关于加强高校内部审计工作的指导意见(38页PPT).pptx

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1、20072007年年4 4月月 合肥合肥安徽省教育厅安徽省教育厅安徽省教育厅安徽省教育厅资产清查报表的构成资产清查报表的构成资产清查报表封面的编制说明资产清查报表封面的编制说明 事业单位资产清查基础表编制说明事业单位资产清查基础表编制说明 资产清查报表的报送资产清查报表的报送 主要讲以下四项内容主要讲以下四项内容第一部分第一部分资产清查报表的构成资产清查报表的构成一、资产清查报表的构成一、资产清查报表的构成行政事业单位资产清查报表由基础表和报行政事业单位资产清查报表由基础表和报行政事业单位资产清查报表由基础表和报行政事业单位资产清查报表由基础表和报表两部分组成。报表部分行政单位表两部分组成。报

2、表部分行政单位表两部分组成。报表部分行政单位表两部分组成。报表部分行政单位9 9 9 9类类类类12121212张表（财张表（财张表（财张表（财清行综清行综清行综清行综01010101表表表表09090909表），事业单位表），事业单位表），事业单位表），事业单位9 9 9 9类类类类13131313张表（财清张表（财清张表（财清张表（财清事综事综事综事综01010101表表表表09090909表），这些表格全部由计算机自动生表），这些表格全部由计算机自动生表），这些表格全部由计算机自动生表），这些表格全部由计算机自动生成，不需手工录入，不作具体讲解。基础表部分共成，不需手工录入，不作具体讲解

3、。基础表部分共成，不需手工录入，不作具体讲解。基础表部分共成，不需手工录入，不作具体讲解。基础表部分共29292929类表，其中行政单位类表，其中行政单位类表，其中行政单位类表，其中行政单位12121212类，事业单位类，事业单位类，事业单位类，事业单位17171717类，这些类，这些类，这些类，这些报表需要单位在通过基本情况清理、财务清理、财报表需要单位在通过基本情况清理、财务清理、财报表需要单位在通过基本情况清理、财务清理、财报表需要单位在通过基本情况清理、财务清理、财产清查的基础上，手工录入固定资产卡片后进行填产清查的基础上，手工录入固定资产卡片后进行填产清查的基础上，手工录入固定资产卡

4、片后进行填产清查的基础上，手工录入固定资产卡片后进行填报，我们对这个部分进行讲解。报，我们对这个部分进行讲解。报，我们对这个部分进行讲解。报，我们对这个部分进行讲解。行政单位资产清查基础表共行政单位资产清查基础表共行政单位资产清查基础表共行政单位资产清查基础表共12121212类类类类23232323张表式张表式张表式张表式,其中其中其中其中固定资产明细表有固定资产明细表有固定资产明细表有固定资产明细表有11111111张。事业单位资产清查基础表共张。事业单位资产清查基础表共张。事业单位资产清查基础表共张。事业单位资产清查基础表共17171717类类类类28282828张表式，其中固定资产明细

5、表也有张表式，其中固定资产明细表也有张表式，其中固定资产明细表也有张表式，其中固定资产明细表也有11111111张。行政张。行政张。行政张。行政事业单位这事业单位这事业单位这事业单位这11111111张固定资产明细表是按现行固定资产分张固定资产明细表是按现行固定资产分张固定资产明细表是按现行固定资产分张固定资产明细表是按现行固定资产分类标准类标准类标准类标准GB/T1488594GB/T1488594GB/T1488594GB/T1488594进行设计的。进行设计的。进行设计的。进行设计的。下面，以事业单位的报表填报为重点进行讲解。下面，以事业单位的报表填报为重点进行讲解。下面，以事业单位的报

6、表填报为重点进行讲解。下面，以事业单位的报表填报为重点进行讲解。一、资产清查报表的构成一、资产清查报表的构成第二部分第二部分资产清查报表封面的编制说明资产清查报表封面的编制说明报表封面要按照实际情况如实、完整填报。做过决算报报表封面要按照实际情况如实、完整填报。做过决算报报表封面要按照实际情况如实、完整填报。做过决算报报表封面要按照实际情况如实、完整填报。做过决算报表的同志对这个封面比较熟悉表的同志对这个封面比较熟悉表的同志对这个封面比较熟悉表的同志对这个封面比较熟悉 ，清查报表的封面与决算报表，清查报表的封面与决算报表，清查报表的封面与决算报表，清查报表的封面与决算报表封面大部分相同。封面信

