杜单位内部控制规范第4-3讲讲义交稿(38页PPT).pptx

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1、第三节第三节 政府采购业务控制政府采购业务控制一一一一、建立健全政府采购业务内部控制制度、建立健全政府采购业务内部控制制度、建立健全政府采购业务内部控制制度、建立健全政府采购业务内部控制制度 二二二二、合理设置政府采购业务内部控制机构及岗位、合理设置政府采购业务内部控制机构及岗位、合理设置政府采购业务内部控制机构及岗位、合理设置政府采购业务内部控制机构及岗位 三三三三、政府采购业务的基本流程、政府采购业务的基本流程、政府采购业务的基本流程、政府采购业务的基本流程 四四四四、政府采购业务主要的风险、政府采购业务主要的风险、政府采购业务主要的风险、政府采购业务主要的风险 五五五五、政府采购业务具体

2、环节及主要管控措施、政府采购业务具体环节及主要管控措施、政府采购业务具体环节及主要管控措施、政府采购业务具体环节及主要管控措施一、建立健全政府采购业务内部控制制度一、建立健全政府采购业务内部控制制度 第三十二条第三十二条第三十二条第三十二条 单位应当建立健全政府采购预算与计划管单位应当建立健全政府采购预算与计划管单位应当建立健全政府采购预算与计划管单位应当建立健全政府采购预算与计划管理、政府采购活动管理、验收管理等政府采购内部管理理、政府采购活动管理、验收管理等政府采购内部管理理、政府采购活动管理、验收管理等政府采购内部管理理、政府采购活动管理、验收管理等政府采购内部管理制度。制度。制度。制度

3、。政府采购业务与建设项目、预算业务、合同管理、政府采购业务与建设项目、预算业务、合同管理、政府采购业务与建设项目、预算业务、合同管理、政府采购业务与建设项目、预算业务、合同管理、支出业务、资产管理等密切相关。支出业务、资产管理等密切相关。支出业务、资产管理等密切相关。支出业务、资产管理等密切相关。使用财政性资金采购的集中采购目录以外和采购限额标使用财政性资金采购的集中采购目录以外和采购限额标使用财政性资金采购的集中采购目录以外和采购限额标使用财政性资金采购的集中采购目录以外和采购限额标准以下的货物、工程和服务，也应当比照政府采购业务控制准以下的货物、工程和服务，也应当比照政府采购业务控制准以下

4、的货物、工程和服务，也应当比照政府采购业务控制准以下的货物、工程和服务，也应当比照政府采购业务控制程序执行。程序执行。程序执行。程序执行。二、合理设置政府采购业务内部控制机构及岗位二、合理设置政府采购业务内部控制机构及岗位二、合理设置政府采购业务内部控制机构及岗位二、合理设置政府采购业务内部控制机构及岗位（一）政府采购业务管理机构（一）政府采购业务管理机构（一）政府采购业务管理机构（一）政府采购业务管理机构 1 1 1 1、政府采购业务决策机构、政府采购业务决策机构、政府采购业务决策机构、政府采购业务决策机构 2 2 2 2、政府采购业务实施机构、政府采购业务实施机构、政府采购业务实施机构、政

5、府采购业务实施机构 （1 1 1 1）相关业务部门）相关业务部门）相关业务部门）相关业务部门 （2 2 2 2）归口部门）归口部门）归口部门）归口部门 （3 3 3 3）财会部门）财会部门）财会部门）财会部门 3 3 3 3、政府采购业务监督机构、政府采购业务监督机构、政府采购业务监督机构、政府采购业务监督机构 （二二二二）政府采购业务岗位）政府采购业务岗位）政府采购业务岗位）政府采购业务岗位 单位的政府采购业务规模、内外环境等因素各不单位的政府采购业务规模、内外环境等因素各不单位的政府采购业务规模、内外环境等因素各不单位的政府采购业务规模、内外环境等因素各不相同，各个单位政府采购管理组织体系

6、的具体设置也相同，各个单位政府采购管理组织体系的具体设置也相同，各个单位政府采购管理组织体系的具体设置也相同，各个单位政府采购管理组织体系的具体设置也有所不同。有所不同。有所不同。有所不同。1 1 1 1、政府采购业务决策机构、政府采购业务决策机构 政府采购领导小组，由单位领导、政府采购归口部门、财会部门和相政府采购领导小组，由单位领导、政府采购归口部门、财会部门和相政府采购领导小组，由单位领导、政府采购归口部门、财会部门和相政府采购领导小组，由单位领导、政府采购归口部门、财会部门和相关业务部门的负责人组成。为非常设机构，通过定期工作会议开展工作，关业务部门的负责人组成。为非常设机构，通过定期

