北京某地产集团预算审计部管理文件(汇编)(27页DOC).docx

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1、最新资料推荐目录一、预算审计部的职责范围 3（一）审计部的职责范围及职能3（二）组织架构及架构图 3（三）预算审计部经理及副经理岗位责任制 4（四）预算审计部土建、水电专业预算审计员岗位责任制 6（五）预算审计部材料审计员岗位责任制 7（六）预算审计部资料员岗位责任制 7二、预算审计部审核审计的管理办法及流程 9（一）总则9（二）施工图预算及结算审计审核流程9（三）招投标文件及合同审核流程11（四）材料（或设备）采购价格审计审核11（五）合同付款的审计流程12（六）审计部对外单审计审核工作13三、*企业集团内单预结算管理办法实施细则15（一）总则15（二）基本程序15（三）建安公司的内单预算、

2、结算依据和主要原则16（四）北京*工贸有限公司内单预算、结算的依据和原则17（五）材料公司的内单收入结算依据和原则17（六）其他子公司的工程类内单、预算、结算参照建安公司的预算结算办法执行 17（七）关于材料材保费等几个问题的说明18（八、九）外单资料管理19四、预算审计部合同价款管理办法 20（一）合同分类20（二）总价合同的管理20（三）单价合同的管理20五、预算审计部档案管理制度 21（一）总则21（二）档案收集21（三）归档处理21（四）修改与补充22（五）资料的保管与借阅22一、 预算审计部的职责范围（一）预算审计部的职责范围及职能预算审计部主要职责范围是代表集团公司对下属的业务部门

3、、子公司负责实施的工程施工类的劳务分包、专业工程分包、设备安装工程的招标文件、合同签订、工程合同付款的审核、施工图预算结算的编制审核，参加由业务部门、子公司组织的招标会议，对子公司的内单预算收入、结算收入进行审核确认，以及其他工程类项目的内单、成本测算、成本的核算审核；材料公司采取询价比价采购形式的材料价格的审核，集团公司开发的整体工程开工前招标标底的编制，合同订立与其他业务部门的配合工作，为集团公司在工程开发施工的决策上提供相关的数据参考，为财务核算提供基础数据，完成集团公司领导交办的其他审核审计工作。预算审计部的职能决定了各岗位人员在工作过程中，必须遵循以维护集团公司经济利益作为各岗位工作

4、的基本要求，对集团公司负责，对自己的岗位负责，对自己的一言一行负责。（二）组织架构1. 预算审计部设部门经理一人，负责审计部的全面管理工作，监督指导各专业预算审计员对集团公司业务部门、子公司对外发包工程、劳务分包的招标文件、合同、预算、结算的审核工作及内单预算收入、结算收入、预算成本、结算成本的编制审核，主持较大工程的预算结算编制审核工作，布置集团公司安排的其他工作；2. 设副经理一人，协助部门经理开展工作，对业务部门及子公司工程类招标文件、合同订立的审核及部门经理交办的其他事宜，配合部门经理对各专业预算审计员的核算结果进行审核确认；3. 设土建预算员两名、水电预算员各一名，负责该专业的专业工

5、程分包、劳务分包、施工图预算、结算的编制及预算结算的审核，其他内单的成本测算、核算及其他业务性工作；4. 设资料员一名，负责本部门资料的保管，计算机的录入及档案的管理，集团公司文件，部门内文件整理打印等；5. 设材料审计员一名，负责材料公司材料采购价格审核，参加材料公司及其他业务部门的材料设备招标、议标会议及招标文件合同订立的审核（暂由专业审计员兼任）。（三）组织架构图经理一名付经理一名资料员一名材料审计员一名强、弱电预算员一名给排水通风预算员一名土建预算员两名（四）预算审计部经理岗位责任制1. 部门经理对部门的工作全面负责，并积极带领部门员工实现高管目标责任书的各项任务指标；2. 组织对集团