7、息的准确填报十分重要。封面大部分相同。封面信息的准确填报十分重要。封面大部分相同。封面信息的准确填报十分重要。封面大部分相同。封面信息的准确填报十分重要。单位名称：要填列单位的全称，上报的纸质报表要加盖单位名称：要填列单位的全称，上报的纸质报表要加盖单位名称：要填列单位的全称，上报的纸质报表要加盖单位名称：要填列单位的全称，上报的纸质报表要加盖公章公章公章公章 。报送日期：指单位实际报送的日期报送日期：指单位实际报送的日期报送日期：指单位实际报送的日期报送日期：指单位实际报送的日期 。单位负责人、财务负责人、填表人、电话号码单位地址、单位负责人、财务负责人、填表人、电话号码单位地址、单位负责人

8、、财务负责人、填表人、电话号码单位地址、单位负责人、财务负责人、填表人、电话号码单位地址、邮政编码均按单位实际情况如实、完整填报邮政编码均按单位实际情况如实、完整填报邮政编码均按单位实际情况如实、完整填报邮政编码均按单位实际情况如实、完整填报 。二、资产清查报表封面的编制说明二、资产清查报表封面的编制说明组织机构代码：指各级技术监督部门核发的单组织机构代码：指各级技术监督部门核发的单组织机构代码：指各级技术监督部门核发的单组织机构代码：指各级技术监督部门核发的单位代码证书规定的位代码证书规定的位代码证书规定的位代码证书规定的9 9 9 9位代码。尚未领取组织机构代码位代码。尚未领取组织机构代码

9、位代码。尚未领取组织机构代码位代码。尚未领取组织机构代码的单位，应主动与当地技术监督部门联系办理核发的单位，应主动与当地技术监督部门联系办理核发的单位，应主动与当地技术监督部门联系办理核发的单位，应主动与当地技术监督部门联系办理核发手续，并编报临时代码。手续，并编报临时代码。手续，并编报临时代码。手续，并编报临时代码。财政预算代码：指单位在财政预算部门的编码。财政预算代码：指单位在财政预算部门的编码。财政预算代码：指单位在财政预算部门的编码。财政预算代码：指单位在财政预算部门的编码。厅属各高校、中专学校和事业单位的财政预算代码，厅属各高校、中专学校和事业单位的财政预算代码，厅属各高校、中专学校

10、和事业单位的财政预算代码，厅属各高校、中专学校和事业单位的财政预算代码，要与省财政厅预算编制办公室确定的部门预算代码要与省财政厅预算编制办公室确定的部门预算代码要与省财政厅预算编制办公室确定的部门预算代码要与省财政厅预算编制办公室确定的部门预算代码一致。厅属自收自支的事业单位：安徽教育报刊社一致。厅属自收自支的事业单位：安徽教育报刊社一致。厅属自收自支的事业单位：安徽教育报刊社一致。厅属自收自支的事业单位：安徽教育报刊社财政预算代码用财政预算代码用财政预算代码用财政预算代码用308061308061308061308061；就业指导中心；就业指导中心；就业指导中心；就业指导中心30806230

11、8062308062308062；后；后；后；后勤管理中心勤管理中心勤管理中心勤管理中心308063308063308063308063；厅机关服务中心；厅机关服务中心；厅机关服务中心；厅机关服务中心308064 308064 308064 308064。二、资产清查报表封面的编制说明二、资产清查报表封面的编制说明隶属关系：是由隶属关系：是由隶属关系：是由隶属关系：是由“隶属关系隶属关系隶属关系隶属关系”和和和和“部门标识代码部门标识代码部门标识代码部门标识代码”两部分组成，以两部分组成，以两部分组成，以两部分组成，以9 9 9 9位码表示。前六个空格根据国家位码表示。前六个空格根据国家位码表

12、示。前六个空格根据国家位码表示。前六个空格根据国家标准中华人民共和国行政区划代码（标准中华人民共和国行政区划代码（标准中华人民共和国行政区划代码（标准中华人民共和国行政区划代码（GB/T2260-GB/T2260-GB/T2260-GB/T2260-2002200220022002）编制。后三个空格按照单位财务或归口管理的）编制。后三个空格按照单位财务或归口管理的）编制。后三个空格按照单位财务或归口管理的）编制。后三个空格按照单位财务或归口管理的部门、机构，比照国家标准中央党政机关、人民团部门、机构，比照国家标准中央党政机关、人民团部门、机构，比照国家标准中央党政机关、人民团部门、机构，比照国

13、家标准中央党政机关、人民团体及其他机构名称代码（体及其他机构名称代码（体及其他机构名称代码（体及其他机构名称代码（GB4657-2002GB4657-2002GB4657-2002GB4657-2002）填列。）填列。）填列。）填列。备用码：单位根据管理需要可自行填列。备用码：单位根据管理需要可自行填列。备用码：单位根据管理需要可自行填列。备用码：单位根据管理需要可自行填列。其余项目就不一一说明，由单位根据情况选择填其余项目就不一一说明，由单位根据情况选择填其余项目就不一一说明，由单位根据情况选择填其余项目就不一一说明，由单位根据情况选择填列。列。列。列。二、资产清查报表封面的编制说明二、资产