7、工作会议开展工作，关业务部门的负责人组成。为非常设机构，通过定期工作会议开展工作，关业务部门的负责人组成。为非常设机构，通过定期工作会议开展工作，其主要职能：其主要职能：其主要职能：其主要职能：（1 1 1 1）审定政府采购内部管理制度；）审定政府采购内部管理制度；）审定政府采购内部管理制度；）审定政府采购内部管理制度；（2 2 2 2）研究决定重大政府采购事项，审定政府采购预算和计划；）研究决定重大政府采购事项，审定政府采购预算和计划；）研究决定重大政府采购事项，审定政府采购预算和计划；）研究决定重大政府采购事项，审定政府采购预算和计划；（3 3 3 3）督促政府采购实施机构按照内部管理制度

8、的规定和政府采购预）督促政府采购实施机构按照内部管理制度的规定和政府采购预）督促政府采购实施机构按照内部管理制度的规定和政府采购预）督促政府采购实施机构按照内部管理制度的规定和政府采购预算办理政府采购业务，协调解决政府采购业务执行中的重大问题；算办理政府采购业务，协调解决政府采购业务执行中的重大问题；算办理政府采购业务，协调解决政府采购业务执行中的重大问题；算办理政府采购业务，协调解决政府采购业务执行中的重大问题；2 2、政府采购业务实施机构、政府采购业务实施机构-相关业务部门相关业务部门相相相相关业务部门是单位政府采购申请的提出部门，主要职能：关业务部门是单位政府采购申请的提出部门，主要职能

9、：关业务部门是单位政府采购申请的提出部门，主要职能：关业务部门是单位政府采购申请的提出部门，主要职能：（1 1 1 1）申报本部门的政府采购预算建议数；）申报本部门的政府采购预算建议数；）申报本部门的政府采购预算建议数；）申报本部门的政府采购预算建议数；（2 2 2 2）编制政府采购计划，进行政府采购需求登记，提出政府采）编制政府采购计划，进行政府采购需求登记，提出政府采）编制政府采购计划，进行政府采购需求登记，提出政府采）编制政府采购计划，进行政府采购需求登记，提出政府采购申请；购申请；购申请；购申请；（3 3 3 3）对政府采购文件进行确认，对有异议的政府采购文件进行调整、）对政府采购文件

10、进行确认，对有异议的政府采购文件进行调整、）对政府采购文件进行确认，对有异议的政府采购文件进行调整、）对政府采购文件进行确认，对有异议的政府采购文件进行调整、修改；修改；修改；修改；（4 4 4 4）对实行公开招标的政府采购项目的预中标结果进行确认，领取中）对实行公开招标的政府采购项目的预中标结果进行确认，领取中）对实行公开招标的政府采购项目的预中标结果进行确认，领取中）对实行公开招标的政府采购项目的预中标结果进行确认，领取中标通知书，并依据中标通知书参加政府采购合同的签订；标通知书，并依据中标通知书参加政府采购合同的签订；标通知书，并依据中标通知书参加政府采购合同的签订；标通知书，并依据中标

11、通知书参加政府采购合同的签订；（5 5 5 5）对政府采购合同和相关文件进行备案；）对政府采购合同和相关文件进行备案；）对政府采购合同和相关文件进行备案；）对政府采购合同和相关文件进行备案；（6 6 6 6）提出政府采购资金支付申请。）提出政府采购资金支付申请。）提出政府采购资金支付申请。）提出政府采购资金支付申请。（7 7 7 7）政府采购验收。）政府采购验收。）政府采购验收。）政府采购验收。2 2、政府采购业务实施机构、政府采购业务实施机构-归口部门归口部门归口部门归口部门 业务比较多的单位，应成立专门政府采购部门或者指定归口业务比较多的单位，应成立专门政府采购部门或者指定归口业务比较多的

12、单位，应成立专门政府采购部门或者指定归口业务比较多的单位，应成立专门政府采购部门或者指定归口管理部门，主要职能：管理部门，主要职能：管理部门，主要职能：管理部门，主要职能：（1 1 1 1）汇总审核各业务部门提交的政府采购预算建议数、政府采购计划、）汇总审核各业务部门提交的政府采购预算建议数、政府采购计划、）汇总审核各业务部门提交的政府采购预算建议数、政府采购计划、）汇总审核各业务部门提交的政府采购预算建议数、政府采购计划、政府采购申请；政府采购申请；政府采购申请；政府采购申请；（2 2 2 2）确定政府采购组织形式和政府采购方式；）确定政府采购组织形式和政府采购方式；）确定政府采购组织形式和