6、公司开发工程开工前与业务部门的招标工作的配合，编制招标文件、标底、合同的订立、对集团公司新开发项目的跟踪及准备工作；3. 监督指导专业预算审计员对业务部门、子公司对外发包工程、劳务分包工程、专业分包工程的预算结算编制审核工作；4. 监督指导专业预算审计员对集团所属子公司内单预算收入、结算收入的编制、审核、分析、协调、处理内单预算结算发现的问题，不断地积累内单核算、成本核算的经验，完善子公司成本承包经营核算办法，为财务对子公司的预算收入、结算收入及成本核算提供基础性的数据；5. 审核工程类的合同及合同付款；6. 主持较大工程的施工图预算、结算工作；7. 带头落实集团公司倡导的“讲职业、讲道德、讲

7、文化、讲素质”的实质，配合业务主管部门及子公司，作好基础性工作，遵守集团公司合同管理办法、招投标管理办法，明确部门岗位人员职责，严格办事程序和部门纪律。（五）预算审计部副经理岗位责任制1. 协助部门经理完成和开展部门的全面工作，并积极配合部门经理实现高管目标责任书的各项任务指标；2. 负责组织对集团公司开发工程开工前与业务部门的招标工作的配合，负责招标文件、标底的编制、合同的订立及对集团公司新开发项目的跟踪及准备工作；3. 负责监督审核专业预算审计员对业务部门、子公司对外发包工程、劳务分包工程、专业分包工程的预算结算编制审核工作及确认；4. 监督指导审核专业预算审计员对集团所属子公司内单预算收

8、入、结算收入的编制、审核、分析，协调处理内单预算结算发现的问题并具体实施，不断地积累内单核算、成本核算的经验，完善子公司成本承包经营核算办法，为财务对子公司的预算收入、结算收入及成本核算提供基础性的数据；5. 负责审核工程类的合同及合同付款；6. 配合部门经理主持较大工程的施工图预算、结算、业务指导及审核工作；7. 配合部门经理负责落实集团公司倡导的“四讲”的具体内容，作好基础性工作，遵守集团公司合同管理办法、招投标管理办法的各项规定，积极完成部门经理交办的其他工作，遵守各项规章制度，作好自己的本职工作。（六）预算审计部土建、水电专业预算审计员岗位责任制1. 负责编制集团公司开发项目本专业的全

9、部施工图预算（预算成本）、结算（结算成本）及其他成本的数据的整理编制；2. 负责集团公司开发项目开工前招标配合工作，编制审核招标文件，编制本专业标底，订立合同等；3. 搜集整理本专业工程的变更洽商及材料设备实际采购价格，根据工程进度分阶段编制工程结算（结算成本）及其他结算成本的数据整理；4. 代表部门参加集团公司业务部门、子公司组织的劳务分包、专业工程分包等招标会，对招标文件、合同的订立，签署审核意见；5. 掌握工程形象进度，结算数据，负责集团公司业务部门、子公司工程类的本专业劳务分包、专业工程分包合同付款的审核；6. 负责审核业务部门、子公司报审的本专业劳务结算、专业分包工程的结算；7. 负

10、责分阶段、部位审核子公司报送的工程类本专业施工图预算（内单预算）、施工图结算（内单结算）及其他成本数据数量；8. 负责审核子公司工程类非定额预算形式核算方法的内单预算收入、结算收入及成本的测定；9. 负责本专业预算资料、结算资料、业务部门及子公司报送审定、预算结算、材料分析、变更洽商等相关资料的收集整理归档；10. 深入了解施工现场情况，掌握工程的形象进度，掌握实际发生单项项目工程量与预算、结算的差异，掌握定额分析用量与实际发生的差异；11. 对本专业岗位的预算、结算成本数据的准确性、合理性承担责任。（七）预算审计部材料审计员岗位责任制1. 负责集团公司开发项目所需材料、设备、委托加工制品的市

11、场价格的调查和其他信息；2. 负责集团公司材料公司的材料、设备招标文件、合同订立的审核；3. 代表部门参加集团业务部门、子公司材料设备的招投标会议；4. 负责材料公司不宜招投标物品采购、价格的审核确认；5. 为本部门预算人员在编制施工图预算结算时提供材料市场价格信息；6. 负责部门的材料设备招标文件、报价资料、采购合同等资料的存档和管理；7. 集团公司交办的其他材料设备采购价格的审核确认；8. 负责审核公司预算人员编制的预算结算的材料设备价格；9负责现场材料用量抽检；10. 对自己岗位的工作内容负责并承担责任。（八）预算审计部资料员岗位责任制1负责部门档案资料的接收、编码、整理、保管，并录入计