14、清查报表封面的编制说明第三部分第三部分事业单位资产清查基础表编制说明事业单位资产清查基础表编制说明事业单位资产清查基础表（事业单位资产清查基础表（事业单位资产清查基础表（事业单位资产清查基础表（17171717类类类类28282828张）张）张）张）1 1 1 1、事业单位资产负债清查表（财清事基、事业单位资产负债清查表（财清事基、事业单位资产负债清查表（财清事基、事业单位资产负债清查表（财清事基 01 01 01 01 表）表）表）表）2 2 2 2、事业单位人员基本情况表（财清事基、事业单位人员基本情况表（财清事基、事业单位人员基本情况表（财清事基、事业单位人员基本情况表（财清事基 02

15、02 02 02 表）表）表）表）3 3 3 3、事业单位资产盘盈、财产损失表（财清事基、事业单位资产盘盈、财产损失表（财清事基、事业单位资产盘盈、财产损失表（财清事基、事业单位资产盘盈、财产损失表（财清事基 03 03 03 03 表）表）表）表）4 4 4 4、事业单位资产出租出借情况表（财清事基、事业单位资产出租出借情况表（财清事基、事业单位资产出租出借情况表（财清事基、事业单位资产出租出借情况表（财清事基 04 04 04 04 表）表）表）表）5 5 5 5、事业单位对外投资情况表（财清事基、事业单位对外投资情况表（财清事基、事业单位对外投资情况表（财清事基、事业单位对外投资情况表（

16、财清事基 05 05 05 05 表）表）表）表）6 6 6 6、事业单位担保情况表（财清事基、事业单位担保情况表（财清事基、事业单位担保情况表（财清事基、事业单位担保情况表（财清事基 06 06 06 06 表）表）表）表）7 7 7 7、事业单位应收账款清查明细表（财清事基、事业单位应收账款清查明细表（财清事基、事业单位应收账款清查明细表（财清事基、事业单位应收账款清查明细表（财清事基 07 07 07 07 表）表）表）表）8 8 8 8、事业单位预付账款清查明细表（财清事基、事业单位预付账款清查明细表（财清事基、事业单位预付账款清查明细表（财清事基、事业单位预付账款清查明细表（财清事基

17、 08 08 08 08 表）表）表）表）9 9 9 9、事业单位其他应收款清查明细表（财清事基、事业单位其他应收款清查明细表（财清事基、事业单位其他应收款清查明细表（财清事基、事业单位其他应收款清查明细表（财清事基 09 09 09 09 表）表）表）表）10101010、事业单位借入款项清查明细表（财清事基、事业单位借入款项清查明细表（财清事基、事业单位借入款项清查明细表（财清事基、事业单位借入款项清查明细表（财清事基 10 10 10 10 表）表）表）表）11111111、事业单位应付账款清查明细表（财清事基、事业单位应付账款清查明细表（财清事基、事业单位应付账款清查明细表（财清事基、

18、事业单位应付账款清查明细表（财清事基 11 11 11 11 表）表）表）表）12121212、事业单位预收账款清查明细表（财清事基、事业单位预收账款清查明细表（财清事基、事业单位预收账款清查明细表（财清事基、事业单位预收账款清查明细表（财清事基 12 12 12 12 表）表）表）表）13131313、事业单位其他应付款清查明细表（财清事基、事业单位其他应付款清查明细表（财清事基、事业单位其他应付款清查明细表（财清事基、事业单位其他应付款清查明细表（财清事基 13 13 13 13 表）表）表）表）14141414、事业单位其他负债清查明细表（财清事基、事业单位其他负债清查明细表（财清事基、

19、事业单位其他负债清查明细表（财清事基、事业单位其他负债清查明细表（财清事基 14 14 14 14 表）表）表）表）三、事业单位资产清查基础表编制说明三、事业单位资产清查基础表编制说明事业单位资产清查基础表（事业单位资产清查基础表（事业单位资产清查基础表（事业单位资产清查基础表（17171717类类类类28282828张）张）张）张）15151515、事业单位固定资产汇总表（财清事基、事业单位固定资产汇总表（财清事基、事业单位固定资产汇总表（财清事基、事业单位固定资产汇总表（财清事基 15 15 15 15 表）表）表）表）16161616、事业单位固定资产、事业单位固定资产、事业单位固定资产