13、政府采购方式；）确定政府采购组织形式和政府采购方式；（3 3 3 3）组织实施自行组织的采购业务；）组织实施自行组织的采购业务；）组织实施自行组织的采购业务；）组织实施自行组织的采购业务；（4 4 4 4）组织依法订立和履行政府采购合同；）组织依法订立和履行政府采购合同；）组织依法订立和履行政府采购合同；）组织依法订立和履行政府采购合同；（5 5 5 5）组织实施政府采购验收；）组织实施政府采购验收；）组织实施政府采购验收；）组织实施政府采购验收；（6 6 6 6）组织处理政府采购纠纷；）组织处理政府采购纠纷；）组织处理政府采购纠纷；）组织处理政府采购纠纷；（7 7 7 7）妥善保管位政府采购

14、业务相关资料，政府采购合同文本和验收证明）妥善保管位政府采购业务相关资料，政府采购合同文本和验收证明）妥善保管位政府采购业务相关资料，政府采购合同文本和验收证明）妥善保管位政府采购业务相关资料，政府采购合同文本和验收证明应当同时提交财会部门；应当同时提交财会部门；应当同时提交财会部门；应当同时提交财会部门；（8 8 8 8）定期对政府采购业务信息进行分类统计和分析，并在内部通报；）定期对政府采购业务信息进行分类统计和分析，并在内部通报；）定期对政府采购业务信息进行分类统计和分析，并在内部通报；）定期对政府采购业务信息进行分类统计和分析，并在内部通报；2 2、政府采购业务实施机构、政府采购业务实

15、施机构-财会部门财会部门财会部门财会部门主要职能：主要职能：主要职能：主要职能：（1 1 1 1）汇总编制单位政府采购预算、计划，报同级财政部门批）汇总编制单位政府采购预算、计划，报同级财政部门批）汇总编制单位政府采购预算、计划，报同级财政部门批）汇总编制单位政府采购预算、计划，报同级财政部门批准后，下达各业务部门执行；准后，下达各业务部门执行；准后，下达各业务部门执行；准后，下达各业务部门执行；（2 2 2 2）审核各业务部门申报政府采购的相关资料，确定资金来）审核各业务部门申报政府采购的相关资料，确定资金来）审核各业务部门申报政府采购的相关资料，确定资金来）审核各业务部门申报政府采购的相关

16、资料，确定资金来源；源；源；源；（3 3 3 3）复核政府采购支付申请手续，办理相关资金支付；）复核政府采购支付申请手续，办理相关资金支付；）复核政府采购支付申请手续，办理相关资金支付；）复核政府采购支付申请手续，办理相关资金支付；（4 4 4 4）根据政府采购部门提交的政府采购合同和验收证明，对政府）根据政府采购部门提交的政府采购合同和验收证明，对政府）根据政府采购部门提交的政府采购合同和验收证明，对政府）根据政府采购部门提交的政府采购合同和验收证明，对政府采购业务进行账务处理；采购业务进行账务处理；采购业务进行账务处理；采购业务进行账务处理；（5 5 5 5）定期与政府采购部门沟通和政府采

17、购业务的执行和结算情）定期与政府采购部门沟通和政府采购业务的执行和结算情）定期与政府采购部门沟通和政府采购业务的执行和结算情）定期与政府采购部门沟通和政府采购业务的执行和结算情况。况。况。况。3 3、政府采购业务监督机构、政府采购业务监督机构应当指定政府采购监督部门，通常为内部审计部门，应当指定政府采购监督部门，通常为内部审计部门，应当指定政府采购监督部门，通常为内部审计部门，应当指定政府采购监督部门，通常为内部审计部门，主要职能：主要职能：主要职能：主要职能：（1 1 1 1）监督检查业务部门、归口部门、财务部门执行政府）监督检查业务部门、归口部门、财务部门执行政府）监督检查业务部门、归口部

18、门、财务部门执行政府）监督检查业务部门、归口部门、财务部门执行政府采购法律法规及相关规定的情况；及建立和执行政府采购内采购法律法规及相关规定的情况；及建立和执行政府采购内采购法律法规及相关规定的情况；及建立和执行政府采购内采购法律法规及相关规定的情况；及建立和执行政府采购内部控制制度的有效性；部控制制度的有效性；部控制制度的有效性；部控制制度的有效性；（2 2 2 2）参与政府采购业务质疑投诉答复的处理。）参与政府采购业务质疑投诉答复的处理。）参与政府采购业务质疑投诉答复的处理。）参与政府采购业务质疑投诉答复的处理。（二）政府采购业务岗位（二）政府采购业务岗位政府采购预算及计划的编制和审定。政

19、府采购预算及计划的编制和审定。政府采购预算及计划的编制和审定。政府采购预算及计划的编制和审定。政府采购需求制定与内部审批。政府采购需求制定与内部审批。政府采购需求制定与内部审批。政府采购需求制定与内部审批。招标文件准备与复核。招标文件准备与复核。招标文件准备与复核。招标文件准备与复核。合同签订与复核。合同签订与复核。合同签订与复核。合同签订与复核。采购与验收。采购与验收。采购与验收。采购与验收。付款审批与付款执行。付款审批与付款执行。付款审批与付款执行。付款审批与付款执行。采购执行与监督检查采购执行与监督检查采购执行与监督检查采购执行与监督检查。政府采购业务流程(举例)业务部门业务部门资产管理