12、算机资料数据库。2负责部门材料招标、采购、材料合同及对外分包、劳务分包合同的存档与管理。3负责收集材料设备市场价格信息表，以便日后查阅。4收集、整理、保存由各子公司送审的任务单、预算单、结算单。5协助部门专业人员完成审计、预算等相关工作。6协助部门人员进行合同及文件的打印、复印工作，重要文件需备案。7协助部门经理完成工作计划，处理部门日常工作事宜，保证公司制定的经营管理办法及目标责任制的顺利进行。8负责部门后勤工作，包括办公用品计划和领用等。9负责部门考勤管理与工作纪律的检查与督导。10完成部门及公司领导安排的临时性工作。预算审计部 2009年6月25日 二、 预算审计部审计审核的管理办法及流

13、程（一）总则为规范预算审计部的工作程序，提高预算审计工作的效果与效率，最大限度的发挥预算审计部对集团公司的预算审计作用，根据*公司集团化管理、多元化经营的特点，结合预算审计工作的特点制定本办法。适用范围：本办法适用于集团公司及集团公司业务主管部门、子公司所有需经预算审计部审核的工程类劳务分包、专业工程分包的预（结）算、招标文件、合同的审核，以定额为基础或非定额核算办法的内单预算结算的审核，材料价格、工程付款的审核及公司领导交办的其它审核审计工作等。（二）施工图预算及结算审计审核流程（1）施工图预算及结算审核送审条件1. 送审单位任务单及相关合同；2. 施工图纸或加工制作图纸及随工程进度所发生的

14、变更洽商记录；3. 与预算、结算有影响合同条款的书面原始资料或意见；4. 施工单位或加工单位编制的由经办人及负责人签字的预结算书；5. 工程的结算应附竣工验收文件。（2）施工图预算和结算审核工作流程1. 送审人将相关预算结算资料报审计部各相关专业审计员，专业审计员对其实际工程量审核确认并根据合同标的价格及单价、合同价格变更洽商及对预算、结算有影响的合同条款、实际发生情况，材料市场价格等审核要素进行审核并与送审部门沟通后签署专业审核意见；2. 专业审计员审核后交部门副经理或经理复核并签署最终预算结算审核意见；3. 审核完毕后由资料员备案并返还送审人。（3）审核的依据：1. 设计图纸或加工图纸；2

15、. 预算定额及取费标准；3. 招标文件及工程合同；4. 变更洽商；5. 集团公司确定的子公司内单的计价标准；6经确认的非定额预算形式核算方法的成本测定标准、工人的计件工资标准或其他形式确定的成本价格标准；7经集团公司确认的子公司内部的与工程预算、结算及经营相关的内部审核签字权限等相关制度及流程；8. 其他与预算、结算相关的资料。（4）审核内容：1. 工程量计算是否准确；2. 定额选用及取费标准是否合理；3. 非定额标准的核算有无成本的测算；4. 主要材料用量是否超出定额标准；5. 材料价格的调整是否符合当期的市场价格及实际采购价格；6. 工程的劳务分包及专业工程分包的结算单价、总价、经济洽商、

16、变更的增减是否符合合同条款的要求和变更条件；单价合同重点审核工程量是否准确；总价合同重点审核价款内应包括的工作内容是否全部完成；对结算有影响合同条款内容是否在结算内核实；7. 工程的经济洽商变更及合同外项目或零用工是否符合送审单位的内部制度要求和审核程序。经办责任人总经理和主管经营的领导签字是否齐全；8. 正式工程重大经济洽商变更及合同外工程需有业务主管部门和集团公司领导批示，其余零星工程的经济洽商的变更需有下单部门负责人签认。（5）审计部内部的工作要求1. 凡集团公司的开发项目或任务需编制一套完整的工程预算，较大的工程变更洽商要编制增减预算，为工程的预算、结算的审核作好基础工作；2. 预算审