20、、事业单位固定资产土地清查明细表（财清事基土地清查明细表（财清事基土地清查明细表（财清事基土地清查明细表（财清事基 15-1A 15-1A 15-1A 15-1A 表）表）表）表）17171717、事业单位固定资产、事业单位固定资产、事业单位固定资产、事业单位固定资产房屋及构筑物明细表（财清事基房屋及构筑物明细表（财清事基房屋及构筑物明细表（财清事基房屋及构筑物明细表（财清事基 15-1B 15-1B 15-1B 15-1B 表）表）表）表）18181818、事业单位固定资产、事业单位固定资产、事业单位固定资产、事业单位固定资产通用设备清查明细表（财清事基通用设备清查明细表（财清事基通用设备清

21、查明细表（财清事基通用设备清查明细表（财清事基 15-2 15-2 15-2 15-2 表）表）表）表）19191919、事业单位固定资产、事业单位固定资产、事业单位固定资产、事业单位固定资产专用设备清查明细表（财清事基专用设备清查明细表（财清事基专用设备清查明细表（财清事基专用设备清查明细表（财清事基 15-3 15-3 15-3 15-3 表）表）表）表）20202020、事业单位固定资产、事业单位固定资产、事业单位固定资产、事业单位固定资产交通运输设备清查明细表（财清事基交通运输设备清查明细表（财清事基交通运输设备清查明细表（财清事基交通运输设备清查明细表（财清事基 15-4 15-4

22、15-4 15-4 表）表）表）表）21212121、事业单位固定资产、事业单位固定资产、事业单位固定资产、事业单位固定资产电气设备清查明细表（财清事基电气设备清查明细表（财清事基电气设备清查明细表（财清事基电气设备清查明细表（财清事基 15-5 15-5 15-5 15-5 表）表）表）表）22222222、事业单位固定资产、事业单位固定资产、事业单位固定资产、事业单位固定资产电子产品及通信设备清查明细表（财清事基电子产品及通信设备清查明细表（财清事基电子产品及通信设备清查明细表（财清事基电子产品及通信设备清查明细表（财清事基 15-6 15-6 15-6 15-6 表）表）表）表）2323

23、2323、事业单位固定资产、事业单位固定资产、事业单位固定资产、事业单位固定资产仪器仪表及其他设备清查明细表（财清事基仪器仪表及其他设备清查明细表（财清事基仪器仪表及其他设备清查明细表（财清事基仪器仪表及其他设备清查明细表（财清事基 15-7 15-7 15-7 15-7 表）表）表）表）24242424、事业单位固定资产、事业单位固定资产、事业单位固定资产、事业单位固定资产文艺体育设备清查明细表（财清事基文艺体育设备清查明细表（财清事基文艺体育设备清查明细表（财清事基文艺体育设备清查明细表（财清事基 15-8 15-8 15-8 15-8 表）表）表）表）25252525、事业单位固定资产、

24、事业单位固定资产、事业单位固定资产、事业单位固定资产图书文物及陈列品清查明细表（财清事基图书文物及陈列品清查明细表（财清事基图书文物及陈列品清查明细表（财清事基图书文物及陈列品清查明细表（财清事基 15-9 15-9 15-9 15-9 表）表）表）表）26262626、事业单位固定资产、事业单位固定资产、事业单位固定资产、事业单位固定资产家具用具及其他清查明细表（财清事基家具用具及其他清查明细表（财清事基家具用具及其他清查明细表（财清事基家具用具及其他清查明细表（财清事基 15-10 15-10 15-10 15-10 表）表）表）表）27272727、事业单位其他土地资产明细表（财清事基、

25、事业单位其他土地资产明细表（财清事基、事业单位其他土地资产明细表（财清事基、事业单位其他土地资产明细表（财清事基 16 16 16 16 表）表）表）表）28282828、事业单位已使用未转固定资产房屋及构筑物明细表（财清事基、事业单位已使用未转固定资产房屋及构筑物明细表（财清事基、事业单位已使用未转固定资产房屋及构筑物明细表（财清事基、事业单位已使用未转固定资产房屋及构筑物明细表（财清事基 17 17 17 17 表）表）表）表）三、事业单位资产清查基础表编制说明三、事业单位资产清查基础表编制说明1 1 1 1、事业单位资产负债清查表（财清事基、事业单位资产负债清查表（财清事基、事业单位资产

26、负债清查表（财清事基、事业单位资产负债清查表（财清事基 01 01 01 01 表）表）表）表）本表按全口径反映事业单位资产清查账面数、清查数及本表按全口径反映事业单位资产清查账面数、清查数及本表按全口径反映事业单位资产清查账面数、清查数及本表按全口径反映事业单位资产清查账面数、清查数及清查增减情况。表中应收账款、预付账款，对外投资，固定清查增减情况。表中应收账款、预付账款，对外投资，固定清查增减情况。表中应收账款、预付账款，对外投资，固定清查增减情况。表中应收账款、预付账款，对外投资，固定资产，土地使用权以及负债类科目的相关数据，从资产清查资产，土地使用权以及负债类科目的相关数据，从资产清查