20、部门资产管理部门财会部门财会部门内部采购办内部采购办外部采购中心外部采购中心预算指标下达预算指标下达采购需求登记采购需求登记 审审核核 审审核核提出付款申请提出付款申请组织实施组织实施采购采购合同管合同管理理组织验组织验收收支付价款支付价款三、政府采购业务的基本流程三、政府采购业务的基本流程（一（一（一（一）政府采购预算编制与审核）政府采购预算编制与审核）政府采购预算编制与审核）政府采购预算编制与审核（二二二二）政府采购计划编制与审核）政府采购计划编制与审核）政府采购计划编制与审核）政府采购计划编制与审核（三三三三）实施政府采购活动）实施政府采购活动）实施政府采购活动）实施政府采购活动（四）政

21、府采购合同控制（四）政府采购合同控制（四）政府采购合同控制（四）政府采购合同控制（五）组织验收（五）组织验收（五）组织验收（五）组织验收（六）款项支付（进入支出控制流程）（六）款项支付（进入支出控制流程）（六）款项支付（进入支出控制流程）（六）款项支付（进入支出控制流程）（七）质疑投诉答复（七）质疑投诉答复（七）质疑投诉答复（七）质疑投诉答复（八）档案与安全保密管理（八）档案与安全保密管理（八）档案与安全保密管理（八）档案与安全保密管理四、政府采购业务主要的风险四、政府采购业务主要的风险四、政府采购业务主要的风险四、政府采购业务主要的风险(1)(1)(1)(1)政府采购预算和计划编制不合理，出

22、现资金浪费或政府采购预算和计划编制不合理，出现资金浪费或政府采购预算和计划编制不合理，出现资金浪费或政府采购预算和计划编制不合理，出现资金浪费或资产闲置等问题。资产闲置等问题。资产闲置等问题。资产闲置等问题。(2)(2)(2)(2)审核不严格，需求参数不公允，导致采购的货物或审核不严格，需求参数不公允，导致采购的货物或审核不严格，需求参数不公允，导致采购的货物或审核不严格，需求参数不公允，导致采购的货物或服务质次价高等问题。服务质次价高等问题。服务质次价高等问题。服务质次价高等问题。(3)(3)(3)(3)采购活动不规范，未按规定选择采购方式、发布采购信采购活动不规范，未按规定选择采购方式、发

23、布采购信采购活动不规范，未按规定选择采购方式、发布采购信采购活动不规范，未按规定选择采购方式、发布采购信息，甚至以化整为零或其他方式规避公开招标，导致单位被提息，甚至以化整为零或其他方式规避公开招标，导致单位被提息，甚至以化整为零或其他方式规避公开招标，导致单位被提息，甚至以化整为零或其他方式规避公开招标，导致单位被提起诉讼或受到处罚。起诉讼或受到处罚。起诉讼或受到处罚。起诉讼或受到处罚。（4 4 4 4）政府采购验收不严格，导致采购的货物或服务质次）政府采购验收不严格，导致采购的货物或服务质次）政府采购验收不严格，导致采购的货物或服务质次）政府采购验收不严格，导致采购的货物或服务质次价高等问

24、题。价高等问题。价高等问题。价高等问题。(5)(5)(5)(5)政府采购业务档案管理不善，信息缺失，影响政府采购信息政府采购业务档案管理不善，信息缺失，影响政府采购信息政府采购业务档案管理不善，信息缺失，影响政府采购信息政府采购业务档案管理不善，信息缺失，影响政府采购信息和财务信息的真实完整等。和财务信息的真实完整等。和财务信息的真实完整等。和财务信息的真实完整等。五、政府采购业务具体环节及主要管控措施五、政府采购业务具体环节及主要管控措施五、政府采购业务具体环节及主要管控措施五、政府采购业务具体环节及主要管控措施-1-1-1-1 （一）政府采购预算编制与审核（一）政府采购预算编制与审核（一）

25、政府采购预算编制与审核（一）政府采购预算编制与审核第三十四条第三十四条第三十四条第三十四条 单位应当加强对政府采购业务预算与计划的单位应当加强对政府采购业务预算与计划的单位应当加强对政府采购业务预算与计划的单位应当加强对政府采购业务预算与计划的管理。建立预算编制、政府采购和资产管理等部门或岗位之间的管理。建立预算编制、政府采购和资产管理等部门或岗位之间的管理。建立预算编制、政府采购和资产管理等部门或岗位之间的管理。建立预算编制、政府采购和资产管理等部门或岗位之间的沟通协调机制。根据本单位实际需求和相关标准编制政府采购预沟通协调机制。根据本单位实际需求和相关标准编制政府采购预沟通协调机制。根据本