17、计部专业人员每周一次（特殊情况除外）深入施工现场了解施工现场情况，随时掌握施工的形象进度及实际发生与结算有关的情况，并及时与业务部门或子公司专业人员负责人沟通；对图纸无法准确计算工程量的项目或因工序搭节而发生掩盖后无法准确核实的项目要通过实测实量的方法来确认，对实测实量工程量要有报审部门专业人员共同参加。3. 预算审计部不组织与对外分包的谈判会议，对外的预算、结算谈判会由集团公司业务部门或子公司合同第一责任人组织，预算审计部原则上不直接参加预算、结算的谈判；不单独与分包方接触或联系；对外分包工程、劳务分包工程的结算谈判由业务主管部门或子公司总经理组织主持。4. 在对外的预算、结算资料上审计部只

18、在集团公司内部留存的资料上签字，对外的签字有送审部门经办人负责人签字。5. 定期向总裁汇报预算结算相关数据及审计审核结果。（三）招投标文件及合同审核流程预算审计工作内容、重点及流程集团公司业务主管部门及子公司在招投标及合同签署过程中，预算审计部主要对招标文件进行审核、参加招标会议，对合同的订立、履行、变更及结算进行监督审核。1. 招标文件编写清楚详实，物资采购类招标文件主要写明采购物品的规格型号数量质量及技术要求、交货地点、交货时间等；工程类的招标文件主要写明质量标准、工期要求、合同的价款或单价内应包括的内容、范围及合同变更的条件等主要合同条款的内容；2. 合同的审核主要从预算、结算角度考虑，

19、合同的主要条款是否与招标文件一致，工程类的合同的价款或单价内是否明确了应包括的内容、范围，合同价款变更的条件、付款条件及与结算相关的其他条款；3. 非招标形式订立的合同应提供免招标审批手续及货比三家的比较分析记录或价格调查表；4. 预算审计部专业人员参加集团业务部门、子公司的招标会议主要是监督指导，不参加评标定标工作。5. 由送审人将相关文件报审计部相关专业审计员审核，专业审计员签署专业审核意见后交部门副经理或经理复核并签署最终审核意见，审核完毕后由资料员备案并返还送审人。（四）材料（或设备）采购价格审计审核材料（或设备）采购价格的审核，主要是对材料公司不宜招标或议标，实行货比三家询价采购的价

20、格审核：审计工作内容、重点及程序1. 报审的询价市场调查表是否符合报审部门内部审核要求和主管领导的审核签字；2. 核实材料（或设备）是否有使用部门的确认的使用计划，使用计划是否符合工程或使用需要，有无超量现象；3. 经上述核实无误后在对采购材料（或设备）进行询价核实，经核实符合当期市场行情，且上报价格不高于平均价格；4. 应招标而无法招标的应提供免招标批示；5. 由送审人将材料市场调查表交审计部相关专业审计员进行审核；6. 专业审计员审核后交部门副经理复核，副经理根据材料采购具体情况复核抽查并签署意见，审核完毕后由资料员备案并返还送审人。（五）合同付款审核审计内容及流程（1）合同付款送审条件1

21、. 合同付款申请表、申请单填写清楚无误；2. 合同主管单位负责人签字齐全、完备；3. 工程形象进度文件或验收结算文件，形象进度文件应包括完成工程量或按合同要求计算完成价款；（2）审计审核内容及流程 1. 由送审人将付款文件报审计部相关专业审计员审核；2. 专业审计员审核内容：1） 对申请款项及数额是否符合合同条款要求；2） 对实行工程预（结）算的合同付款、中间付款主要审核与形象进度是否相符；已完工程量和按合同要求计算的完成价款是否详实准确；已办理工程结算的付款主要审核结算额是否准确；3） 工程结算款的支付是否有相关部门的验收文件或工程的结算，填写的结算数额是否准确，设备安装类工程最后一笔结算款

22、是否有设备接管部门负责人的签字；3. 上述复核无误后由专业审计员签署意见后，由部门经理或副经理确认、审核完毕后由资料员备案并返还送审人。（3）审计部内部工作要求1掌握工程实际进度部位；2针对付款合同审核付款金额及付款比例；3审核无误后履行签字手续。（六）审计部对外单审计审核工作集团公司所属各子公司从集团公司以外的单位获得营业性收入统称外单收入。审计部对子公司外单实行备案制度管理。因外单形式繁多，对外单送审条件暂无固定要求，可参照内单的招投标、合同等报审条件执行。各子公司的外单预算、外单结算等与收入有关的文件一律到审计部进行事后备案。审计部根据公司计划，对外单进行经营性审计或事后审计，但物业管理