27、资产，土地使用权以及负债类科目的相关数据，从资产清查资产，土地使用权以及负债类科目的相关数据，从资产清查基础表（财清事基基础表（财清事基基础表（财清事基基础表（财清事基 05 05 05 05、07070707、08080808、09090909、10101010、11111111、12121212、13131313、14141414、15151515、16 16 16 16 表）中提取，由计算机自动生成；其他科目由手工录表）中提取，由计算机自动生成；其他科目由手工录表）中提取，由计算机自动生成；其他科目由手工录表）中提取，由计算机自动生成；其他科目由手工录入入入入 。资产清查待处理：指单位清

28、查出的各类资产清查数与资产清查待处理：指单位清查出的各类资产清查数与资产清查待处理：指单位清查出的各类资产清查数与资产清查待处理：指单位清查出的各类资产清查数与账面数差额，以及负债清查数与账面数差额的合计数。反账面数差额，以及负债清查数与账面数差额的合计数。反账面数差额，以及负债清查数与账面数差额的合计数。反账面数差额，以及负债清查数与账面数差额的合计数。反映本次资产清查清查出的待处理的资产净损溢的数额映本次资产清查清查出的待处理的资产净损溢的数额映本次资产清查清查出的待处理的资产净损溢的数额映本次资产清查清查出的待处理的资产净损溢的数额 。三、事业单位资产清查基础表编制说明三、事业单位资产清

29、查基础表编制说明财政应返还额度：指国库集中支付改革的单位本财政应返还额度：指国库集中支付改革的单位本财政应返还额度：指国库集中支付改革的单位本财政应返还额度：指国库集中支付改革的单位本年尚未支用而结存在国库的累计预算指标数。年尚未支用而结存在国库的累计预算指标数。年尚未支用而结存在国库的累计预算指标数。年尚未支用而结存在国库的累计预算指标数。应付工资、应付津补贴：要以省级人事部门出台应付工资、应付津补贴：要以省级人事部门出台应付工资、应付津补贴：要以省级人事部门出台应付工资、应付津补贴：要以省级人事部门出台的符合工资、津补贴政策规定为准，没有出台正式文的符合工资、津补贴政策规定为准，没有出台正

30、式文的符合工资、津补贴政策规定为准，没有出台正式文的符合工资、津补贴政策规定为准，没有出台正式文件的不能计算。件的不能计算。件的不能计算。件的不能计算。国库支付改革单位年终结余资金及分配的账务处国库支付改革单位年终结余资金及分配的账务处国库支付改革单位年终结余资金及分配的账务处国库支付改革单位年终结余资金及分配的账务处理，按照财政财务管理相关规定执行。理，按照财政财务管理相关规定执行。理，按照财政财务管理相关规定执行。理，按照财政财务管理相关规定执行。三、事业单位资产清查基础表编制说明三、事业单位资产清查基础表编制说明2 2 2 2、事业单位人员机构情况表（财清事基、事业单位人员机构情况表（财

31、清事基、事业单位人员机构情况表（财清事基、事业单位人员机构情况表（财清事基 02 02 02 02 表）表）表）表）本表反映事业单位人员和机构情况。本表的数据全部本表反映事业单位人员和机构情况。本表的数据全部本表反映事业单位人员和机构情况。本表的数据全部本表反映事业单位人员和机构情况。本表的数据全部是由手工录入产生。是由手工录入产生。是由手工录入产生。是由手工录入产生。单位定编人数：要会同单位人事部门按编制管理部门单位定编人数：要会同单位人事部门按编制管理部门单位定编人数：要会同单位人事部门按编制管理部门单位定编人数：要会同单位人事部门按编制管理部门核定的人员编制数填列。单位在职、离退休、其他

32、人员、核定的人员编制数填列。单位在职、离退休、其他人员、核定的人员编制数填列。单位在职、离退休、其他人员、核定的人员编制数填列。单位在职、离退休、其他人员、临时工、单位负担遗属人员数由单位对人员状况进行清理临时工、单位负担遗属人员数由单位对人员状况进行清理临时工、单位负担遗属人员数由单位对人员状况进行清理临时工、单位负担遗属人员数由单位对人员状况进行清理后填列，不一一说明。后填列，不一一说明。后填列，不一一说明。后填列，不一一说明。在校学生数不包括干部进修和培训人数。在校学生数不包括干部进修和培训人数。在校学生数不包括干部进修和培训人数。在校学生数不包括干部进修和培训人数。三、事业单位资产清查