26、单位实际需求和相关标准编制政府采购预沟通协调机制。根据本单位实际需求和相关标准编制政府采购预算，按照已批复的预算安排政府采购计划。算，按照已批复的预算安排政府采购计划。算，按照已批复的预算安排政府采购计划。算，按照已批复的预算安排政府采购计划。需要注意的是：政府采购预算既要满足前述预算编制的单位需要注意的是：政府采购预算既要满足前述预算编制的单位需要注意的是：政府采购预算既要满足前述预算编制的单位需要注意的是：政府采购预算既要满足前述预算编制的单位各项业务工作计划的需要，同时也要和资产存量情况相适应，在各项业务工作计划的需要，同时也要和资产存量情况相适应，在各项业务工作计划的需要，同时也要和资

27、产存量情况相适应，在各项业务工作计划的需要，同时也要和资产存量情况相适应，在各业务部门之间合理安排有限的资源，保证资源分配的效率性，各业务部门之间合理安排有限的资源，保证资源分配的效率性，各业务部门之间合理安排有限的资源，保证资源分配的效率性，各业务部门之间合理安排有限的资源，保证资源分配的效率性，既要避免出现重复购置、浪费资金，又要避免应购未购影响业务既要避免出现重复购置、浪费资金，又要避免应购未购影响业务既要避免出现重复购置、浪费资金，又要避免应购未购影响业务既要避免出现重复购置、浪费资金，又要避免应购未购影响业务工作的情形。工作的情形。工作的情形。工作的情形。五、政府采购业务具体环节及主

28、要管控措施五、政府采购业务具体环节及主要管控措施五、政府采购业务具体环节及主要管控措施五、政府采购业务具体环节及主要管控措施-2-2-2-2 （二）政府采购计划编制与审核（二）政府采购计划编制与审核（二）政府采购计划编制与审核（二）政府采购计划编制与审核政府采购计划编制与审核具体环节及主要管控措施基本政府采购计划编制与审核具体环节及主要管控措施基本政府采购计划编制与审核具体环节及主要管控措施基本政府采购计划编制与审核具体环节及主要管控措施基本上与前述的预算执行环节的基本流程相同。上与前述的预算执行环节的基本流程相同。上与前述的预算执行环节的基本流程相同。上与前述的预算执行环节的基本流程相同。1

29、 1、业务部门或归口部门：提出部门采购计划业务部门或归口部门：提出部门采购计划业务部门或归口部门：提出部门采购计划业务部门或归口部门：提出部门采购计划2 2、业务部门或归口部门负责人：审核部门采购计划业务部门或归口部门负责人：审核部门采购计划业务部门或归口部门负责人：审核部门采购计划业务部门或归口部门负责人：审核部门采购计划33、财会部门：汇总审核部门采购计划、财会部门：汇总审核部门采购计划、财会部门：汇总审核部门采购计划、财会部门：汇总审核部门采购计划4 4、政府采购领导小组：审批部门采购计划政府采购领导小组：审批部门采购计划政府采购领导小组：审批部门采购计划政府采购领导小组：审批部门采购计

30、划55、财会部门：上报财政部门审批下达、财会部门：上报财政部门审批下达、财会部门：上报财政部门审批下达、财会部门：上报财政部门审批下达6 6、财会部门：下达部门采购计划、财会部门：下达部门采购计划、财会部门：下达部门采购计划、财会部门：下达部门采购计划五、政府采购业务具体环节及主要管控措施五、政府采购业务具体环节及主要管控措施五、政府采购业务具体环节及主要管控措施五、政府采购业务具体环节及主要管控措施-2-2-2-2 （二）政府采购计划编制与审核（二）政府采购计划编制与审核（二）政府采购计划编制与审核（二）政府采购计划编制与审核 1 1 1 1、业务部门或归口部门：提出部门采购计划、业务部门或

31、归口部门：提出部门采购计划、业务部门或归口部门：提出部门采购计划、业务部门或归口部门：提出部门采购计划 （1 1 1 1）依据财政部门批复的政府采购预算范围和本部门的政府采）依据财政部门批复的政府采购预算范围和本部门的政府采）依据财政部门批复的政府采购预算范围和本部门的政府采）依据财政部门批复的政府采购预算范围和本部门的政府采购需求进行编制政府采购计划。购需求进行编制政府采购计划。购需求进行编制政府采购计划。购需求进行编制政府采购计划。（2 2 2 2）政府采购项目及数量、采购资金来源应当与财政部门批）政府采购项目及数量、采购资金来源应当与财政部门批）政府采购项目及数量、采购资金来源应当与财政