23、、商品房销售以及价格相对固定的成本支出较少的租赁等业务不在此范围内。预算审计部 2007年6月25日 三、 *企业集团内单预结算管理办法实施细则根据*企业集团内单预算、结算管理办法、计价表、原*企业集团内单管理办法实施细则征求意见稿、建安公司与地产公司内外单管理办法稿，结合集团公司及子公司的具体情况制定本实施细则：（一）总则集团公司内部，*地产与子公司、子公司与子公司之间所签订工程合同、加工合同、任务单、模拟市场运营方式的机械租赁统称内单，原*企业集团内单预算、结算管理办法、*企业集团内单管理办法实施细则征求意见稿、建安公司与地产公司内外单管理办法稿的核算方式，计算标准，成本价承包的基本的原则

24、不变。内单的预算、结算是衡量子公司年度目标经营的标准之一，更是子公司在生产经营过程中，通过一单一请，三单合一的方式，在过程中有效的控制成本，积累经验，提高子公司在经营管理上的水平。（二）基本程序1 三单合一的小型工程接单部门按相应的计价标准及时编制预算，由预算审计部门审核确认后交财务作为接单部门的预算成本收入，工程完工验收后，接单单位按照相关的结算计价标准编制结算书，由预算审计部审核确认以后交财务部门以此作为成本核算的依据。小型工程的结算，验收后一周内编制完成，一周内审核完毕。2 清河工程或时间跨度较大的工程，正常情况下接单部门应在开工前编制报审工程的预算，预算的编制审核应在工程施工之前完成，

25、工程的结算应随工程的进度分部位、分阶段进行（如基础、结构、屋面、内装修、外装修等）编制审核；对个别影响结算的项目或问题在工程完成后的总体结算时调整补充，原则上分阶段的结算在本阶段施工完成后的三周内编制完成，两周内审核完毕。3 未经审计部审核确认的预算、结算不作为财务的核算依据，财务的核算部位应与工程实际完成结算的部位相一致。（三）建安公司的内单预算、结算依据和主要原则1、建安公司是以2001年北京市建设工程预算定额为依据，计算出定额直接费，在直接费的基础上1.097+材料价差+人工费差价为工程成本承包价，其中2.7为临时设施费，7为现场经费，共计费率为9.7（不含税金和向上级缴纳的管理费），安

26、装工程的设备价格不列入工程造价。2、实行成本价承包的原则：工程分包项目（包括甲方分包或自行分包项目）所对应的定额基价不作为预算、结算的依据，以招标后确定中标单位的价格成本编制预算、结算。3、材料价差的确定，按施工期间市场同期的招标采购实际价格1.02减2001年预算定额材料预算价格，即为材料价差，材料价差不参加取费，由材料公司采购的材料，建安公司支付给材料公司1采购费用，另1的费用留由建安公司包干使用。4、材料用量的确定：建安公司负责材料用量的控制，双方根据设计图纸及变更洽商，按2001年定额计算材料用量，实际用量超出定额用量部分由建安公司自行承担，在编制报审施工图预算结算的同时编制预算材料分

27、析（材料用量），结算的材料分析（材料用量）。5、钢筋损耗量的确定按国家及北京市定额损耗量系数调整，10内的（含10）2，10以外的4.5。6、人工费差价的确定：人工费或人工单价的价差按相应的工程招标确定的人工费价格减2001年定额相应人工费即为人工费价差，人工费价差不参加取费。7、机械费、周转材料定额中的其他材料费，以预算定额的定额量，市场价的基本原则结合施工期间市场同期价格情况测算后协商调整。8、总包及分包管理费：甲方组织的分包工程（含*施工的工程），建安公司按其分包工程价格2计取总包服务费，不在计取9.7的费用，总包管理费计取基数不含设备费。9、材料价差、人工费价差及其他价差的调整，在编制