33、基础表编制说明三、事业单位资产清查基础表编制说明 行政单位：行政单位：行政单位：行政单位：年末财政供养人数：指用财政拨款开支的人员数，年末财政供养人数：指用财政拨款开支的人员数，年末财政供养人数：指用财政拨款开支的人员数，年末财政供养人数：指用财政拨款开支的人员数，填报口径同单位决算一致。填报口径同单位决算一致。填报口径同单位决算一致。填报口径同单位决算一致。独立编制机构数：指纳入资产清查范围的经各级机独立编制机构数：指纳入资产清查范围的经各级机独立编制机构数：指纳入资产清查范围的经各级机独立编制机构数：指纳入资产清查范围的经各级机构编制管理部门批准的单位数，包括国家行政机关、构编制管理部门批

34、准的单位数，包括国家行政机关、构编制管理部门批准的单位数，包括国家行政机关、构编制管理部门批准的单位数，包括国家行政机关、党派团体、公检法司部门等事业单位、国有事业单党派团体、公检法司部门等事业单位、国有事业单党派团体、公检法司部门等事业单位、国有事业单党派团体、公检法司部门等事业单位、国有事业单位等。本指标不受财务核算单位的限制。位等。本指标不受财务核算单位的限制。位等。本指标不受财务核算单位的限制。位等。本指标不受财务核算单位的限制。独立核算机构数：指纳入资产清查范围的经各级机独立核算机构数：指纳入资产清查范围的经各级机独立核算机构数：指纳入资产清查范围的经各级机独立核算机构数：指纳入资产

35、清查范围的经各级机构编制管理部门批准且财务上实行独立核算的单位构编制管理部门批准且财务上实行独立核算的单位构编制管理部门批准且财务上实行独立核算的单位构编制管理部门批准且财务上实行独立核算的单位数。数。数。数。三、事业单位资产清查基础表编制说明三、事业单位资产清查基础表编制说明行政单位附属后勤服务单位数：指为保证机关工行政单位附属后勤服务单位数：指为保证机关工行政单位附属后勤服务单位数：指为保证机关工行政单位附属后勤服务单位数：指为保证机关工作的正常运转设立的，机关服务中心等物业管理、汽作的正常运转设立的，机关服务中心等物业管理、汽作的正常运转设立的，机关服务中心等物业管理、汽作的正常运转设立

36、的，机关服务中心等物业管理、汽车运营和维修、接待服务、餐饮、印刷、幼教、医疗车运营和维修、接待服务、餐饮、印刷、幼教、医疗车运营和维修、接待服务、餐饮、印刷、幼教、医疗车运营和维修、接待服务、餐饮、印刷、幼教、医疗等后勤服务单位。按独立核算的单位数，区分单位性等后勤服务单位。按独立核算的单位数，区分单位性等后勤服务单位。按独立核算的单位数，区分单位性等后勤服务单位。按独立核算的单位数，区分单位性质分别填列。质分别填列。质分别填列。质分别填列。行政单位附属未脱钩经济实体数：指与事业单位行政单位附属未脱钩经济实体数：指与事业单位行政单位附属未脱钩经济实体数：指与事业单位行政单位附属未脱钩经济实体数

37、：指与事业单位尚未脱钩的公司、企业集团等经济实体。按照实际数尚未脱钩的公司、企业集团等经济实体。按照实际数尚未脱钩的公司、企业集团等经济实体。按照实际数尚未脱钩的公司、企业集团等经济实体。按照实际数填列。填列。填列。填列。三、事业单位资产清查基础表编制说明三、事业单位资产清查基础表编制说明3 3 3 3、事业单位资产盘盈、财产损失表、事业单位资产盘盈、财产损失表、事业单位资产盘盈、财产损失表、事业单位资产盘盈、财产损失表(财清事基财清事基财清事基财清事基 03 03 03 03表表表表)本表主要反映单位清查出的各类资产盘盈和按原因归类本表主要反映单位清查出的各类资产盘盈和按原因归类本表主要反映

38、单位清查出的各类资产盘盈和按原因归类本表主要反映单位清查出的各类资产盘盈和按原因归类的财产损失情况。表中应收账款、预付账款，固定资产，对的财产损失情况。表中应收账款、预付账款，固定资产，对的财产损失情况。表中应收账款、预付账款，固定资产，对的财产损失情况。表中应收账款、预付账款，固定资产，对外投资的相关数据，从资产清查基础表（财清事基外投资的相关数据，从资产清查基础表（财清事基外投资的相关数据，从资产清查基础表（财清事基外投资的相关数据，从资产清查基础表（财清事基 05 05 05 05、07070707、08080808、09090909、15 15 15 15 表）中提取，由计算机自动生成