32、部门批）政府采购项目及数量、采购资金来源应当与财政部门批复的政府采购预算相对应。复的政府采购预算相对应。复的政府采购预算相对应。复的政府采购预算相对应。（3 3 3 3）同一时期（月度或季度）内对同一采购品目尽量不安排）同一时期（月度或季度）内对同一采购品目尽量不安排）同一时期（月度或季度）内对同一采购品目尽量不安排）同一时期（月度或季度）内对同一采购品目尽量不安排两次以上采购。两次以上采购。两次以上采购。两次以上采购。（4 4 4 4）不得以化整为零或其他任何方式、理由规避公开招标采购。）不得以化整为零或其他任何方式、理由规避公开招标采购。）不得以化整为零或其他任何方式、理由规避公开招标采购

33、。）不得以化整为零或其他任何方式、理由规避公开招标采购。五、政府采购业务具体环节及主要管控措施五、政府采购业务具体环节及主要管控措施五、政府采购业务具体环节及主要管控措施五、政府采购业务具体环节及主要管控措施-2-2-2-2 （二）政府采购计划编制与审核（二）政府采购计划编制与审核（二）政府采购计划编制与审核（二）政府采购计划编制与审核 2 2 2 2、业务部门或归口部门负责人：审核部门采购计划（审核合理性）、业务部门或归口部门负责人：审核部门采购计划（审核合理性）、业务部门或归口部门负责人：审核部门采购计划（审核合理性）、业务部门或归口部门负责人：审核部门采购计划（审核合理性）（1 1 1

34、1）采购事项是否已列入预算；）采购事项是否已列入预算；）采购事项是否已列入预算；）采购事项是否已列入预算；（2 2 2 2）是否与业务部门的工作计划和资产存量相适应；）是否与业务部门的工作计划和资产存量相适应；）是否与业务部门的工作计划和资产存量相适应；）是否与业务部门的工作计划和资产存量相适应；（3 3 3 3）是否与资产配置标准相符；）是否与资产配置标准相符；）是否与资产配置标准相符；）是否与资产配置标准相符；（4 4 4 4）专业性设备是否附相关技术部门的审核意见。）专业性设备是否附相关技术部门的审核意见。）专业性设备是否附相关技术部门的审核意见。）专业性设备是否附相关技术部门的审核意见

35、。3 3 3 3、财会部门：汇总审核部门采购计划（审核合规性）、财会部门：汇总审核部门采购计划（审核合规性）、财会部门：汇总审核部门采购计划（审核合规性）、财会部门：汇总审核部门采购计划（审核合规性）（1 1 1 1）是否国家预算管理、政府采购等有关规定；）是否国家预算管理、政府采购等有关规定；）是否国家预算管理、政府采购等有关规定；）是否国家预算管理、政府采购等有关规定；（2 2 2 2）是否在预算指标的额度之内）是否在预算指标的额度之内）是否在预算指标的额度之内）是否在预算指标的额度之内 。五、政府采购业务具体环节及主要管控措施五、政府采购业务具体环节及主要管控措施五、政府采购业务具体环节

36、及主要管控措施五、政府采购业务具体环节及主要管控措施-2-2-2-2 （二）政府采购计划编制与审核（二）政府采购计划编制与审核（二）政府采购计划编制与审核（二）政府采购计划编制与审核 4 4 4 4、政府采购领导小组：审批部门采购计划、政府采购领导小组：审批部门采购计划、政府采购领导小组：审批部门采购计划、政府采购领导小组：审批部门采购计划 （1 1 1 1）明确规定审批权限）明确规定审批权限）明确规定审批权限）明确规定审批权限 （2 2 2 2）对审核内容进行再审核）对审核内容进行再审核）对审核内容进行再审核）对审核内容进行再审核 （3 3 3 3）履行签章手续，以示负责，集体决策应当有书面

37、记录和相关）履行签章手续，以示负责，集体决策应当有书面记录和相关）履行签章手续，以示负责，集体决策应当有书面记录和相关）履行签章手续，以示负责，集体决策应当有书面记录和相关人签章。人签章。人签章。人签章。5 5 5 5、财会部门：上报财政部门审批下达、财会部门：上报财政部门审批下达、财会部门：上报财政部门审批下达、财会部门：上报财政部门审批下达6 6 6 6、财会部门：下达部门采购计划、财会部门：下达部门采购计划、财会部门：下达部门采购计划、财会部门：下达部门采购计划 （1 1 1 1）必须经审批后下达到业务部门。）必须经审批后下达到业务部门。）必须经审批后下达到业务部门。）必须经审批后下达到

