仓管员及初盘人员代表的引导下进行物料复盘工作。b)复盘可采用100%复盘，也可

4、采用抽盘，由公司盘点领导小组确定，但复盘比例不可低于30%。c)复盘人员根据实际状况，可采用由帐至物的抽盘或由物至帐的抽盘作业。1)由帐至物，即在盘点表上随意抽出若干项目，逐一至现场核对，检查盘点表、盘点卡与实物三者是否一致。2) 由物至帐，即在现场随意指定一种物料，再由此对盘点表、盘点卡进行核对，检查三者是否相符。d) 复盘人员对核对无误的项目在盘点卡与盘点表上签字确认；对核对有误的，应会同初盘人员、仓管员修改盘点卡、盘点表中所载的数量、并签字负责。e) 复盘人员将盘点卡及盘点表一并上交财务部。4 盘点注意事项a) 备齐盘点所需的各项物品。b) 参加盘点的人员均须挑选，并培训。c) 决定仓库

5、停止物料进出的时间，以避免一物二盘或漏盘。d) 应尽量使现场存货量最少。e) 应划分盘点区域，并指定初盘、复盘及配合人员。f) 公司盘点领导小组应组织专人进行各区域的稽查、指导和协调工作。g) 规定盘点开始与截止时间。h) 仓库人员应全力做好配合工作。I）估算盘点卡与盘点表数量、空白、作废的盘点卡、盘点表均应100%回收。J) 拟订初盘、复盘、稽核及配合人员的职责。K）盘点卡、盘点表应书写工整、清晰，易于辩识。l) 制定盘点工作的奖惩规定。m) 未尽事宜可另行规定。5 记录51 盘点卡52 盘点表编制日期审核日期批准日期最新精品资料整理推荐，更新于二二年十二月二十七日2020年12月27日星期日19:16:06