28、结算时调整，不得实报实销。10、对属于建安公司的内部库存调拨，材料公司及其他业务部门与建安公司之间的调拨的材料由财务依据出入库单据核算。（四）北京*工贸有限公司内单预算、结算的依据和原则1、可通过社会招标的形式参考招标结果确定内单产值；2、（按直接材料费用+直接人工费）1.15预算收入，直接材料费用（加工图纸材料使用数量+材料合理损耗）实际采购单价；直接人工费用：各工序工人计件的工资标准完成的数量或参照市场劳务价格或招标定价后，确定人工工日。3、单价在100元以上的外购配件不计算取费。（五）材料公司的内单收入结算依据和原则1、材料设备采购费用：按实际采购的材料设备价格1为材料公司材料设备采购费

29、用；2、施工机械周转材料的租赁费用按市场租赁价格的80计取；3、工程类的多种经营参考建安预算编制办法和取费标准计算；4、仓库调拨到工地的材料按入库或盘点价格+运费+5仓储费用。 （六）其他子公司的工程类内单、预算、结算参照建安公司的预算结算办法执行（七）关于材料材保费等几个问题的说明1、材料采购保管费分为材料采购管理费和材料管理费用，材料采购管理费为材料实际价格的1，由材料采购单位包干使用；材料保管费用为材料实际价格的1，由使用单位包干使用，上述材料保管费用由建设单位承担；2、甲方供料到现场时，施工单位只收取材料保管费用，材料公司或施工单位均不得收取材料采购管理费；3、材料采购管理费是在执行北

30、京2001年建设工程预算定额基础上测定的，除建安公司和材料公司外，其他公司提供的服务不得收入上述费用；4、材料采购管理费包含的内容材料公司执照领取和注册年检费用、管理人员工资、奖金和四险一金费用，承包奖金和分红费用，管理用车费用，管理用房费用，办公用品费用，材料招投标费用，市场、厂家考察费用，零星材料管理用车运送的费用等。5、材料现场保管费包含的内容材料卸车费用（材料卸车费用分别包含在塔吊综合利用和材料保管费用中），材料入库费用，材料仓库管理费用，材料领用收发保管费用，材料核算费用（材料单据费用，核算报表费用等），材料盘点费用，材料库存损失费用，剩余材料折价费用，材料退库和工地调拨费用，因建安

31、公司原因而发生的材料倒库费用或二次搬运费用（定额人工费用包含一定的现场运费和二次搬运费）。6、仓库现有材料的核算仓库调拨到工地的材料，按入库价格或盘点价格加运费+5的仓储费用作为到工地费用；到工地费用+1的现场保管费用后为材料预算价格；新采购的材料一律按采购价格+1的采购管理费用和1的材料保管费用结算，不得按+5仓储费用结算。7、周转材料、机械设备租赁费用单价确定问题：由材料公司、建安公司、预算审计部三方共同进行市场广泛调查，对调查到的市场价格，去掉最高价和最低价，按平均价的80作为内部结算价格，如果实际市场租赁价格低于内部结算价格时，按实际市场价格调整内部结算价格。周转材料、机械设备租赁价格

32、根据市场情况协商调整。8、*15综合费用所包含的内容：15综合费用，目的是简化预算编制工作，与市场报价方法也是一致的，15综合费用包括了加工用水电费、必要的包装费用、土地租赁费用、房屋折旧费用、机械使用费用、管理人员工资、材料采购保管费用、到工地的运输费用、子公司其他各项管理费用、必要的税金。（八）其他子公司工程类的内单预算、结算参照建安公司内单预算、结算办法执行；物业公司、经纪公司销售代理费用，房屋出租等经营性范围涉及的成本相对少，建议由财务直接进行财务核算。（九）外单资料管理各子公司外单的管理，预算审计部实行备案制管理，事后审计制度，各子公司外单的合同、预算、结算、洽商等经营性资料一律到审

33、计部备案。 预算审计部 2007年6月25日 四、预算审计部合同价款管理办法为了有效的控制各种合同价款的拨付，提高工作效率，避免出现问题，预算审计部对各种合同实行如下合同价款的管理办法（一）合同分类 合同按付款方式分为总价合同和单价合同；总价合同是合同标的单价和数量均确定的合同，总价合同有确定的合同总价；单价合同是合同标的数量不确定的合同，单价合同可能无合同总价，也可能有合同总价，但合同总价将存在较大变化。一个合同时单价合同还是总价合同，由合同执行人根据上述原则确定。（二）总价合同的管理总价合同付款一律按该合同付款办法进行付款，当合同价款增加时，凡合同规定结算调整的，一律结算统一调整，拨款办法