38、业务部门。（2 2 2 2）业务部门依据审批的采购计划办理采购业务）业务部门依据审批的采购计划办理采购业务）业务部门依据审批的采购计划办理采购业务）业务部门依据审批的采购计划办理采购业务 （3 3 3 3）采购计划一经下达，原则上不作调整；否则重新办理政府采购）采购计划一经下达，原则上不作调整；否则重新办理政府采购）采购计划一经下达，原则上不作调整；否则重新办理政府采购）采购计划一经下达，原则上不作调整；否则重新办理政府采购计划编制与审核计划编制与审核计划编制与审核计划编制与审核s s s s政府采购计划编制与审核手续。政府采购计划编制与审核手续。政府采购计划编制与审核手续。政府采购计划编制与

39、审核手续。五、政府采购业务具体环节及主要管控措施五、政府采购业务具体环节及主要管控措施五、政府采购业务具体环节及主要管控措施五、政府采购业务具体环节及主要管控措施-3-3-3-3（三）实施政府采购活动（三）实施政府采购活动（三）实施政府采购活动（三）实施政府采购活动 第三十五条第三十五条第三十五条第三十五条 单位应当加强对政府采购活动的管单位应当加强对政府采购活动的管单位应当加强对政府采购活动的管单位应当加强对政府采购活动的管理。对政府采购活动实施归口管理，在政府采购活动理。对政府采购活动实施归口管理，在政府采购活动理。对政府采购活动实施归口管理，在政府采购活动理。对政府采购活动实施归口管理，

40、在政府采购活动中建立政府采购、资产管理、财会、内部审计、纪检中建立政府采购、资产管理、财会、内部审计、纪检中建立政府采购、资产管理、财会、内部审计、纪检中建立政府采购、资产管理、财会、内部审计、纪检监察等部门或岗位相互协调、相互制约的机制。监察等部门或岗位相互协调、相互制约的机制。监察等部门或岗位相互协调、相互制约的机制。监察等部门或岗位相互协调、相互制约的机制。五、政府采购业务具体环节及主要管控措施五、政府采购业务具体环节及主要管控措施五、政府采购业务具体环节及主要管控措施五、政府采购业务具体环节及主要管控措施-3-3-3-3（三）实施政府采购活动（三）实施政府采购活动（三）实施政府采购活动

41、（三）实施政府采购活动1 1、归口部门会同业务部门：提出政府采购申请归口部门会同业务部门：提出政府采购申请归口部门会同业务部门：提出政府采购申请归口部门会同业务部门：提出政府采购申请2 2、归口部门负责人和财务部门：审核政府采购申请归口部门负责人和财务部门：审核政府采购申请归口部门负责人和财务部门：审核政府采购申请归口部门负责人和财务部门：审核政府采购申请3 3、有关领导、采购领导小组有关领导、采购领导小组有关领导、采购领导小组有关领导、采购领导小组 ：审批政府采购申：审批政府采购申：审批政府采购申：审批政府采购申请请请请4 4、经办人员：报批政府采购申请经办人员：报批政府采购申请经办人员：报

42、批政府采购申请经办人员：报批政府采购申请5 5、经办人员：具体实施政府采购经办人员：具体实施政府采购经办人员：具体实施政府采购经办人员：具体实施政府采购6 6、本单位经办人员或采购代理机构：发布政府采本单位经办人员或采购代理机构：发布政府采本单位经办人员或采购代理机构：发布政府采本单位经办人员或采购代理机构：发布政府采购信息购信息购信息购信息（四）政府采购合同控制（四）政府采购合同控制（四）政府采购合同控制（四）政府采购合同控制 7 7 7 7、政府采购合同控制具体应当执行合同控制业务流程。政府采购合同控制具体应当执行合同控制业务流程。政府采购合同控制具体应当执行合同控制业务流程。政府采购合同

43、控制具体应当执行合同控制业务流程。（五）组织验收（五）组织验收（五）组织验收（五）组织验收 8 8 8 8、验收小组：组织验收，编制验收证明验收小组：组织验收，编制验收证明验收小组：组织验收，编制验收证明验收小组：组织验收，编制验收证明（六）款项支付（六）款项支付（六）款项支付（六）款项支付 9 9 9 9、具体应当执行支出控制流程具体应当执行支出控制流程具体应当执行支出控制流程具体应当执行支出控制流程（七）质疑投诉答复（七）质疑投诉答复（七）质疑投诉答复（七）质疑投诉答复 10101010、归口部门：质疑投诉答复，答复记录、答复通知、归口部门：质疑投诉答复，答复记录、答复通知、归口部门：质疑

44、投诉答复，答复记录、答复通知、归口部门：质疑投诉答复，答复记录、答复通知（八）档案与安全保密管理（八）档案与安全保密管理（八）档案与安全保密管理（八）档案与安全保密管理 11111111、归口部门：档案管理，记录采购活动归口部门：档案管理，记录采购活动归口部门：档案管理，记录采购活动归口部门：档案管理，记录采购活动 12121212、归口部门：保密管理，制订保密管理规定、签订归口部门：保密管理，制订保密管理规定、签订归口部门：保密管理，制订保密管理规定、签订归口部门：保密管理，制订保密管理规定、签订保密协议保密协议保密协议保密协议五、政府采购业务具体环节及主要管控措施五、政府采购业务具体环节及