39、；其他科目由手表）中提取，由计算机自动生成；其他科目由手表）中提取，由计算机自动生成；其他科目由手表）中提取，由计算机自动生成；其他科目由手工录入工录入工录入工录入 。手工填列部分，应根据单位实际清查的结果分类汇。手工填列部分，应根据单位实际清查的结果分类汇。手工填列部分，应根据单位实际清查的结果分类汇。手工填列部分，应根据单位实际清查的结果分类汇总填列。总填列。总填列。总填列。其他（负债类）：反映事业单位负债部类等其他各项盘盈、其他（负债类）：反映事业单位负债部类等其他各项盘盈、其他（负债类）：反映事业单位负债部类等其他各项盘盈、其他（负债类）：反映事业单位负债部类等其他各项盘盈、损失的合计

40、数（清查增加数清查减少数）。损失的合计数（清查增加数清查减少数）。损失的合计数（清查增加数清查减少数）。损失的合计数（清查增加数清查减少数）。三、事业单位资产清查基础表编制说明三、事业单位资产清查基础表编制说明4 4 4 4、事业单位资产出租出借情况表（财清事基、事业单位资产出租出借情况表（财清事基、事业单位资产出租出借情况表（财清事基、事业单位资产出租出借情况表（财清事基 04 04 04 04 表）表）表）表）本表反映单位在资产清查基准点仍在出租出借的固定资本表反映单位在资产清查基准点仍在出租出借的固定资本表反映单位在资产清查基准点仍在出租出借的固定资本表反映单位在资产清查基准点仍在出租出

41、借的固定资产、土地和其他资产及其收益情况。产、土地和其他资产及其收益情况。产、土地和其他资产及其收益情况。产、土地和其他资产及其收益情况。其中：其中：其中：其中：“其他其他其他其他”项包括项包括项包括项包括流动资产及户外广告收入、户外附属设施收费等情况。流动资产及户外广告收入、户外附属设施收费等情况。流动资产及户外广告收入、户外附属设施收费等情况。流动资产及户外广告收入、户外附属设施收费等情况。固定资产、土地的固定资产、土地的固定资产、土地的固定资产、土地的“出租、出借出租、出借出租、出借出租、出借”、“资产信息资产信息资产信息资产信息”、“对方使用单位对方使用单位对方使用单位对方使用单位”相

42、关信息是从录入的固定资产卡片中相关信息是从录入的固定资产卡片中相关信息是从录入的固定资产卡片中相关信息是从录入的固定资产卡片中自动提取出来的，其他信息由手工录入自动提取出来的，其他信息由手工录入自动提取出来的，其他信息由手工录入自动提取出来的，其他信息由手工录入 。三、事业单位资产清查基础表编制说明三、事业单位资产清查基础表编制说明资产原值：指实际用于出租出借的资产原值。土资产原值：指实际用于出租出借的资产原值。土资产原值：指实际用于出租出借的资产原值。土资产原值：指实际用于出租出借的资产原值。土地、房屋构筑物有关出租出借原值按实际比例折算后地、房屋构筑物有关出租出借原值按实际比例折算后地、房

43、屋构筑物有关出租出借原值按实际比例折算后地、房屋构筑物有关出租出借原值按实际比例折算后填列。填列。填列。填列。资产出租本年收入：分别按应收、实收填列。应资产出租本年收入：分别按应收、实收填列。应资产出租本年收入：分别按应收、实收填列。应资产出租本年收入：分别按应收、实收填列。应收指按照有关资产出租合同等约定的本年收入；实收收指按照有关资产出租合同等约定的本年收入；实收收指按照有关资产出租合同等约定的本年收入；实收收指按照有关资产出租合同等约定的本年收入；实收指按照收付实现制原则至资产清查基准日已经收到的指按照收付实现制原则至资产清查基准日已经收到的指按照收付实现制原则至资产清查基准日已经收到的

44、指按照收付实现制原则至资产清查基准日已经收到的2006200620062006年度的出租收入年度的出租收入年度的出租收入年度的出租收入 。以上以上以上以上4 4 4 4类表是资产清查综合信息情况表，单位应类表是资产清查综合信息情况表，单位应类表是资产清查综合信息情况表，单位应类表是资产清查综合信息情况表，单位应通过基本情况清理、财务清查、财产清查后据实填列。通过基本情况清理、财务清查、财产清查后据实填列。通过基本情况清理、财务清查、财产清查后据实填列。通过基本情况清理、财务清查、财产清查后据实填列。三、事业单位资产清查基础表编制说明三、事业单位资产清查基础表编制说明5 5 5 5、事业单位对外