34、按原合同执行。当合同规定可以调整付款额度时，合同执行人应提供有效合同价款变更证明，预算审计部审计审核后予以调整合同价款，合同价款调整后才能拨付调整部分。有效合同价款变更证明指：洽商变更、补充协议、我方有关人员的签字。（三）单价合同的管理由合同执行人于付款前提供有效的合同执行情况证明，证明该部分合同义务已经履行。预算审计部审核后予以审核批复付款。合同执行情况证明指：双方有关人员审核签字，材料设备为入库单，工程为完工统计报量等。 预算审计部 2007年6月25日 最新精品资料整理推荐，更新于二二年十二月二十七日2020年12月27日星期日13:29:51五、预算审计部档案管理制度（一）总则第一条

35、为了加强集团的规范化管理，完善各项工作制度，促进集团 发展壮大，提高办公管理的现代化和经济效益，特制订此办法。第二条 本规定适用于预算审计部档案管理。第三条 档案管理是部门管理的一项重要内容，搞好档案管理，对于部门以及公司经济活动的开展和经济利益的取得，都有积极的意义。部门各级人员，都必须严格遵守、切实执行本制度，并且互相配合，共同努力，搞好公司以“重管理、守信誉”为核心的档案管理工作。第四条 本管理制度是根据国家审计法和合同法等相关政策结合实际情况制订的。第五条 部门设立档案管理系统是为加强公司内部审计监督，使审计工作制度化、法制化。（二）档案收集第六条 部门的资料必须配有专业人员负责接收、

36、编码与整理。第七条 部门档案收集包括公司及各部门下发的各种文件；部门内部各种文件；外部单位报送给我部门的业务文件；各种书籍、定额、与建筑、装饰、开发行业有关的各种政府或行业管理文件、法规。第八条 对有关部门如*、建安、材料公司等报来的审核资料必须严格根据审核程序审核完毕后方可存档。（三）归档处理第九条 部门人员必须认真做好档案管理与上交工作，保证现有档案的完整性、准确性与安全性。第十条 部门资料统一归档保存，由部门有关人员负责本专业资料的登记、归档。第十一条 部门资料统一进行数据库信息管理，对入档的资料必须先 录入计算机后，方可存档。 第十二条 部门资料从保存形式上包括：书籍形式、文件资料形式

37、、 图纸形式等。从资料用途分为：材料设备招投标、工程及劳务招投标、合同及其管理文件、工程及劳务预结算资料、内部项目成本预结算资料等。第十三条 对当前项目的相关资料单独进行归档以便查询。第十四条 对于重要的、使用频繁的文件要按实际情况增加其复印件数。第十五条 凡是归档的资料必须统一进行编号，有需要的应按规格填写档案目录表并和内页编码一致。第十六条 随时收集目前项目的报送资料，及时输入数据库并按类型做专项归档。（四）修改与补充第十七条 如必须对原有文件资料进行修改与补充，必须由专业人员进行数据查询并经上级同意后方能做修改、补充。不得擅自在原有文件上乱涂乱画。第十八条 修改的内容较多时应重新进行登记

38、与录入，原文件根据需要另行处理与保管。第十九条 如对旧存档文件做作废处理，必须经过上级批准方可作废。（五）资料保管与借阅第二十条 对部门具有长远利用价值的进行永久性保管。第二十一条 如本部门或其他部门人员须借阅档案资料，必须说明借阅缘由，借阅期限。并经过上级批准，未经许可不得借阅、复制或外传。第二十二条 从部门借出的一切档案资料必须经过登记，并录入数据库。第二十三条 任何部门或个人借阅或复印资料，不得随意拆散、剪贴、涂改、圈划、增删、抽取、翻印或损坏。违者一律按公司处罚制度进行处分。第二十四条 借阅完毕返还资料时，必须经过专业人员查阅，确定无缺损后，方可取消借阅记录，然后按原位置重新放 如资料柜。 预算审计部 2009年6月25日