45、主要管控措施五、政府采购业务具体环节及主要管控措施五、政府采购业务具体环节及主要管控措施-3-3-3-3（三）实施政府采购活动（三）实施政府采购活动（三）实施政府采购活动（三）实施政府采购活动 1 1 1 1、归口部门会同业务部门：提出政府采购申请、归口部门会同业务部门：提出政府采购申请、归口部门会同业务部门：提出政府采购申请、归口部门会同业务部门：提出政府采购申请 （1 1 1 1）依据批复的政府采购预算指标和下达的政府采购计划提出）依据批复的政府采购预算指标和下达的政府采购计划提出）依据批复的政府采购预算指标和下达的政府采购计划提出）依据批复的政府采购预算指标和下达的政府采购计划提出政府采

46、购申请政府采购申请政府采购申请政府采购申请 （2 2 2 2）特别要明确资金来源（部门预算、专项资金、其他资金）、）特别要明确资金来源（部门预算、专项资金、其他资金）、）特别要明确资金来源（部门预算、专项资金、其他资金）、）特别要明确资金来源（部门预算、专项资金、其他资金）、采购项目分类（货物类采购、服务类采购、工程类采购）、采购组采购项目分类（货物类采购、服务类采购、工程类采购）、采购组采购项目分类（货物类采购、服务类采购、工程类采购）、采购组采购项目分类（货物类采购、服务类采购、工程类采购）、采购组织形式（集中采购机构组织采购、单位自行采购、委托代理机构组织形式（集中采购机构组织采购、单位

47、自行采购、委托代理机构组织形式（集中采购机构组织采购、单位自行采购、委托代理机构组织形式（集中采购机构组织采购、单位自行采购、委托代理机构组织采购等）、政府采购方式（公开招标、邀请招标、竞争性谈判、织采购等）、政府采购方式（公开招标、邀请招标、竞争性谈判、织采购等）、政府采购方式（公开招标、邀请招标、竞争性谈判、织采购等）、政府采购方式（公开招标、邀请招标、竞争性谈判、询价、单一来源等）等。询价、单一来源等）等。询价、单一来源等）等。询价、单一来源等）等。五、政府采购业务具体环节及主要管控措施五、政府采购业务具体环节及主要管控措施五、政府采购业务具体环节及主要管控措施五、政府采购业务具体环节及

48、主要管控措施-3-3-3-3 （三）实施政府采购活动（三）实施政府采购活动（三）实施政府采购活动（三）实施政府采购活动 2 2 2 2、归口部门归口部门归口部门归口部门负责人和财务负责人和财务负责人和财务负责人和财务部门：部门：部门：部门：审核审核审核审核政府采购申请政府采购申请政府采购申请政府采购申请 （1 1 1 1）采购项目是否符合当期的政府采购计划，采购成本是）采购项目是否符合当期的政府采购计划，采购成本是）采购项目是否符合当期的政府采购计划，采购成本是）采购项目是否符合当期的政府采购计划，采购成本是否控制在政府采购预算指标额度之内；否控制在政府采购预算指标额度之内；否控制在政府采购预

49、算指标额度之内；否控制在政府采购预算指标额度之内；（2 2 2 2）经办人员是否按要求履行了初步市场价格调查，采购需）经办人员是否按要求履行了初步市场价格调查，采购需）经办人员是否按要求履行了初步市场价格调查，采购需）经办人员是否按要求履行了初步市场价格调查，采购需求参数是否接近市场公允参数，定价是否接近国家有关标准；求参数是否接近市场公允参数，定价是否接近国家有关标准；求参数是否接近市场公允参数，定价是否接近国家有关标准；求参数是否接近市场公允参数，定价是否接近国家有关标准；（3 3 3 3）采购项目分类、采购组织形式、政府采购方式是否符合国家有）采购项目分类、采购组织形式、政府采购方式是否

50、符合国家有）采购项目分类、采购组织形式、政府采购方式是否符合国家有）采购项目分类、采购组织形式、政府采购方式是否符合国家有关规定；关规定；关规定；关规定；五、政府采购业务具体环节及主要管控措施五、政府采购业务具体环节及主要管控措施五、政府采购业务具体环节及主要管控措施五、政府采购业务具体环节及主要管控措施-3-3-3-3 （三）实施政府采购活动（三）实施政府采购活动（三）实施政府采购活动（三）实施政府采购活动 3 3 3 3、有关领导、采购领导小组、有关领导、采购领导小组、有关领导、采购领导小组、有关领导、采购领导小组：审：审：审：审批批批批政府采购申请政府采购申请政府采购申请政府采购申请 和