45、投资情况表（财清事基、事业单位对外投资情况表（财清事基、事业单位对外投资情况表（财清事基、事业单位对外投资情况表（财清事基05050505表）表）表）表）本表反映单位对外投资的基本情况，要求单位将其本表反映单位对外投资的基本情况，要求单位将其本表反映单位对外投资的基本情况，要求单位将其本表反映单位对外投资的基本情况，要求单位将其他投资和债券投资逐项逐笔填列。本表分为三部分，左他投资和债券投资逐项逐笔填列。本表分为三部分，左他投资和债券投资逐项逐笔填列。本表分为三部分，左他投资和债券投资逐项逐笔填列。本表分为三部分，左半部分为清查变动部分，中间部分为其他投资，右半部半部分为清查变动部分，中间部分

46、为其他投资，右半部半部分为清查变动部分，中间部分为其他投资，右半部半部分为清查变动部分，中间部分为其他投资，右半部分为债券投资。其他投资部分填列，则债券投资部分不分为债券投资。其他投资部分填列，则债券投资部分不分为债券投资。其他投资部分填列，则债券投资部分不分为债券投资。其他投资部分填列，则债券投资部分不填，反之亦然。填，反之亦然。填，反之亦然。填，反之亦然。三、事业单位资产清查基础表编制说明三、事业单位资产清查基础表编制说明被投资单位基本情况：其中资产总额、负债总额、被投资单位基本情况：其中资产总额、负债总额、被投资单位基本情况：其中资产总额、负债总额、被投资单位基本情况：其中资产总额、负债

47、总额、所有都权益所有都权益所有都权益所有都权益/净资产按资产清查基准日的被投资单位净资产按资产清查基准日的被投资单位净资产按资产清查基准日的被投资单位净资产按资产清查基准日的被投资单位的报表数据填列，收入、利润的报表数据填列，收入、利润的报表数据填列，收入、利润的报表数据填列，收入、利润/结余按被投资单位结余按被投资单位结余按被投资单位结余按被投资单位2006200620062006年度的报表数据填列。年度的报表数据填列。年度的报表数据填列。年度的报表数据填列。当年应收收益：按照权责发生制原则当年应收收益：按照权责发生制原则当年应收收益：按照权责发生制原则当年应收收益：按照权责发生制原则200

48、6200620062006年度应年度应年度应年度应当收取的全部投资收益，包括已经收到和尚未收到的当收取的全部投资收益，包括已经收到和尚未收到的当收取的全部投资收益，包括已经收到和尚未收到的当收取的全部投资收益，包括已经收到和尚未收到的投资收益。投资收益。投资收益。投资收益。当年实际收益：指按照收付实现制原则至资产清当年实际收益：指按照收付实现制原则至资产清当年实际收益：指按照收付实现制原则至资产清当年实际收益：指按照收付实现制原则至资产清查基准日已经收到的查基准日已经收到的查基准日已经收到的查基准日已经收到的2006200620062006年度的投资收益。年度的投资收益。年度的投资收益。年度的

49、投资收益。三、事业单位资产清查基础表编制说明三、事业单位资产清查基础表编制说明6 6 6 6、事业单位担保情况表（财清事基、事业单位担保情况表（财清事基、事业单位担保情况表（财清事基、事业单位担保情况表（财清事基06060606表）表）表）表）本表反映单位对外担保的基本情况，要求按担保笔数逐本表反映单位对外担保的基本情况，要求按担保笔数逐本表反映单位对外担保的基本情况，要求按担保笔数逐本表反映单位对外担保的基本情况，要求按担保笔数逐笔逐项填列。笔逐项填列。笔逐项填列。笔逐项填列。担保事项：分为贷款、买卖、提供或接受服务等情况，担保事项：分为贷款、买卖、提供或接受服务等情况，担保事项：分为贷款、

50、买卖、提供或接受服务等情况，担保事项：分为贷款、买卖、提供或接受服务等情况，其内容应以担保合同为准。其内容应以担保合同为准。其内容应以担保合同为准。其内容应以担保合同为准。被担保单位情况：其中，被担保单位情况：其中，被担保单位情况：其中，被担保单位情况：其中，“名称名称名称名称”按被担保单位名称的全按被担保单位名称的全按被担保单位名称的全按被担保单位名称的全称填列；称填列；称填列；称填列；“性质性质性质性质”按事业单位、国有独资公司、国有控股公司、按事业单位、国有独资公司、国有控股公司、按事业单位、国有独资公司、国有控股公司、按事业单位、国有独资公司、国有控股公司、其他分别填列；其他分别填列；